內(nèi)控手冊與業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)課件(powerpoint 39頁)

1、內(nèi)控處內(nèi)控手冊(shuc)與業(yè)務(wù)流程第一頁，共四十二頁。 u 內(nèi)控手冊遼河油田公司分冊（2016版），經(jīng)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會批準(zhǔn)(p zhn)后，于2016年1月1日正式執(zhí)行。u 原則上分冊每年更新一次,并在年底與股份公司內(nèi)控手冊同步發(fā)布。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹2第二頁，共四十二頁。 礦區(qū)服務(wù)(fw)內(nèi)控分冊遼河油田公司(n s)內(nèi)控分冊遼河油田遼河油田公司內(nèi)控公司內(nèi)控手冊手冊中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊3第三頁，共四十二頁。手冊手冊(shuc)修訂與發(fā)修訂與發(fā)布布由內(nèi)控處組織公司由內(nèi)控處組織公司各流程建設(shè)部門進(jìn)各流程

2、建設(shè)部門進(jìn)行修訂，并發(fā)布。行修訂，并發(fā)布。 遼河油田公司遼河油田公司(n s)內(nèi)控分冊內(nèi)控分冊礦區(qū)服務(wù)礦區(qū)服務(wù)(fw)內(nèi)控分冊內(nèi)控分冊中油遼河工程有中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊限公司內(nèi)控分冊礦區(qū)事業(yè)部內(nèi)控主礦區(qū)事業(yè)部內(nèi)控主管部門按照公司內(nèi)管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，控處的統(tǒng)一要求，組織事業(yè)部各流程組織事業(yè)部各流程建 設(shè) 部 門 進(jìn) 行 修建 設(shè) 部 門 進(jìn) 行 修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在礦審查合格后，在礦區(qū)系統(tǒng)發(fā)布執(zhí)行。區(qū)系統(tǒng)發(fā)布執(zhí)行。 2016版內(nèi)控手冊介紹燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊股公司內(nèi)控分冊4第四頁，共四十二頁。工程公司內(nèi)控主管工程公司內(nèi)控主管

3、部門按照公司內(nèi)控部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組處的統(tǒng)一要求，組織工程公司各流程織工程公司各流程建 設(shè) 部 門 進(jìn) 行 修建 設(shè) 部 門 進(jìn) 行 修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在本審查合格后，在本單 位 發(fā) 布 執(zhí) 行 。單 位 發(fā) 布 執(zhí) 行 。 2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹手冊手冊(shuc)修訂與修訂與發(fā)布發(fā)布遼河油田公司遼河油田公司(n s)內(nèi)控分冊內(nèi)控分冊礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊冊中油遼河工程有中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊限公司內(nèi)控分冊燃?xì)饧瘓F(tuán)托管燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控控股公司內(nèi)控分冊分冊5第五頁，共四十二頁。燃?xì)饧瘓F(tuán)內(nèi)控主管燃?xì)饧瘓F(tuán)內(nèi)控主管部門按照公司

4、內(nèi)控部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組處的統(tǒng)一要求，組織燃?xì)饧瘓F(tuán)各流程織燃?xì)饧瘓F(tuán)各流程建 設(shè) 部 門 進(jìn) 行 修建 設(shè) 部 門 進(jìn) 行 修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在本審查合格后，在本單 位 發(fā) 布 執(zhí) 行 。單 位 發(fā) 布 執(zhí) 行 。 2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹手冊手冊(shuc)修訂與修訂與發(fā)布發(fā)布遼河油田公司遼河油田公司(n s)內(nèi)控分內(nèi)控分冊冊礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊冊中油遼河工程有中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊限公司內(nèi)控分冊燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊股公司內(nèi)控分冊6第六頁，共四十二頁。l “油田公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺油田公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺(pngt

5、i)(pngti)” ” 鏈接地址：鏈接地址： 油田公司主頁協(xié)同工作平臺內(nèi)控項(xiàng)目12016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹7第七頁，共四十二頁。l “油田油田(yutin)(yutin)公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺” ” 鏈接地址：鏈接地址： 油田公司主頁企管法規(guī)處內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理平臺22016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹8第八頁，共四十二頁。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹9第九頁，共四十二頁。 2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹10第十頁，共四十二頁。為了便于(biny)操作使用， 分冊中分為6個(gè)文件夾2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹11第十一頁，共四十二頁。實(shí)施實(shí)施證據(jù)證據(jù)末級流程(lic

