CM2006糧油庫(kù)存管理登記說(shuō)明

1、CM2006系統(tǒng)糧油庫(kù)存管理登記說(shuō)明（試行）客戶一部二一二年三月二十日目 錄一、糧油庫(kù)存管理登記基本規(guī)定2（一）整體要求2（二）適用范圍2（三）主要流程3（四）職責(zé)分工4（五）數(shù)據(jù)口徑及時(shí)限要求4二、糧油庫(kù)存采集單要素釋義5（一）變動(dòng)方式5（二）糧油品種9（三）糧油性質(zhì)9（四）資金來(lái)源9（五）數(shù)量10（六）金額10（七）銷售收入10（八）貸款11三、基本業(yè)務(wù)登記要求11（一）發(fā)放貸款11（二）收購(gòu)糧油12（三）調(diào)入糧油14（四）糧油加工14（五）糧油銷售17（六）收回貸款19（七）庫(kù)存核查20四、特殊業(yè)務(wù)登記要求21（一）輪換21（二）移庫(kù)23（三）同時(shí)使用政策指導(dǎo)性貸款和商業(yè)性貸款24（四）

2、庫(kù)存調(diào)整24（五）補(bǔ)錄期初數(shù)據(jù)26五、數(shù)據(jù)復(fù)核基本要求27（一）管理要求27（二）復(fù)核重點(diǎn)27六、臺(tái)賬、報(bào)表查詢打印27（一）臺(tái)賬27（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表28 糧油庫(kù)存管理是CM2006系統(tǒng)二期新增功能，對(duì)加強(qiáng)糧油信貸基礎(chǔ)工作、減輕基層行手工報(bào)表任務(wù)意義重大、成效明顯。根據(jù)糧油收購(gòu)資金封閉運(yùn)行管理辦法和糧油庫(kù)存管理需要，明確以下登記要求。一、糧油庫(kù)存管理登記基本規(guī)定（一）整體要求通過(guò)逐企業(yè)、全口徑、分環(huán)節(jié)、分品種、分性質(zhì)、分資金采集糧油庫(kù)存基礎(chǔ)信息，生成糧油庫(kù)存臺(tái)賬和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。“逐企業(yè)”指糧油庫(kù)存信息要逐企業(yè)登記，“全口徑”指企業(yè)有糧權(quán)的糧油全部要統(tǒng)計(jì)，“分環(huán)節(jié)”指根據(jù)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)區(qū)分影響庫(kù)存變動(dòng)的不同

3、方式，“分品種”指區(qū)分原糧、油料、成品糧、油脂等不同品種，“分性質(zhì)”指要區(qū)分儲(chǔ)備、調(diào)控、商品等不同糧油性質(zhì)，“分資金”指要區(qū)分農(nóng)發(fā)行貸款、其他銀行貸款和企業(yè)自有資金等不同資金來(lái)源。庫(kù)存信息按照“誰(shuí)貸款、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則填報(bào)。（二）適用范圍1.適用機(jī)構(gòu)。有糧油類貸款業(yè)務(wù)的支行（只有糧油掛賬類貸款業(yè)務(wù)的除外）均納入糧油庫(kù)存管理范圍。2.適用貸款。凡使用歸口客戶一部管理、用于收購(gòu)、調(diào)入、進(jìn)口糧油的貸款的客戶均需采集庫(kù)存信息。只有掛賬類貸款、中長(zhǎng)期貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、合同收購(gòu)貸款、畜牧漁業(yè)短期貸款的客戶不采集庫(kù)存信息。只有不良貸款且無(wú)庫(kù)存對(duì)應(yīng)的企業(yè)不采集庫(kù)存信息。（三）主要流程1.維護(hù)客戶信息?？蛻粜畔?/p>

4、由開(kāi)戶行客戶經(jīng)理維護(hù)，所有糧油貸款客戶（只有掛賬類貸款的客戶除外）均需維護(hù)客戶信息，包括使用中長(zhǎng)期貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、合同收購(gòu)貸款、畜牧漁業(yè)短期貸款的客戶信息。客戶信息包括客戶類型、所在行業(yè)、客戶分級(jí)等信息（具體要求參見(jiàn)附件1）。客戶信息要及時(shí)更新，每年至少一次。2.填寫糧油庫(kù)存管理采集單。具體填報(bào)要求參見(jiàn)本手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容。3.數(shù)據(jù)修改。在系統(tǒng)批量生成報(bào)表之前，操作員可以修改已保存尚未上報(bào)的數(shù)據(jù)或已上報(bào)被復(fù)核員退后的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)批量生成報(bào)表之后，出現(xiàn)錯(cuò)誤只能通過(guò)“糾錯(cuò)增加”或“糾錯(cuò)減少”的方式?jīng)_正處理。4.數(shù)據(jù)復(fù)核。開(kāi)戶行的信貸主管或分管信貸業(yè)務(wù)的副行長(zhǎng)負(fù)責(zé)復(fù)核。經(jīng)縣級(jí)支行復(fù)核數(shù)據(jù)直接存入數(shù)據(jù)庫(kù)，

5、用于生成報(bào)表，不再經(jīng)過(guò)市行、省行、總行逐級(jí)復(fù)核。如有未復(fù)核數(shù)據(jù)，上級(jí)行查詢報(bào)表時(shí)可看到相關(guān)提示。5.臺(tái)賬、報(bào)表查詢?；A(chǔ)數(shù)據(jù)集中保存在總行數(shù)據(jù)庫(kù)，糧油臺(tái)賬可按企業(yè)查詢，也可分地區(qū)逐級(jí)匯總查詢。系統(tǒng)定期批處理，生成糧油報(bào)表。糧油報(bào)表可逐級(jí)查詢。（四）職責(zé)分工糧油庫(kù)存管理用戶包括管理員、領(lǐng)導(dǎo)和操作員。管理員負(fù)責(zé)維護(hù)本行柜員權(quán)限。操作員由客戶經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)日常錄入、上報(bào)數(shù)據(jù)，對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)由客戶主管或分管行長(zhǎng)擔(dān)任，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)復(fù)核，對(duì)數(shù)據(jù)的合理性負(fù)責(zé)。（五）數(shù)據(jù)口徑及時(shí)限要求1.數(shù)據(jù)口徑。糧油庫(kù)存數(shù)據(jù)為全口徑數(shù)據(jù)，客戶的全部糧油購(gòu)、調(diào)、銷、存數(shù)據(jù)均應(yīng)采集，無(wú)論貸款余額是否為零（擬退出客戶除外）

