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文檔簡介
1、第一章一、名詞解釋1、審計(jì)(重點(diǎn))2、審計(jì)的對象3、鑒證業(yè)務(wù)(重點(diǎn))4、審計(jì)業(yè)務(wù)(重點(diǎn))5、合理保證(重點(diǎn))6、審閱業(yè)務(wù)7、有限保證&國家審計(jì)9、注冊會計(jì)師審計(jì)10、內(nèi)部審計(jì)11、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)(重點(diǎn))12、經(jīng)營審計(jì)13、合規(guī)性審計(jì)14、賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)15、制度基礎(chǔ)審計(jì)16、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)二、簡答1、審計(jì)有哪些基本特征2、審計(jì)有那些職能(重點(diǎn))3、審計(jì)的作用有哪些(重點(diǎn))4、簡述我國會計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)范圍(重點(diǎn))5、為什么合理保證的保證水平低于絕對保證?或者為什么鑒證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不能降至為零?為 什么注冊會計(jì)師只能提供合理保證不能提供絕對保證?6、審計(jì)分類包括哪些?(1 )按審計(jì)主體分類,審計(jì)分
2、為?(2 )按審計(jì)內(nèi)容和目的分類,審計(jì)分為?(3)按審計(jì)所依據(jù)的基礎(chǔ)和使用的技術(shù)分類,審計(jì)分為?7、國家審計(jì)與注冊會計(jì)師審計(jì)的聯(lián)系與區(qū)別(重點(diǎn))&內(nèi)部審計(jì)與注冊會計(jì)師審計(jì)的聯(lián)系與區(qū)別(重點(diǎn))9、審計(jì)與會計(jì)的聯(lián)系與區(qū)別(重點(diǎn))第二章一、名詞解釋1、審計(jì)準(zhǔn)則2、會計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制準(zhǔn)則3、審計(jì)職業(yè)道德4、誠信5、客觀6、專業(yè)勝任能力和應(yīng)有關(guān)注7、保密&職業(yè)行為(重點(diǎn))9、獨(dú)立性(重點(diǎn))二、簡答1、注冊會計(jì)師職業(yè)道德的基本原則有哪些?(重點(diǎn))2、注冊會計(jì)師對職業(yè)道德基本原則的遵循可能受到哪些因素的威脅?(重點(diǎn))3、注冊會計(jì)師保密原則的例外情況有哪些?4、對影響注冊會計(jì)師職業(yè)道德層面的
3、防范措施有哪些?具體層面的防范措施有哪些?5、注冊會計(jì)師法律責(zé)任的成因有哪些?(重點(diǎn))6、注冊會計(jì)師避免法律訴訟的對策?9、注冊會計(jì)師的具體業(yè)務(wù)有哪些?(重點(diǎn))第三章一、名詞解釋1、管理層認(rèn)定(重點(diǎn))2、注冊會計(jì)師審計(jì)的總目標(biāo)(重點(diǎn))3、合法性4、公允性二、簡答題1、管理層的責(zé)任有哪些?2、治理層的責(zé)任有哪些?3、管理層、治理層與注冊會計(jì)師責(zé)任之間的關(guān)系?4、管理層認(rèn)定的類別有哪些?(重點(diǎn))第四章一、名詞解釋1、賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)2、制度基礎(chǔ)審計(jì)3、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)4、順查法5、逆查法6、詳查法7、抽查法&函證(重點(diǎn))9、重新執(zhí)行(重點(diǎn))10、分析程序(重點(diǎn))二、簡答1、審計(jì)模式有哪些?2、獲取
4、審計(jì)證據(jù)的審計(jì)程序(方法)有哪些?第五章一、名詞解釋1、審計(jì)證據(jù)(重點(diǎn))2、審計(jì)證據(jù)的特征?審計(jì)證據(jù)的充分性?審計(jì)證據(jù)的適當(dāng)性?審計(jì)證據(jù)的相關(guān)性?審計(jì)證 據(jù)的可靠性?(重點(diǎn))3、親歷證據(jù)(重點(diǎn))4、風(fēng)險(xiǎn)評估程序(重點(diǎn))5、控制測試(重點(diǎn))6、實(shí)質(zhì)性程序(重點(diǎn))7、函證(重點(diǎn))&審計(jì)工作底稿(重點(diǎn))9、綜合類工作底稿10、業(yè)務(wù)類工作底稿11、備查類工作底稿二、簡答1、審計(jì)證據(jù)的內(nèi)容(重點(diǎn))2、審計(jì)證據(jù)的分類3、審計(jì)證據(jù)的特征(重點(diǎn))4、審計(jì)程序按目的分類分為?5、控制測試是不是必須的審計(jì)程序?在什么情況下注冊會計(jì)師才對被審計(jì)單位實(shí)施控制測 試?(重點(diǎn))6、銀行存款函證的內(nèi)容?(重點(diǎn))7、