6、hng)文件夾中包括4項(xiàng)內(nèi)容2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹12第十二頁，共四十二頁。06 06 其它部分其它部分內(nèi)控手冊是按照體系內(nèi)控手冊是按照體系(tx)(tx)框架五框架五要 素 設(shè) 計(jì) 為要 素 設(shè) 計(jì) 為 5 5個(gè)個(gè)部 分 。部 分 。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹13第十三頁，共四十二頁。主 要 內(nèi) 容公司簡介和公司簡介和分冊說明分冊說明控制環(huán)境控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動(dòng)控制活動(dòng)信息與溝通信息與溝通監(jiān)督監(jiān)督基本基本(jbn)業(yè)務(wù)流程目錄業(yè)務(wù)流程目錄重要重要(zhngyo)業(yè)務(wù)流程目錄業(yè)務(wù)流程目錄業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)(yw)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫庫風(fēng)險(xiǎn)評估涉及的制度索引風(fēng)

7、險(xiǎn)評估涉及的制度索引 2016版內(nèi)控手冊介紹14第十四頁，共四十二頁。業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔及實(shí)施證據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔及實(shí)施證據(jù)控制活動(dòng)涉及的制度索引控制活動(dòng)涉及的制度索引主 要 內(nèi) 容公司簡介和公司簡介和分冊說明分冊說明控制環(huán)境控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動(dòng)控制活動(dòng)信息與溝通信息與溝通監(jiān)督監(jiān)督2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹15第十五頁，共四十二頁。主 要 內(nèi) 容公司簡介和公司簡介和分冊說明分冊說明控制環(huán)境控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動(dòng)控制活動(dòng)信息與溝通信息與溝通監(jiān)督監(jiān)督ERP系統(tǒng)職責(zé)分離系統(tǒng)職責(zé)分離(fnl)矩矩陣陣關(guān)鍵關(guān)鍵(gunjin)(gunjin)應(yīng)用系統(tǒng)調(diào)研問卷應(yīng)用系

8、統(tǒng)調(diào)研問卷 關(guān)鍵權(quán)限關(guān)鍵權(quán)限(qunxin)與通用角色對照與通用角色對照表表不相容通用角色清單不相容通用角色清單人力資源系統(tǒng)職責(zé)分離矩陣人力資源系統(tǒng)職責(zé)分離矩陣信息與溝通涉及的制度索引信息與溝通涉及的制度索引2016版內(nèi)控手冊介紹16第十六頁，共四十二頁。業(yè)務(wù)流程： 是控制活動(dòng)的載體，是結(jié)合公司管理職責(zé)和規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)和控制落實(shí)到具體業(yè)務(wù)工作中的描述，以此保證( b o z h n g )責(zé)任落實(shí)執(zhí)行到位，增強(qiáng)企業(yè)管理控制能力。業(yè)務(wù)流程是內(nèi)控手冊的重要組成部分(z chn b fn)，是內(nèi)控執(zhí)行的基礎(chǔ)。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹17第十七頁，共四十二頁。包括(boku)：流程圖流程圖

9、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔風(fēng)險(xiǎn)控制文檔實(shí)施證據(jù)實(shí)施證據(jù)日日業(yè)日日務(wù)日日流日日程2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹18第十八頁，共四十二頁。流程建設(shè)(jinsh)管理部門二級單位直屬(zhsh)公司負(fù)責(zé)(fz)業(yè)務(wù)流程建設(shè)，并執(zhí)行。對流程設(shè)計(jì)的有效性負(fù)全責(zé)。執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，對業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)有效性、可行性有建議權(quán)。2016版內(nèi)控手冊介紹19第十九頁，共四十二頁。123業(yè)務(wù)流程總體(zngt)情況業(yè)務(wù)(yw)流程圖風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)控制文檔（RCD）2016版內(nèi)控手冊介紹20第二十頁，共四十二頁。20142014版內(nèi)控手冊業(yè)務(wù)流程總體版內(nèi)控手冊業(yè)務(wù)流程總體(zngt)(zngt)情況情況手冊名稱手冊名稱業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)