6、。數(shù)據(jù)必須真實(shí)可靠，有據(jù)可查。2.量綱。采集時(shí)數(shù)量單位為斤，金額單位為元。查詢時(shí)可以選擇“萬(wàn)元、萬(wàn)斤”和“億元、億斤”等不同量綱。3.填報(bào)時(shí)間要求。原則上要求逐筆序時(shí)登記。收購(gòu)?fù)緯r(shí)可以將多筆同類業(yè)務(wù)合并后填報(bào)。每5天至少采集一次。沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生不用采集。二、糧油庫(kù)存采集單要素釋義（一）變動(dòng)方式庫(kù)存變動(dòng)方式包括增加類、減少類、其它類三大類，24小類。此項(xiàng)為必選項(xiàng)，錄入數(shù)量、金額、貸款或銷售收入時(shí)必須選擇變動(dòng)方式。1、增加類：收購(gòu)：收購(gòu)指直接從糧農(nóng)或經(jīng)紀(jì)人手中收購(gòu)原糧和油料。輪入收購(gòu)指承擔(dān)儲(chǔ)備糧油任務(wù)的企業(yè)為執(zhí)行政府及有關(guān)部門下達(dá)的年度性輪換計(jì)劃而開(kāi)展的收購(gòu)，而一般收購(gòu)指除輪入收購(gòu)之外的收購(gòu)。為完

7、成專項(xiàng)增儲(chǔ)計(jì)劃開(kāi)展的收購(gòu)列入一般收購(gòu)。調(diào)入：調(diào)入指不直接收購(gòu)而是從其他企業(yè)購(gòu)入原糧、油料和成品糧油。輪入調(diào)入指承擔(dān)儲(chǔ)備糧油任務(wù)的企業(yè)為執(zhí)行政府及有關(guān)部門下達(dá)的年度性輪換計(jì)劃而開(kāi)展的調(diào)入，而一般調(diào)入指除輪入調(diào)入之外的調(diào)入。為完成專項(xiàng)增儲(chǔ)計(jì)劃開(kāi)展的調(diào)入列入一般調(diào)入。進(jìn)口：進(jìn)口指從國(guó)外購(gòu)入原糧、油料和成品糧油。輪入進(jìn)口指承擔(dān)儲(chǔ)備糧油任務(wù)的企業(yè)為執(zhí)行政府及有關(guān)部門下達(dá)的輪入進(jìn)口年度性輪換計(jì)劃而開(kāi)展的進(jìn)口，而一般進(jìn)口指除此之外的進(jìn)口。為完成專項(xiàng)增儲(chǔ)計(jì)劃開(kāi)展的進(jìn)口列入一般進(jìn)口。移入：移入指根據(jù)政府及有關(guān)部門文件，將糧油從其他企業(yè)移入本企業(yè)，糧油庫(kù)存數(shù)量和金額相應(yīng)增加。發(fā)放貸款時(shí)變動(dòng)方式要選“移入”。移入主

8、要發(fā)生在政策性糧食跨省移庫(kù)及省內(nèi)集并過(guò)程中，涉及兩家不同貸款企業(yè)，一家企業(yè)的移入要與另一家企業(yè)的移出對(duì)應(yīng)。轉(zhuǎn)入：轉(zhuǎn)入指根據(jù)政府及有關(guān)部門文件，在一家企業(yè)內(nèi)部，將糧油從一種性質(zhì)轉(zhuǎn)為另一種性質(zhì)。例如，將國(guó)家臨時(shí)儲(chǔ)存轉(zhuǎn)為中央儲(chǔ)備，地方調(diào)控轉(zhuǎn)為地方儲(chǔ)備等等。轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出是一一對(duì)應(yīng)的。盤盈：盤盈指實(shí)際查庫(kù)后，實(shí)際認(rèn)定庫(kù)存數(shù)量超出賬面數(shù)量。調(diào)增：當(dāng)原糧、油料加工后，需要調(diào)整增加成品糧油（米、面、油、其他成品）的數(shù)量和金額。包括兩種情況：一是初加工，即原糧加工為面粉、大米，或油料加工成油脂，需要增加面粉、大米、油脂的庫(kù)存，數(shù)量要符合折率，金額與原糧（油料）減少金額相同。二是深加工，即糧油進(jìn)入加工環(huán)節(jié)，不再以原

9、糧（油料）和初加工面粉、大米、油脂形態(tài)存在，需要增加“其他成品”的庫(kù)存，數(shù)量和金額要與“加工出庫(kù)”原糧的數(shù)量和金額相同。就貸款而言，調(diào)增適用于因核定成本變動(dòng)或發(fā)放費(fèi)用貸款而追加貸款。其他增加：其他增加指除上述增加之外的增加因素。對(duì)列入本項(xiàng)統(tǒng)計(jì)內(nèi)容的具體業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理應(yīng)另行記錄備查。糾錯(cuò)（增加）：糾錯(cuò)（增加）指為糾正數(shù)據(jù)錯(cuò)誤而增加。2、減少類：銷售：輪出銷售指承擔(dān)儲(chǔ)備糧油任務(wù)的企業(yè)為執(zhí)行政府及有關(guān)部門下達(dá)的年度性輪換計(jì)劃而開(kāi)展的銷售。一般銷售指除輪出銷售之外的銷售（包括初加工和深加工成品糧油的銷售）。根據(jù)政府及有關(guān)部門下達(dá)的專項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行的定向減儲(chǔ)銷售列入一般銷售。出口：輪出出口指承擔(dān)儲(chǔ)備糧油任務(wù)

10、的企業(yè)為執(zhí)行政府及有關(guān)部門下達(dá)的年度性輪換計(jì)劃而開(kāi)展的出口。一般出口指除輪出出口之外的出口。為完成專項(xiàng)減儲(chǔ)計(jì)劃開(kāi)展的出口列入一般出口。加工出庫(kù)：加工出庫(kù)指糧油進(jìn)入加工環(huán)節(jié)，最終產(chǎn)品不再以原糧（油料）或大米、面粉形態(tài)而存在。例如，用玉米加工飼料或酒精?！捌渌善贰被鼗\貨款收貸時(shí)，變動(dòng)方式選“加工出庫(kù)”。移出：移出指根據(jù)政府及有關(guān)部門文件，將糧油從本企業(yè)移出，移入其他企業(yè)，本企業(yè)糧油庫(kù)存相應(yīng)減少。移出主要發(fā)生在政策性糧食跨省移庫(kù)及省內(nèi)集并過(guò)程中，涉及兩家不同貸款企業(yè)。一家企業(yè)的移出要與另一家企業(yè)的移入對(duì)應(yīng)。轉(zhuǎn)出：轉(zhuǎn)出以政府或有關(guān)部門下達(dá)的文件為依據(jù)的政策性糧食的調(diào)整，表現(xiàn)為內(nèi)部糧食性質(zhì)的變化。包括

