事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控體系防范策略

1、Word參考資料，下載后可編輯事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控體系防范策略 摘要：隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)開展，事業(yè)單位不斷進行體制變更，其自身服務(wù)水平以及質(zhì)量得到了良好提升，財務(wù)管理作為事業(yè)單位開展的主要支柱，面臨經(jīng)濟變革以及管理方式創(chuàng)新等一系列問題所帶來的壓力。在此背景下，事業(yè)單位要加強對財務(wù)管理的關(guān)注程度，對內(nèi)控的層次進行具體劃分，加強內(nèi)控體系的建設(shè)力度。在管理過程中，要對內(nèi)控體系進行不斷改進以及優(yōu)化，對財務(wù)管理中所存在的潛在風(fēng)險進行預(yù)判，提升風(fēng)險防范意識，做到防患于未然。因此，本文以事業(yè)單位的財務(wù)管理為主要研究對象，對其內(nèi)控系統(tǒng)的優(yōu)化以及風(fēng)險防控的重要意義與作用進行闡述，對怎樣更好地優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)、做好風(fēng)

2、險防控提出有效措施，供相關(guān)單位參考。 關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；財務(wù)管理；內(nèi)控系統(tǒng)；風(fēng)險防范 當(dāng)前社會飛速開展，服務(wù)行業(yè)的競爭逐漸劇烈，事業(yè)單位在進行變更的過程中不斷朝著市場化的方向開展。在此背景下，事業(yè)單位要想在競爭劇烈的市場中占據(jù)一席之地，使自身取得更加良好的開展，則必須加強財務(wù)管理工作。對內(nèi)控體系進行不斷改進和優(yōu)化，對潛在的一系列風(fēng)險提前做好預(yù)判以及防范工作，能夠促使事業(yè)單位的內(nèi)部工作井然有序地進行下去。除此之外，要讓內(nèi)部工作人員了解自身的職責(zé)以及權(quán)力，充分發(fā)揮自身能力，提高工作的整體質(zhì)量，為事業(yè)單位長遠開展奠定堅實穩(wěn)固的根底。 一、優(yōu)化財務(wù)管理內(nèi)控體系與風(fēng)險防范對事業(yè)單位的重要性 事業(yè)單位的主

3、要職責(zé)是為社會中的廣闊人民群眾提供服務(wù)，為人民群眾的生活帶去更多便利。在這個根底之上，事業(yè)單位要對自身的服務(wù)質(zhì)量進行不斷提升，明確自身所需要進行服務(wù)的主要目標群體，與此同時，要持續(xù)完善財務(wù)管理內(nèi)控體系以及風(fēng)險防范機制，以此來提高事業(yè)單位的綜合管理以及服務(wù)質(zhì)量水平。從事業(yè)單位的角度動身，需要對大批量的財政資金進行管理，極易發(fā)生遺失、盜竊的風(fēng)險，因此對財政資金的保存要求極高。事業(yè)單位財務(wù)部門要對財政資金進行嚴格的管理，可以使用內(nèi)部操縱、風(fēng)險防控、分層管理等方法，對財政資金的支出以及使用做好詳細記錄，開展實時有效的監(jiān)督管理工作，對財政資金進行嚴格的審批，從而提升財政資金的使用效率，全面做好財政資金的

4、安全工作。除此之外，事業(yè)單位要對內(nèi)部工作人員定期開展培訓(xùn)，使其在思想上樹立起正確的風(fēng)險防控意識，保證財務(wù)管理中內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化，從而真正減少由于事業(yè)單位財政漏洞問題所產(chǎn)生的損失。 二、優(yōu)化事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控體系的有效策略 (一)加強事業(yè)單位內(nèi)部操縱建設(shè)力度 事業(yè)單位在財務(wù)管理內(nèi)控體系的建設(shè)過程中，要嚴格遵守以資金管理為主要核心，將財務(wù)管理當(dāng)作中心的工作思想。首先，事業(yè)單位要針對財務(wù)管理內(nèi)控體系來進行層次劃分，這樣更便于開展管理工作，使其相互之間能夠更好地配合，形成良好的監(jiān)督管理，減少在管理過程當(dāng)中產(chǎn)生漏洞的概率。事業(yè)單位要依據(jù)實際情況來建立相對應(yīng)的管理規(guī)章制度與具體的內(nèi)控管理有效策略，并且