10、流程合計(jì)合計(jì)其中：其中：流程圖流程圖 RCDRCD重要業(yè)務(wù)重要業(yè)務(wù)流程流程經(jīng)營管理經(jīng)營管理類類MPMP核心業(yè)核心業(yè)務(wù)類務(wù)類KPKP戰(zhàn)略發(fā)戰(zhàn)略發(fā)展類展類SPSP遼河油田公司分冊遼河油田公司分冊（20142014版）版）6156153471471216144503152016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹21第二十一頁，共四十二頁。 業(yè)務(wù)流程圖：是按照業(yè)務(wù)流程架構(gòu)，遵循業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)際，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制(kngzh)要求，表述業(yè)務(wù)工作步驟，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理程序化的過程。也就是依據(jù)現(xiàn)行規(guī)章制度，對業(yè)務(wù)發(fā)生過程進(jìn)行如實(shí)描述，是規(guī)章制度的可視化、圖示化，更簡潔、簡單、一目了然，便于操作。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介

11、紹22第二十二頁，共四十二頁。包內(nèi)括容名稱(mngchng)編碼和起止點(diǎn)必備(b bi)的步驟業(yè)務(wù)(yw) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控 制 要 求組織機(jī)構(gòu)和崗位2016版內(nèi)控手冊介紹23第二十三頁，共四十二頁。 流程圖可以清晰的反映出該項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作步流程圖可以清晰的反映出該項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作步驟、每一個(gè)驟、每一個(gè)(y )(y )步驟由誰來做，在某個(gè)步驟存在什步驟由誰來做，在某個(gè)步驟存在什么風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)該采取怎樣的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)么風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)該采取怎樣的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、應(yīng)該留下哪些表單證據(jù)。生、應(yīng)該留下哪些表單證據(jù)。 2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹24第二十四頁，共四十二頁。流程圖常用(chn yn)符號：組織單

12、元崗位組應(yīng)用系統(tǒng)功能事件流程接口電子文檔流程中的風(fēng)險(xiǎn)F1流程中的控制F1.1M職能帶紙質(zhì)文檔14個(gè)個(gè)SAP功能(gngnng)SAP系統(tǒng)(xtng)文檔2016版內(nèi)控手冊介紹25第二十五頁，共四十二頁。 職能帶： 職能帶是流程(lichng)圖中的區(qū)域劃分 ，表示不同組織在該流程(lichng)中執(zhí)行的功能（權(quán)限范圍內(nèi)能做什么事）。 MP02.01.08.01 MP02.01.08.01 非關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)交易(jioy)(jioy)結(jié)結(jié)算算2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹26第二十六頁，共四十二頁。 功能(gngnng)： 功能是描述一個(gè)工作步驟或業(yè)務(wù)活動(dòng)。MP02.01.08.01 MP0

13、2.01.08.01 非關(guān)聯(lián)非關(guān)聯(lián)(gunlin)(gunlin)交易結(jié)交易結(jié)算算2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹27第二十七頁，共四十二頁。 事件：事件是描述(mio sh)流程運(yùn)行過程中所發(fā)生的狀態(tài)改變。MP02.01.08.01 MP02.01.08.01 非關(guān)聯(lián)非關(guān)聯(lián)(gunlin)(gunlin)交易結(jié)交易結(jié)算算2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹28第二十八頁，共四十二頁。MP02.01.05.01 MP02.01.05.01 銀行銀行(ynhng)(ynhng)承兌匯票管承兌匯票管理理 組織： 組織類對象包括組織單元、崗位(gng wi)、組。表示執(zhí)行功能的單位部門、崗位(gng

14、 wi)或相關(guān)組織、相關(guān)人員。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹29第二十九頁，共四十二頁。MP02.01.08.01 MP02.01.08.01 非關(guān)聯(lián)非關(guān)聯(lián)(gunlin)(gunlin)交易結(jié)算交易結(jié)算 風(fēng)險(xiǎn)和控制： 流程圖中的風(fēng)險(xiǎn)和控制標(biāo)識用于表示此流程或流程中的功能步驟可能產(chǎn)生(chnshng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以及對應(yīng)于該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹30第三十頁，共四十二頁。MP02.01.05.01 MP02.01.05.01 銀行銀行(ynhng)(ynhng)承兌匯票管承兌匯票管理理 紙質(zhì)文檔： 紙質(zhì)文檔表示該步驟(bzhu)業(yè)務(wù)活動(dòng)需要或產(chǎn)生的各種紙質(zhì)文件、