11、中儲(chǔ)糧轉(zhuǎn)為地方調(diào)控、國(guó)家臨儲(chǔ)轉(zhuǎn)為地方儲(chǔ)備等。轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入是一一對(duì)應(yīng)的。盤虧：盤虧指實(shí)際查庫(kù)后，實(shí)際認(rèn)定庫(kù)存數(shù)量小于賬面數(shù)量。調(diào)減：調(diào)減指糧油進(jìn)行初加工后減少原糧（油料）庫(kù)存數(shù)量和金額，包括將小麥加工成面粉、稻谷加工成大米、油料加工成油脂后，相應(yīng)調(diào)減小麥、稻谷、油料庫(kù)存。就貸款而言，調(diào)減適用于因核定成本變動(dòng)而收回部分貸款。其他減少：其他減少指除上述減少之外的減少因素。損失損耗、擠占挪用造成虧庫(kù)在此登記。對(duì)列入本項(xiàng)統(tǒng)計(jì)內(nèi)容的具體業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理應(yīng)另行記錄備查。糾錯(cuò)（減少）：糾錯(cuò)（減少）指糾正數(shù)據(jù)錯(cuò)誤而減少。3、其它類。庫(kù)存核查。填寫實(shí)際庫(kù)存核查數(shù)據(jù)。（二）糧油品種糧油品種包括原糧、成品糧、油料、油脂4

12、大類，15小類。原糧包括小麥、早秈稻、中晚秈稻、粳稻、玉米、大豆及其它原糧，成品糧包括面粉、大米、其他成品（指面粉、大米、油脂之外的其他成品，例如淀粉、酒精等），油料包括油菜籽和其他油料，油脂包括菜籽油、豆油及其它油脂。（三）糧油性質(zhì)糧油性質(zhì)分為8類，包括：中央儲(chǔ)備、最低收購(gòu)價(jià)、國(guó)家臨儲(chǔ)、省級(jí)儲(chǔ)備、地級(jí)儲(chǔ)備、縣級(jí)儲(chǔ)備、地方調(diào)控、商品糧油（含儲(chǔ)備糧油先購(gòu)后銷輪換）。（四）資金來(lái)源資金來(lái)源為必選項(xiàng)。資金來(lái)源分類6類，包括：農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款、農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款、農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款、農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金、其它銀行貸款、企業(yè)其它資金。當(dāng)糧油性質(zhì)為中央儲(chǔ)備時(shí)，資金來(lái)源只能選擇農(nóng)發(fā)行政策指令性貸

13、款；當(dāng)糧油性質(zhì)為省級(jí)儲(chǔ)備、市級(jí)儲(chǔ)備、縣級(jí)儲(chǔ)備、地方調(diào)控時(shí)，資金來(lái)源只能選擇農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款、其它銀行貸款、企業(yè)其它資金；當(dāng)糧油性質(zhì)為商品糧油時(shí)，各類資金來(lái)源均可選。采集的數(shù)量、貸款、價(jià)款數(shù)據(jù)需要區(qū)分資金來(lái)源。有多種資金來(lái)源的需要拆分填報(bào)。（五）數(shù)量數(shù)量簡(jiǎn)稱“量”，指糧油庫(kù)存數(shù)量變動(dòng)的實(shí)際發(fā)生數(shù)，主要包括收購(gòu)數(shù)量、調(diào)入數(shù)量、銷售數(shù)量、庫(kù)存數(shù)量等。根據(jù)變動(dòng)方式不同，分別填報(bào)對(duì)應(yīng)糧油品種、性質(zhì)和資金來(lái)源的增加或減少數(shù)量。數(shù)量一列可以填零，例如只發(fā)放貸款而沒(méi)有收購(gòu)，或只收回貸款而沒(méi)有銷售時(shí)。（六）金額金額簡(jiǎn)稱“值”，指糧油庫(kù)存金額變動(dòng)的實(shí)際發(fā)生數(shù)，主要包括收購(gòu)值、調(diào)入值、銷售收入、庫(kù)存值等。變動(dòng)方

14、式為增加時(shí)，填寫對(duì)應(yīng)糧油品種、性質(zhì)的收購(gòu)值（調(diào)入值、進(jìn)口值）。對(duì)商品糧油而言，收購(gòu)值就是收購(gòu)價(jià)款；對(duì)政策性糧油，值為核定成本（包括價(jià)款和費(fèi)用）。變動(dòng)方式為減少時(shí)，金額填寫對(duì)應(yīng)糧油品種、性質(zhì)的成本。例如，某企業(yè)銷售小麥100萬(wàn)斤，銷售價(jià)格1.1元/斤，成本價(jià)1元/斤，采集單中“金額”應(yīng)該填100萬(wàn)元。成品糧油“金額”的增加或減少，是指直接原材料（原糧、油料）成本的增加或減少。對(duì)庫(kù)存而言，金額指庫(kù)存值。（七）銷售收入企業(yè)銷售糧油時(shí)，要在“銷售收入”該列登記銷售收入，變動(dòng)方式只能選“一般銷售、輪出銷售、一般出口、輪出出口”。銷售收入等于銷售數(shù)量乘以銷售單價(jià)。（八）貸款變動(dòng)方式為增加時(shí)，該列登記發(fā)放貸

15、款金額。變動(dòng)方式為減少時(shí)，該列登記收回貸款金額。三、基本業(yè)務(wù)登記要求（一）發(fā)放貸款發(fā)放貸款時(shí)，需要在“貸款”列次進(jìn)行登記。有一筆借據(jù)就填一次放貸，貸款日期、貸款科目、貸款金額要以借據(jù)為準(zhǔn)。業(yè)務(wù)日期為貸款發(fā)放日期。要根據(jù)貸款用途選擇正確的變動(dòng)方式，可以為收購(gòu)、調(diào)入、進(jìn)口、移入、轉(zhuǎn)入或調(diào)增。要根據(jù)貸款科目選擇正確的資金來(lái)源，只能在“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”、“農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款”和“農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款”三者之中選擇一種。備注事項(xiàng)可在“摘要”欄中說(shuō)明。商業(yè)性貸款回籠貨款周轉(zhuǎn)使用時(shí)不得重復(fù)統(tǒng)計(jì)放貸。（1）發(fā)放貸款同時(shí)（期）收購(gòu)（調(diào)入、進(jìn)口）糧油，可以在同一筆記錄中登記數(shù)量、金額和貸款。（2）發(fā)放貸款與實(shí)