5、不函證應(yīng)收賬款的兩種情形?&針對應(yīng)收賬款存在性認(rèn)定的替代審計(jì)程序有哪些?9、函證程序?qū)嵤┑姆秶?0、管理層要求不實(shí)施函證,注冊會計(jì)師應(yīng)做出如何的判斷?11、什么情況下注冊會計(jì)師可以試試消極的函證?12、審計(jì)工作底稿的符合包括哪些?一、名詞解釋1、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書二、解答1、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書的作用2、審計(jì)業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定的會計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任有哪些?3、總體審計(jì)策略的內(nèi)容?4、具體審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容?第七章一、名詞解釋1、重要性(重點(diǎn))2、財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重要性水平3、認(rèn)定層次的重要性水平4、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))5、重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))6、固有風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))7、檢查風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))&控制風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))
6、二、簡答題1、重要性水平的運(yùn)用(重點(diǎn))第八章一、名詞解釋1、內(nèi)部控制(重點(diǎn))2、控制環(huán)境3、控制測試(重點(diǎn))4、管理層建議書(重點(diǎn))5、實(shí)質(zhì)性程序(重點(diǎn))6、細(xì)節(jié)測試二、簡答題1、內(nèi)部控制的要素?(重點(diǎn))2、內(nèi)部控制的局限性(重點(diǎn))3、控制活動的內(nèi)容?(重點(diǎn))4、了解內(nèi)部控制的內(nèi)容?(重點(diǎn))5、了解內(nèi)部控制的方法?(重點(diǎn))6、業(yè)務(wù)流程層面了解內(nèi)部控制的步驟?7、控制測試的方法?(重點(diǎn))&如何考慮以前期間獲取的審計(jì)證據(jù)?9、確定控制測試的范圍需考慮的因素?(重點(diǎn))10、管理建議書與審計(jì)意見的區(qū)別?(重點(diǎn)) 第九章一、名詞解釋1、審計(jì)抽樣(重點(diǎn))2、抽樣風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))3、信賴不足風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))
7、4、信賴過度風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))5、誤受風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))6、誤拒風(fēng)險(xiǎn)(重點(diǎn))二、簡答1、選取測試項(xiàng)目的方法?2、選取去全部項(xiàng)目的情況?3、存在特別風(fēng)險(xiǎn),且其他項(xiàng)目無法提供充分適當(dāng)審計(jì)證據(jù)的情況有哪些?4、審計(jì)抽樣的適用情形?(重點(diǎn))5、統(tǒng)計(jì)抽樣與非統(tǒng)計(jì)抽樣的優(yōu)缺點(diǎn)及相同點(diǎn)? 第十章一、名詞解釋二、簡答題1、初步業(yè)務(wù)活動包括哪些內(nèi)容?(重點(diǎn))2、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境的內(nèi)容?(重點(diǎn))3、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估的程序或?qū)嵤╋L(fēng)險(xiǎn)評估程序的方法?(重點(diǎn))4、需要特別考慮的重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)?5、審計(jì)終結(jié)階段的內(nèi)容?第十七章一、名詞解釋1管理層聲明2、律師聲明書3、審計(jì)差異(重點(diǎn))4、審計(jì)報(bào)告(重點(diǎn))二、簡答題1、管理層聲明對審計(jì)意見的影響?2、律師聲明對審計(jì)意見的影響?3、審計(jì)差異的分類內(nèi)容?(重點(diǎn))4、對事實(shí)的錯報(bào)包括?5、涉及主觀決策的錯報(bào)產(chǎn)生的情形?6、推斷錯報(bào)的情形?7、審計(jì)報(bào)告的作用?&發(fā)表無保留意見的條件?(重點(diǎn))9、發(fā)表保留意見、無法表示意見、否定意見的條件分別為?(重點(diǎn))10、標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的情形?11、增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的情形?(重點(diǎn))第十一章:采購與付款循環(huán)1、采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制的內(nèi)容?(特別注意:職責(zé)分離與授權(quán)批準(zhǔn))2、應(yīng)付賬款的審計(jì)目標(biāo)(重點(diǎn))第十二章:生產(chǎn)與倉儲循環(huán)審計(jì)1、生產(chǎn)與倉儲循環(huán)的內(nèi)部控制(職責(zé)分離與授權(quán)批準(zhǔn))2、存貨的審計(jì)目標(biāo)(重點(diǎn))3、營業(yè)成本的審計(jì)目
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