15、表單。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹31第三十一頁，共四十二頁。MP02.01.08.02 MP02.01.08.02 關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易(jioy)(jioy)封閉結(jié)算封閉結(jié)算 電子文檔： 電子文檔是用電子信號為載體的文檔，表示在應(yīng)用(yngyng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中儲存的文檔，如ERP、FMIS系統(tǒng)中產(chǎn)生的文檔、表單等 。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹32第三十二頁，共四十二頁。MP02.01.05.01 MP02.01.05.01 銀行銀行(ynhng)(ynhng)承兌匯票管承兌匯票管理理 應(yīng)用(yngyng)系統(tǒng)： 應(yīng)用系統(tǒng)表示該步驟業(yè)務(wù)活動(dòng)中使用的應(yīng)用系統(tǒng)，如ERP、FMIS等。2

16、016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹33第三十三頁，共四十二頁。KP03.07.02.01 KP03.07.02.01 油氣油氣(yuq)(yuq)產(chǎn)品成本核產(chǎn)品成本核算算 流程接口： 流程接口是此流程中對其他流程的引用。在流程圖中，表示了和該流程有前后關(guān)系(gun x)的另一個(gè)流程。 2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹34第三十四頁，共四十二頁。MP04.01.01.01.01 MP04.01.01.01.01 需求需求(xqi)(xqi)計(jì)劃計(jì)劃 SAP功能： SAP功能表示在系統(tǒng)(xtng)中的業(yè)務(wù)操作步驟。 2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹35第三十五頁，共四十二頁。 SAP系統(tǒng)文檔：

17、SAP系統(tǒng)文檔表示在系統(tǒng)中生成或輸出的實(shí)施(shsh)證據(jù)表單。 MP04.01.01.01.01 MP04.01.01.01.01 需求需求(xqi)(xqi)計(jì)劃計(jì)劃2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹36第三十六頁，共四十二頁。注意注意(zh y)一一注意注意(zh y)三三業(yè)務(wù)流程圖以功能和事件為主線，自上而下表示業(yè)務(wù)流程圖以功能和事件為主線，自上而下表示業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)間業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)間(shjin)順序或邏輯順序。順序或邏輯順序。 職能帶上單位順序是按照從左至右級別由高到低進(jìn)職能帶上單位順序是按照從左至右級別由高到低進(jìn)行排列的。行排列的。 工作步驟或業(yè)務(wù)活動(dòng)按照流程時(shí)間順序或邏輯工作步驟或

18、業(yè)務(wù)活動(dòng)按照流程時(shí)間順序或邏輯順序，從上而下順序編號。順序，從上而下順序編號。 注意二注意二2016版內(nèi)控手冊介紹37第三十七頁，共四十二頁。 風(fēng)險(xiǎn)控制文檔：對存在風(fēng)險(xiǎn)的末級流程，以表格的形式，完整體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)類別(libi)、風(fēng)險(xiǎn)描述、控制目標(biāo)的類型、控制目標(biāo)具體描述、現(xiàn)有控制措施、控制方法、控制類型、控制頻率、控制實(shí)施證據(jù)、控制文件的文號及名稱等內(nèi)容的文檔。每個(gè)文檔涵蓋風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫中該末級流程對應(yīng)的所有風(fēng)險(xiǎn)。2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹38第三十八頁，共四十二頁。風(fēng)險(xiǎn)控制(kngzh)文檔（RCD）樣式2016版內(nèi)控手冊(shuc)介紹39第三十九頁，共四十二頁。風(fēng)險(xiǎn)控制(kngzh)文檔

19、（RCD）四要素誰什么(shn me)時(shí)間做留下(li xi)什么證據(jù)做什么2016版內(nèi)控手冊介紹40第四十頁，共四十二頁。1、有時(shí)候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。2022-2-212022-2-21Monday, February 21, 20222、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。2022-2-212022-2-212022-2-212/21/2022 9:55:34 PM3、越是沒有本領(lǐng)(bnlng)的就越加自命不凡。2022-2-212022-2-212022-2-21Feb-2221-Feb-224、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。2022-2-212022-2-212022-2-21Monday, February 21, 20225、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。2022-2-212022-2-212022-2-212022-2-212/21/20226、意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。2022年2月21日星期一2022-2-212022-2-212022-2-217、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。2022年2月2022-2-212022-2-212022-2-212/21/20228、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022-2-212022-2-2121 February