16、際收購(gòu)可以不同步。發(fā)放貸款后尚未收購(gòu)糧油，根據(jù)實(shí)際情況只在“貸款”一列填寫發(fā)放貸款金額，“數(shù)量”和“金額”填零。例：8月10日，對(duì)某企業(yè)發(fā)放糧食收購(gòu)貸款1000萬(wàn)元，用于收購(gòu)小麥。8月12日，對(duì)該企業(yè)發(fā)放縣級(jí)儲(chǔ)備貸款2000萬(wàn)元，用于輪入收購(gòu)早秈稻。（3）發(fā)放產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)糧油短期貸款和加工企業(yè)糧食（油脂）貸款時(shí)，不是直接填借據(jù)中的貸款金額，而是只填用來(lái)收購(gòu)、調(diào)入糧油的部分（小于或等于借款金額），剔除采購(gòu)輔料或用于其他支出的部分。當(dāng)一筆貸款用于收購(gòu)多個(gè)糧油品種時(shí)，信貸員要根據(jù)貸款合同、企業(yè)申請(qǐng)資金用途或其他依據(jù)合理拆分。例：8月10日，對(duì)某產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)放糧油短期貸款1000萬(wàn)元，其中800

17、萬(wàn)元用于收購(gòu)小麥，200萬(wàn)元用于購(gòu)置輔料和其他支出。（二）收購(gòu)糧油要準(zhǔn)確界定收購(gòu)。收購(gòu)限于從農(nóng)戶和糧食經(jīng)紀(jì)人收購(gòu)原糧（油料），從其他企業(yè)購(gòu)入（調(diào)入）、跨省移庫(kù)等都不能填為收購(gòu)。多種資金參與收購(gòu)，要進(jìn)行拆分。收購(gòu)必須同時(shí)填數(shù)量和金額（即有“量”必須有“值”），基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)自收購(gòu)碼單（過(guò)磅單或其他收購(gòu)憑證）。（1）采集的數(shù)量、金額、貸款數(shù)據(jù)需要區(qū)分資金來(lái)源。有多種資金來(lái)源的需要拆分登記。例：企業(yè)用1000萬(wàn)元（包括800萬(wàn)元農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款和200萬(wàn)元自有資金）收購(gòu)1000萬(wàn)斤商品小麥，需要分成兩筆填報(bào)。第一筆，變動(dòng)方式選一般收購(gòu)，品種選小麥，性質(zhì)選商品糧，資金來(lái)源選企業(yè)其它資金，數(shù)量填200萬(wàn)

18、，金額填200萬(wàn)，貸款填0；第二筆，變動(dòng)方式選一般收購(gòu)，品種選小麥，性質(zhì)選商品糧，資金來(lái)源選農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款，數(shù)量填800萬(wàn)，金額填800萬(wàn)，貸款填800萬(wàn)。（2）企業(yè)使用我行政策指導(dǎo)性貸款，又有自有資金參與收購(gòu)的，要求先使用自有資金收購(gòu)，并達(dá)到規(guī)定的自有資金比例，收購(gòu)形成庫(kù)存的資金來(lái)源優(yōu)先對(duì)應(yīng)“企業(yè)其他資金”，超過(guò)自有資金后再對(duì)應(yīng)“農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款”。（3）購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)只使用我行購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)糧食（油料）短期貸款（30002和30004科目），同時(shí)有“企業(yè)其它資金”或“其他銀行貸款”參與收購(gòu)，且沒(méi)有做到分倉(cāng)管理的，當(dāng)企業(yè)銷售回籠資金要參與收購(gòu)糧油時(shí)，要比較企業(yè)糧油庫(kù)存值和購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)糧

19、食（油料）短期貸款余額：如果庫(kù)存值大于等于貸款余額，資金來(lái)源選“企業(yè)其它資金”或“其他銀行貸款”；否則，資金來(lái)源選農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金”。（4）儲(chǔ)備貸款用于收購(gòu)還是用于調(diào)入，是用于一般收購(gòu)還是用于輪入收購(gòu)，應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分。（三）調(diào)入糧油從其他企業(yè)購(gòu)入（調(diào)入、競(jìng)拍）糧油時(shí)變動(dòng)方式要選擇“調(diào)入”。必須同時(shí)填調(diào)入糧油的數(shù)量和金額。要準(zhǔn)確區(qū)分調(diào)入原糧（油料）和調(diào)入成品糧油。要區(qū)分一般調(diào)入和輪入調(diào)入。進(jìn)口糧油業(yè)務(wù)參照調(diào)入糧油業(yè)務(wù)進(jìn)行登記。例：向某企業(yè)發(fā)放地方儲(chǔ)備貸款1000萬(wàn)元，支持企業(yè)從批發(fā)市場(chǎng)競(jìng)拍購(gòu)入小麥1000萬(wàn)斤。（四）糧油加工1、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和加工企業(yè)進(jìn)行糧油加工，區(qū)分初加工（面粉、大米

20、、油脂）和深加工（其他成品）填報(bào)：（1）對(duì)糧油初加工（面粉、大米、油脂）的，在原糧（油料）進(jìn)入加工環(huán)節(jié)時(shí)，要以“調(diào)減”方式減少原糧的數(shù)量和金額，同時(shí)以“調(diào)增”方式增加面粉、大米、油脂的數(shù)量和金額。數(shù)量要符合折率，金額要一致。例：8月10日，向某面粉加工企業(yè)發(fā)放糧食加工貸款1000萬(wàn)元，購(gòu)入小麥1000萬(wàn)斤。8月11日至月底，企業(yè)陸續(xù)加工結(jié)束，生成全麥面粉900萬(wàn)斤。8月31日，銷售500萬(wàn)斤面粉（折小麥555.56萬(wàn)斤），價(jià)款600萬(wàn)元，同時(shí)收回貸款600萬(wàn)元。（1）收購(gòu)時(shí)，登記發(fā)放貸款、收購(gòu)數(shù)量和收購(gòu)值。 （2）初加工時(shí)，減少小麥的數(shù)量和金額（減量減值），同時(shí)增加面粉的數(shù)量和金額。（3）銷售

21、時(shí)，變動(dòng)方式選“一般銷售”，品種選“面粉”，數(shù)量填面粉數(shù)量，金額填折合小麥的成本，銷售收入填銷售價(jià)款。（4）收貸單獨(dú)登記，變動(dòng)方式選“一般銷售”，品種選“小麥”（收貸品種和放貸品種一致）。（2）對(duì)糧食深加工（即加工為面粉、大米之外的產(chǎn)品）的，在原糧進(jìn)入加工環(huán)節(jié)時(shí)，對(duì)糧油深加工的，要以“加工出庫(kù)”方式減少深加工占用原糧的數(shù)量和金額，同時(shí)以“調(diào)增”方式增加其他成品的數(shù)量（折合成原糧數(shù)量）和金額。數(shù)量和金額都要與原糧一致。例6：10月10日，向某玉米加工企業(yè)發(fā)放糧食加工貸款1000萬(wàn)元，購(gòu)入玉米1000萬(wàn)斤。10月11日至月底，企業(yè)陸續(xù)加工結(jié)束，生成酒精333萬(wàn)斤。10月31日，銷售333萬(wàn)斤酒精（