5、，財務(wù)部門要針對每一筆資金在收入以及支出方面進行詳細的核對以及記錄，然后把結(jié)果交由上層領(lǐng)導(dǎo)人員來進行二次檢驗核對。其次，事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部審計工作人員要定期開展管理審查工作，明確知道自身所在崗位的主要職責(zé)，在發(fā)覺風(fēng)險隱患時要第一時間上報，堅決抵抗各種違法犯罪行為。除此之外，事業(yè)單位還需要專門設(shè)立監(jiān)督部門，監(jiān)督部門的主要職責(zé)就是對員工在日常工作當(dāng)中的行為以及效果進行全面的監(jiān)督管理，從而推動內(nèi)部操縱建設(shè)整體進度，更好地展現(xiàn)出財務(wù)管理內(nèi)控系統(tǒng)在事業(yè)單位當(dāng)中的作用以及價值。進一步使財務(wù)管理工作人員明確這項工作的重要意義，從而為事業(yè)單位日后的開展提供一個良好的環(huán)境。 (二)加強事業(yè)單位的內(nèi)部文化建設(shè) 事業(yè)

6、單位在開展過程中需要具備的一項根底條件就是內(nèi)部文化建設(shè)。特別是財務(wù)管理工作人員，在學(xué)習(xí)過內(nèi)部文化之后，能夠?qū)ψ陨淼穆氊?zé)有更好的了解，在內(nèi)部文化的長期熏陶下，從思想意識上樹立起正確的人生價值觀，能夠有效提高財務(wù)管理工作人員的積極性與綜合素養(yǎng)，從而更好地實施內(nèi)控管理以及風(fēng)險防范工作。由此可見，內(nèi)部文化在事業(yè)單位當(dāng)中占據(jù)著不可或缺的重要地位，事業(yè)單位需要不斷加強對內(nèi)部文化的建設(shè)，使內(nèi)部工作人員通過學(xué)習(xí)內(nèi)部文化，從而創(chuàng)造出一個良好的工作環(huán)境以及氣氛，全面調(diào)動內(nèi)部工作人員的積極性，使其在事業(yè)單位當(dāng)中能夠保持認真工作的態(tài)度，從而大幅度提高整體工作效率。與此同時，內(nèi)部工作人員還需要發(fā)覺自身的缺乏之處，針對缺

7、乏提出問題，然后進行有效學(xué)習(xí)。因此，事業(yè)單位假如想要取得更好的開展，必須不斷加強對自身內(nèi)部文化的建設(shè)力度，這樣才能使事業(yè)單位在競爭劇烈的環(huán)境當(dāng)中站穩(wěn)足跟，不斷提高自身在市場當(dāng)中的核心競爭力。 (三)明確事業(yè)單位內(nèi)部層次 事業(yè)單位主要把內(nèi)控分為三個層次，不同層次之間均保持獨立性。首先，事業(yè)單位進行內(nèi)控所使用的主要方法，是在相互約束以及牽制的條件之下實施的，應(yīng)以“防”為根本目的進行建設(shè)。其次，事業(yè)單位在開展會計核算工作的過程中，要對不同崗位進行劃分，使其按照周期進行工作匯報。最后，事業(yè)單位在開展財務(wù)審計工作時，需要依靠檢查部門參與設(shè)計，然后進行二次核查，并且需要對離職較多的崗位進行審計，使用科學(xué)合

8、理的方法對事業(yè)單位內(nèi)部進行監(jiān)督管理。積極對內(nèi)部工作人員開展內(nèi)控方面的知識教育，讓更多的內(nèi)部工作人員了解并且掌握更多內(nèi)控方面的專業(yè)知識，從而推動事業(yè)單位加強對內(nèi)控體系的關(guān)注程度以及建設(shè)力度，讓事業(yè)單位在綜合管理能力和管理水平這兩個方面能夠取得一定進步。與此同時，事業(yè)單位要對自身內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行不斷改進與優(yōu)化，從而使事業(yè)單位整體結(jié)構(gòu)可以得到一定的完善。 (四)不斷優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，建立健全財務(wù)評價系統(tǒng) 事業(yè)單位在開展實際工作時，不同部門之間需要相互配合，這樣在一定程度上能夠有效地提升整體工作效率，加快完成事業(yè)單位的預(yù)期目標。首先，事業(yè)單位可以通過對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)進行持續(xù)優(yōu)化，有效推動財務(wù)管理內(nèi)控體系