22、折玉米1000萬(wàn)斤），價(jià)款1300萬(wàn)元，同時(shí)收回貸款1000萬(wàn)元。（1）收購(gòu)時(shí)，登記發(fā)放貸款、收購(gòu)數(shù)量和收購(gòu)值。 （2）深加工時(shí)，以“加工出庫(kù)”方式減少玉米的數(shù)量和金額（減量減值），同時(shí)以“調(diào)增”方式增加其他成品的數(shù)量（折回玉米數(shù)量）和金額。（3）銷售時(shí)，變動(dòng)方式選“一般銷售”，品種選“其他成品”，數(shù)量填酒精折合玉米數(shù)量，金額填折合玉米的成本，銷售收入填酒精銷售價(jià)款。（4）收貸單獨(dú)登記，變動(dòng)方式選“加工出庫(kù)”，品種選“玉米”（收貸品種和放貸品種一致）。2.龍頭加工企業(yè)進(jìn)行糧油加工時(shí)，“資金來(lái)源”選擇按以下四種情況掌握：一是對(duì)于龍頭加工企業(yè)只使用政策指導(dǎo)性貸款一個(gè)品種的，資金來(lái)源選擇“農(nóng)發(fā)行政策

23、指導(dǎo)性貸款”。二是對(duì)于龍頭加工企業(yè)使用商業(yè)性流動(dòng)資金貸款而不使用政策指導(dǎo)性貸款時(shí)，資金來(lái)源選擇“農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款”。三是對(duì)于龍頭加工企業(yè)同時(shí)使用商業(yè)性流動(dòng)資金貸款和政策指導(dǎo)性貸款兩類貸款的，符合回籠貨款周轉(zhuǎn)使用條件的，其資金來(lái)源選擇為“農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款”；不符合周轉(zhuǎn)使用條件的，其資金來(lái)源選擇為“農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款”。四是對(duì)于龍頭加工企業(yè)占用農(nóng)發(fā)行的商業(yè)性流動(dòng)資金貸款和政策指導(dǎo)性貸款余額為“0”的，資金來(lái)源根據(jù)實(shí)際填寫“企業(yè)其它資金”或“其它銀行貸款”。具體填報(bào)示例參見(jiàn)附件。3.以購(gòu)銷貿(mào)易為主、加工轉(zhuǎn)化為輔的購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行糧油加工或轉(zhuǎn)化，糧油庫(kù)存管理采集單登記參照產(chǎn)業(yè)化龍頭及加工企業(yè)登記要求

24、。4.地方政策性糧食由原糧加工為成品糧，原糧庫(kù)存變動(dòng)方式為“調(diào)減”，成品糧庫(kù)存變動(dòng)方式為“調(diào)增”，糧油性質(zhì)和資金來(lái)源保持一致，變動(dòng)數(shù)量和金額根據(jù)加工轉(zhuǎn)化率及核定成本等據(jù)實(shí)填寫。5.對(duì)中央政策指令性油菜籽收購(gòu)業(yè)務(wù)，油菜籽和菜籽油的數(shù)量和庫(kù)存值隨企業(yè)加工進(jìn)度實(shí)時(shí)調(diào)整，即調(diào)增“菜籽油”的“數(shù)量”、“庫(kù)存值”的同時(shí)，對(duì)應(yīng)調(diào)減“油菜籽”的“數(shù)量”、“庫(kù)存值”。對(duì)應(yīng)的貸款可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況隨數(shù)量和庫(kù)存值調(diào)整時(shí)及時(shí)調(diào)整，也可以待企業(yè)全部油菜籽加工完成后一次性調(diào)整。（五）糧油銷售企業(yè)銷售原糧、油料、成品糧油（含其他成品）時(shí)，要同時(shí)登記數(shù)量、金額和銷售收入（有量必須有值和收入）。1.變動(dòng)方式。銷售時(shí)，變動(dòng)方式選

25、擇“一般銷售”。糧油出口業(yè)務(wù)參照糧油銷售業(yè)務(wù)登記，變動(dòng)方式選“一般出口”或“輪出出口”。2.品種。按實(shí)際銷售品種填報(bào)。銷售“其他成品”時(shí)選“其他成品”。3.數(shù)量。品種為原糧、油料、大米、面粉或油脂時(shí)，數(shù)量為對(duì)應(yīng)品種實(shí)際銷售數(shù)量；品種為其他成品時(shí)，數(shù)量為折合成原糧的銷售數(shù)量。例如，玉米加工成酒精銷售時(shí)，變動(dòng)方式選“一般銷售”，品種選其他成品，數(shù)量填酒精折合玉米的數(shù)量。4.金額?！敖痤~”一列填實(shí)際銷售原糧、油料、成品糧油的成本。成品糧油金額填折合原糧（油料）的成本。銷售成本等于銷售數(shù)量乘以平均成本。有明確核定成本的，平均成本取核定成本；否則，取同品種、同性質(zhì)、同資金來(lái)源的庫(kù)存平均成本。5.銷售收入

26、。銷售收入等于銷售數(shù)量乘以銷售單價(jià)，不是指實(shí)際銷售回籠貨款。6.資金來(lái)源。當(dāng)企業(yè)有多種資金來(lái)源參與收購(gòu)，又無(wú)法做到分倉(cāng)管理的，銷售糧油到底屬哪類資金形成庫(kù)存，關(guān)鍵看銷售收入將歸還哪種貸款。如果用銷售收入歸還政策指導(dǎo)性貸款，資金來(lái)源就選政策指導(dǎo)性貸款；如果用銷售收入歸還商業(yè)性貸款，資金來(lái)源就選商業(yè)性貸款。應(yīng)該歸還何種貸款按總行有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。7.龍頭加工企業(yè)銷售收入對(duì)應(yīng)“資金來(lái)源”一項(xiàng)的選擇可按以下三種情況掌握：一是在糧油銷售時(shí)，能夠確定本筆銷售對(duì)應(yīng)的回籠貨款用于收回貸款的，按將要收回的貸款品種選擇“農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款”或“農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款”。二是如果龍頭加工企業(yè)使用了農(nóng)發(fā)行商業(yè)性流動(dòng)資金貸

27、款，符合回籠貨款周轉(zhuǎn)使用條件的，視同按周轉(zhuǎn)使用處理，選擇“農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款”。三是如果龍頭加工企業(yè)占用農(nóng)發(fā)行的商業(yè)性流動(dòng)資金貸款和政策指導(dǎo)性貸款余額為“0”，按照銷售收入的資金來(lái)源根據(jù)實(shí)際填寫“企業(yè)其它資金”或“其它銀行貸款”。具體填報(bào)示例參見(jiàn)附件。（六）收回貸款收回貸款在“貸款”一列登記。1.變動(dòng)方式。一般情況下，變動(dòng)方式可選“一般銷售”、“輪出銷售”、“一般出口”、“輪出出口”。貸款移出或轉(zhuǎn)出時(shí)，選“移出”或“轉(zhuǎn)出”。當(dāng)沒(méi)有銷售收入，從企業(yè)自有資金或其他來(lái)源收貸時(shí)（含收回結(jié)余貨幣資金），變動(dòng)方式選 “其他減少”。龍頭加工企業(yè)銷售產(chǎn)成品后從回籠貨款收貸，區(qū)分以下三種情況：（1）對(duì)由原糧初加工

28、后銷售收貸的，品種選原糧的具體品種，變動(dòng)方式選“一般銷售”；（2）對(duì)調(diào)入大米、面粉或油脂作原料并加工銷售收貸時(shí)，品種選大米、面粉或油脂，變動(dòng)方式選“一般銷售”；（3）對(duì)將原糧經(jīng)深加工為“其他成品”后銷售收貸時(shí)，品種選原糧的具體品種，變動(dòng)方式選“加工出庫(kù)”。2.品種。收回貸款時(shí)選擇的糧油品種要與發(fā)放貸款時(shí)選擇的糧油品種一致。收原糧賣原糧的，品種為原糧。調(diào)成品糧賣成品糧或加工出售的，品種為最初調(diào)入的成品糧。收購(gòu)（調(diào)入）原糧加工出售成品糧的，選對(duì)應(yīng)原糧品種。例如：收購(gòu)玉米加工酒精，收回貸款時(shí)品種應(yīng)選玉米。3.資金來(lái)源。收貸的資金來(lái)源不是指用何種資金歸還貸款，而是指收回貸款的類別（屬于哪一類貸款）。要

29、根據(jù)貸款科目，在“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”、“農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸款”和“農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款”三者之中選擇一種。從商業(yè)性貸款回籠貨款收貸的，資金來(lái)源要選擇“農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款”。4.是否在同一筆填報(bào)。凡收原糧賣原糧的，選擇的是同一個(gè)品種，銷售收入和收回貸款可以在同一筆采集單中填報(bào)；凡涉及加工的，因?yàn)殇N售的是成品糧油，而收回貸款的品種是原糧品種，銷售收入和收回貸款需要分成兩筆分別填報(bào)。（七）庫(kù)存核查每個(gè)月至少查一次庫(kù)。登記實(shí)際查庫(kù)的庫(kù)存數(shù)量、庫(kù)存值和庫(kù)存占貸。填報(bào)的數(shù)據(jù)要區(qū)分糧油品種、性質(zhì)和資金來(lái)源。實(shí)際庫(kù)存數(shù)量要同通過(guò)增減臺(tái)賬自動(dòng)計(jì)算的庫(kù)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。實(shí)際庫(kù)存核查的結(jié)果單獨(dú)生成庫(kù)存核查臺(tái)賬。庫(kù)貸差異

30、的原因，要另行分析記錄。發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重虧庫(kù)等重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)。四、特殊業(yè)務(wù)登記要求（一）輪換1. 儲(chǔ)備先銷后購(gòu)輪換（1）中央儲(chǔ)備糧油先銷后購(gòu)輪換對(duì)先銷后購(gòu)中央儲(chǔ)備糧油輪換業(yè)務(wù)，庫(kù)存出庫(kù)后，開(kāi)戶行可及時(shí)收回貸款，也可允許直屬庫(kù)將回籠貨款歸集至總公司資金管理中心。對(duì)出庫(kù)收貸的，視同正常輪換銷售填報(bào)，要“減量減值減貸款”?！白儎?dòng)方式”選擇“輪出銷售”或“輪出出口”；“品種”按照實(shí)際情況選擇；“性質(zhì)”選擇“中央儲(chǔ)備”；“資金來(lái)源”選擇“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”；“數(shù)量”填寫實(shí)際銷售出庫(kù)數(shù)量；“金額”填寫實(shí)際銷售糧油成本；“銷售收入”填寫實(shí)際銷售價(jià)款；“貸款”填寫實(shí)際收回貸款金額。新放貸款進(jìn)行收購(gòu)時(shí)，變動(dòng)

31、方式選“輪入收購(gòu)”， 資金來(lái)源選“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”。對(duì)出庫(kù)不收貸、回籠貨款歸集至總公司的，按照“減量減值不減貸款”的原則填報(bào)?！白儎?dòng)方式”選擇“輪出銷售”或“輪出出口”；“品種”按照實(shí)際情況選擇；“性質(zhì)”選擇“中央儲(chǔ)備”；“資金來(lái)源”選擇“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”；“數(shù)量”填寫實(shí)際銷售出庫(kù)數(shù)量；“金額”填寫實(shí)際銷售糧油成本；“銷售收入”填寫實(shí)際銷售價(jià)款；“貸款”不填。再進(jìn)行收購(gòu)時(shí)，不發(fā)放貸款，資金由總公司下?lián)埽Y金來(lái)源同樣選“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”，但“貸款”列次不填。對(duì)總行營(yíng)業(yè)部輪換貸款形成的中儲(chǔ)糧油輪換庫(kù)存，按照“誰(shuí)貸款、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，由總行營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)填報(bào)，開(kāi)戶行不填報(bào)。（2）地方儲(chǔ)

32、備糧油先銷后購(gòu)輪換地方儲(chǔ)備糧油輪出銷售時(shí)，變動(dòng)方式選“輪出銷售”；“金額”為成本；“銷售收入”填寫實(shí)際銷售價(jià)款；“貸款”填收回地方儲(chǔ)備貸款金額。輪入時(shí)，發(fā)放地方儲(chǔ)備貸款，變動(dòng)方式選“輪入收購(gòu)”或“輪入調(diào)入”，“金額”填寫成本，“貸款”為實(shí)際發(fā)放貸款金額。輪入結(jié)束后，“金額”和“貸款”要保持一致。2. 儲(chǔ)備先購(gòu)后銷輪換中央和地方儲(chǔ)備先購(gòu)后銷輪換同時(shí)適用以下要求：（1）收購(gòu)。發(fā)放中央儲(chǔ)備糧油輪換貸款或地方儲(chǔ)備糧油輪換貸款，庫(kù)存變動(dòng)方式為“輪入收購(gòu)”、“輪入調(diào)入”或“輪入進(jìn)口”，糧油性質(zhì)為商品糧。（2）銷售。輪出時(shí)，庫(kù)存變動(dòng)方式為“輪出銷售”或“輪出出口”，糧油性質(zhì)為“儲(chǔ)備糧”，“金額”填成本，“銷

33、售收入”填實(shí)際銷售收入。要用儲(chǔ)備糧銷售收入相應(yīng)收回輪換貸款，收貸單獨(dú)登記。（3）將商品糧轉(zhuǎn)為儲(chǔ)備糧?！稗D(zhuǎn)出”商品糧庫(kù)存的“數(shù)量”和“金額”，相應(yīng)“轉(zhuǎn)入”儲(chǔ)備糧庫(kù)存的“數(shù)量”和“金額”。在登記庫(kù)存采集單時(shí)，轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入采集單數(shù)量和金額（核定成本）均填寫，且數(shù)據(jù)要保持一致，貸款項(xiàng)填零。（二）移庫(kù)1.政策指令性貸款跨省移庫(kù)對(duì)政策指令性貸款跨省移庫(kù)業(yè)務(wù)，各開(kāi)戶行要及時(shí)掌握并與調(diào)出方核實(shí)移庫(kù)數(shù)量，并在填報(bào)貸款發(fā)放（收回）金額時(shí)，一并填報(bào)上月糧油移入（移出）數(shù)量和庫(kù)存值。貸款劃轉(zhuǎn)按照關(guān)于劃轉(zhuǎn)2011年第二批國(guó)家臨時(shí)存儲(chǔ)糧食跨省移庫(kù)貸款有關(guān)問(wèn)題的通知（農(nóng)發(fā)銀發(fā)2011239號(hào)）有關(guān)要求執(zhí)行。（1）移入方填報(bào)。

34、“變動(dòng)方式”選擇“移入”；“品種”和“性質(zhì)”按實(shí)際情況選擇；“資金來(lái)源”選擇“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”；“數(shù)量”填寫企業(yè)上月當(dāng)月累計(jì)移入數(shù)量； “金額”填寫上月當(dāng)月累計(jì)移入糧油數(shù)量實(shí)際庫(kù)存值；“銷售收入”填0；“貸款”填寫實(shí)際發(fā)放貸款金額。（2）移出方填報(bào)。“變動(dòng)方式”選擇“移出”；“品種”和“性質(zhì)”按實(shí)際情況選擇；“資金來(lái)源”選擇“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”；“數(shù)量”填寫企業(yè)上月當(dāng)月累計(jì)移出數(shù)量；“金額”填寫上月當(dāng)月累計(jì)移出糧油數(shù)量實(shí)際庫(kù)存值；“銷售收入”填0；“貸款”填寫收回貸款金額。（3）移庫(kù)費(fèi)用貸款填報(bào)。對(duì)調(diào)出方（或調(diào)入方）發(fā)放跨省移庫(kù)費(fèi)用貸款時(shí)，“變動(dòng)方式”選擇“調(diào)增”；“品種”和“性質(zhì)”

35、按實(shí)際情況選擇；“資金來(lái)源”選擇“農(nóng)發(fā)行政策指令性貸款”；“數(shù)量”不填；“金額”填寫因費(fèi)用貸款發(fā)放造成庫(kù)存成本應(yīng)相應(yīng)增加的金額；“貸款”填寫實(shí)際發(fā)放跨省移庫(kù)費(fèi)用貸款金額。2.地方儲(chǔ)備糧油集并地方儲(chǔ)備糧油發(fā)生庫(kù)存集并業(yè)務(wù)時(shí)，移出方庫(kù)存變動(dòng)方式為“移出”，移入方庫(kù)存變動(dòng)方式為“移入”，糧油性質(zhì)、資金來(lái)源、變動(dòng)數(shù)量和金額等在移入和移出雙向變動(dòng)過(guò)程中保持一致，在貸款劃轉(zhuǎn)時(shí)雙方同時(shí)登記采集單。（三）同時(shí)使用政策指導(dǎo)性貸款和商業(yè)性貸款1.企業(yè)同時(shí)使用政策指導(dǎo)性貸款和商業(yè)性貸款，政策指導(dǎo)性貸款不允許周轉(zhuǎn)使用，商業(yè)性貸款回籠貨款能否周轉(zhuǎn)使用按照總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。當(dāng)回籠貨款周轉(zhuǎn)使用時(shí)，相應(yīng)資金來(lái)源選擇“農(nóng)發(fā)行商

36、業(yè)性貸款回籠周轉(zhuǎn)資金”。2.能做到分倉(cāng)管理的，分別登記不同種類貸款的放貸、收購(gòu)、銷售、收貸情況。無(wú)法做到分倉(cāng)管理的，發(fā)生銷售時(shí)，到底屬哪類貸款形成庫(kù)存，關(guān)鍵看用銷售收入歸還何種貸款。簡(jiǎn)而言之，還什么貸款賣什么糧。（四）庫(kù)存調(diào)整1、核定成本變動(dòng)。政策性糧油核定成本確定（或變動(dòng)）后，糧油數(shù)量沒(méi)有變化，為保證庫(kù)存值和貸款一致，追加或者收回缺口部分的貸款，要根據(jù)實(shí)際情況登記。（1）追加貸款。變動(dòng)方式選“調(diào)增”。（2）收回貸款。變動(dòng)方式選“調(diào)減”。2、庫(kù)存損溢調(diào)整。由于干糧、潮糧（主要是玉米）水分折率因素引起的庫(kù)存數(shù)量變動(dòng)，通過(guò)“其他增加”或“其他減少”方式調(diào)整“數(shù)量”，不調(diào)整“金額”和“貸款或銷售收入

37、”。3、損失損耗。登記損失時(shí)，變動(dòng)方式選擇“其他減少”，相應(yīng)減少數(shù)量。損失占用農(nóng)發(fā)行貸款部分，資金來(lái)源選擇農(nóng)發(fā)行貸款，數(shù)量填損失的數(shù)量，貸款填占用的農(nóng)發(fā)行貸款額。登記損耗時(shí)，減量但不減值和貸款，變動(dòng)方式選擇“其他減少”，只填減少的數(shù)量，“金額”、“銷售收入”和“貸款”填0。超耗時(shí)體現(xiàn)為盤虧。例：11月末，某企業(yè)玉米庫(kù)存1000萬(wàn)斤，企業(yè)沒(méi)用動(dòng)庫(kù)，12月末實(shí)際庫(kù)存990萬(wàn)斤，出現(xiàn)10萬(wàn)斤虧庫(kù)（屬于超耗）。4.擠占挪用（減量減值減貸款）。如果發(fā)生企業(yè)擠占挪用農(nóng)發(fā)行貸款，變動(dòng)方式選擇其他減少，品種選擇相應(yīng)的品種，性質(zhì)選擇對(duì)應(yīng)的糧食性質(zhì)，如：“商品糧油”，資金來(lái)源選擇農(nóng)發(fā)行貸款如：“農(nóng)發(fā)行政策指導(dǎo)性貸

38、款”，數(shù)量填具體數(shù)量，貸款填擠占挪用農(nóng)發(fā)行貸款額。例：9月份，向某企業(yè)發(fā)放糧食收購(gòu)貸款1000萬(wàn)元，支持收購(gòu)玉米1000萬(wàn)斤。12月末，貸款余額為1000萬(wàn)元，實(shí)際庫(kù)存數(shù)量只有900萬(wàn)斤，經(jīng)核實(shí)屬企業(yè)出售100萬(wàn)斤后沒(méi)有歸還貸款，貸款被擠占挪用造成。12月末，信貸員應(yīng)分兩筆登記：（五）補(bǔ)錄期初數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中補(bǔ)錄數(shù)據(jù)，首先要填2011年12月31日的庫(kù)存數(shù)據(jù)。具體操作步驟：1. 掌握2011年底該企業(yè)的分品種、分性質(zhì)、分資金來(lái)源的糧油庫(kù)存數(shù)量、庫(kù)存值和對(duì)應(yīng)貸款余額（含貨幣資金）。2. 變動(dòng)方式選“一般收購(gòu)”，品種、性質(zhì)、資金來(lái)源根據(jù)實(shí)際情況選擇，“數(shù)量”填庫(kù)存數(shù)量，“金額”填庫(kù)存值，“貸款”填對(duì)應(yīng)

39、貸款余額。 例：某企業(yè)2011年底有商品小麥庫(kù)存1000萬(wàn)斤，小麥?zhǔn)召?gòu)貸款余額1100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元貨幣資金），縣級(jí)儲(chǔ)備小麥500萬(wàn)斤，縣級(jí)儲(chǔ)備貸款500萬(wàn)元。3. 系統(tǒng)批處理生成2011年底相關(guān)臺(tái)賬和報(bào)表，取2011年數(shù)據(jù)作為期初數(shù)，用于自動(dòng)計(jì)算庫(kù)存值和貸款余額。五、數(shù)據(jù)復(fù)核基本要求（一）管理要求復(fù)核用戶應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)限要求，督促客戶經(jīng)理及時(shí)填報(bào)數(shù)據(jù)，杜絕遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象。數(shù)據(jù)復(fù)核只有縣級(jí)支行一級(jí)把關(guān)，要確保上報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合理、及時(shí)、有效。（二）復(fù)核重點(diǎn)數(shù)據(jù)復(fù)核應(yīng)重點(diǎn)抓住以下幾個(gè)方面：一看糧油品種和糧油性質(zhì)是否出錯(cuò)。出現(xiàn)轄內(nèi)企業(yè)從未上報(bào)的糧油品種或糧油性質(zhì)時(shí)，要重點(diǎn)關(guān)注，避免串品種

40、、串行。二看貸款數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。貸款發(fā)放、收回、余額等數(shù)據(jù)可與項(xiàng)電、貸款科目余額表、借據(jù)等其它相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，總數(shù)應(yīng)基本一致。三看購(gòu)銷（調(diào)入、進(jìn)口）的數(shù)量、價(jià)款及單價(jià)是否合理?？h級(jí)支行復(fù)核人員要對(duì)轄內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)生量有基本了解，企業(yè)收購(gòu)數(shù)量應(yīng)與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力匹配，避免上報(bào)明顯不合理的數(shù)據(jù)。四看企業(yè)類型、貸款品種、糧油性質(zhì)是否匹配。復(fù)核該企業(yè)能否使用該貸款品種，該貸款品種能否歸入該類糧油性質(zhì)。五看各期數(shù)據(jù)是否銜接。庫(kù)存數(shù)據(jù)、貸款余額要按照“本期余額=上期余額+本期增加-本期減少”的大體原則將本月數(shù)據(jù)與上月數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)。六、臺(tái)賬、報(bào)表查詢打?。ㄒ唬┡_(tái)賬臺(tái)賬包括糧油增加臺(tái)賬、糧油減少臺(tái)賬

41、、糧油庫(kù)存臺(tái)賬（根據(jù)增減變化計(jì)算）、庫(kù)存核查臺(tái)賬、地區(qū)匯總庫(kù)存臺(tái)賬。數(shù)據(jù)采集之后，上述臺(tái)賬可實(shí)時(shí)查詢。（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表糧油統(tǒng)計(jì)報(bào)表由系統(tǒng)定期生成，包括：糧油收購(gòu)旬報(bào)、糧油購(gòu)銷月報(bào)表、糧油庫(kù)存月報(bào)、糧油購(gòu)銷存月報(bào)簡(jiǎn)表。上述表格可以分單個(gè)企業(yè)查詢，也可以分省分品種、分省分性質(zhì)查詢。經(jīng)CM2006系統(tǒng)查詢生成的報(bào)表需要下載成EXCEL文件，并保存本地電腦供打印或日后調(diào)閱。系統(tǒng)目前不支持直接打印套表。附件1： 糧油客戶基本信息填報(bào)要求1、客戶類型。一是購(gòu)銷貿(mào)易企業(yè)。按照股權(quán)性質(zhì)選擇國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)”、非國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)。二是中儲(chǔ)糧直屬企業(yè)?！爸袃?chǔ)糧直屬企業(yè)”是指國(guó)家正式上收的中儲(chǔ)糧直屬庫(kù)、中儲(chǔ)糧油脂公司

42、及其直屬的具有法人資格的油脂儲(chǔ)備庫(kù)、中儲(chǔ)糧收儲(chǔ)公司、以及由中儲(chǔ)糧總公司或分公司審定同意的由中儲(chǔ)糧全資或控股的其他企業(yè)。三是地儲(chǔ)糧直屬企業(yè)。指地方政府及有關(guān)部門發(fā)文成立或上收的地方儲(chǔ)備糧油管理公司及直屬庫(kù)。四是龍頭加工企業(yè)。根據(jù)政府部門認(rèn)定龍頭企業(yè)級(jí)別和企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照填寫國(guó)家級(jí)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、省級(jí)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、地市級(jí)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、糧油加工企業(yè)。對(duì)糧油加工企業(yè)同時(shí)屬于龍頭企業(yè)的，歸入相應(yīng)級(jí)別龍頭企業(yè)統(tǒng)計(jì)。五是其他企業(yè)。2、所在行業(yè)。(按主業(yè)選擇一項(xiàng))行業(yè)代碼和類別名稱行業(yè)說(shuō)明A1.糧食生產(chǎn)基地B1.糧油收儲(chǔ)貿(mào)易-以收儲(chǔ)為主B2.糧油收儲(chǔ)貿(mào)易-以貿(mào)易為主C1、面粉加工將小麥加工成面粉的加工活動(dòng)。C2、玉米加工以玉米為主要原料的加工活動(dòng)。C3、大米加工以將稻谷加工成大米的加工活動(dòng)。C4、油脂加工用各種植物油料生產(chǎn)油脂，以及精制食用油的加工活動(dòng)。C5、其它糧油加工除小麥、稻谷、玉米、大豆主