9、更加完善。隨著社會的不斷開展，內(nèi)控體系與以往相比已經(jīng)不再只是單純的整體概念，也不再是事業(yè)單位當(dāng)中某一個部門的工作職責(zé)，因此，要想更好地開展內(nèi)控工作，需要將這項任務(wù)實施到每一位內(nèi)部工作人員身上。其次，讓每個部門的員工都能夠清楚明確地知道自身主要職責(zé)以及權(quán)利，不同部門的內(nèi)部工作人員需要加強溝通交流的次數(shù)，從而能夠更好地進行工作上的配合。事業(yè)單位需要加強對內(nèi)部工作人員的崗位培訓(xùn)力度，從而提高內(nèi)部工作人員整體的服務(wù)質(zhì)量以及工作效率，進一步確保日常工作能夠井然有序地開展。除此之外，事業(yè)單位要依據(jù)實際情況，在內(nèi)控管理工作當(dāng)中建立健全一項科學(xué)有效、并且可實行度較高的財務(wù)評價系統(tǒng)。通過使用科學(xué)合理的方法來對事

10、業(yè)單位進行全面的分析以及評價，從而發(fā)覺其內(nèi)部管理中所存在的一些風(fēng)險以及問題，并有針對性地做出改良。只有這樣才能夠有效地提升事業(yè)單位財務(wù)管理水平，做好財務(wù)管理工作，防止財務(wù)風(fēng)險，確保財政資金的安全，從而更好地推進事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控系統(tǒng)的優(yōu)化以及風(fēng)險防范工作。 三、事業(yè)單位財務(wù)管理風(fēng)險防范的有效策略 (一)建立財務(wù)管理風(fēng)險防控預(yù)警模式 相關(guān)調(diào)查研究證明，事業(yè)單位建立健全財務(wù)管理風(fēng)險防控預(yù)警模式，能夠從根本上有效防止財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。其在一定程度上能夠提高事業(yè)單位財務(wù)管理風(fēng)險防范水平，并且能夠及時發(fā)覺事業(yè)單位在財務(wù)管理中所存在的一些隱患以及問題，第一時間提出針對性的整改策略，減少事業(yè)單位因為財政風(fēng)險

11、所產(chǎn)生的局部損失。首先，事業(yè)單位通過建立健全風(fēng)險防控預(yù)警模式，能夠?qū)ω斦Y金起到全面的監(jiān)督管理作用。對財政資金的流量以及日常開支提前做好預(yù)算工作，假如其在運作過程當(dāng)中產(chǎn)生問題，那么風(fēng)險防控預(yù)警模式能夠及時發(fā)揮自身作用，第一時間發(fā)出警告，財務(wù)管理工作人員能夠通過警報對問題進行及時處理，依據(jù)預(yù)警提示選擇最為適合的解決措施。其次，事業(yè)單位要加強對風(fēng)險防控預(yù)警模式的建設(shè)力度，提升事業(yè)單位內(nèi)部管理人員自身的綜合能力以及水平，全面確保財政資金能夠合理標準地進行使用。除此之外，建立健全財務(wù)管理風(fēng)險防控預(yù)警模式能夠最大限度上有效關(guān)心事業(yè)單位防止財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生率，減少因財務(wù)風(fēng)險帶來的損失，提高財務(wù)風(fēng)險防范意識，

12、從而保證事業(yè)單位能夠順利地進行開展。 (二)提高事業(yè)單位財務(wù)管理工作人員內(nèi)控意識 考慮到事業(yè)單位的財務(wù)管理工作存在一定的特別性，因此，事業(yè)單位假如想要有效地做好財務(wù)管理風(fēng)險防范工作，就要定期開展相關(guān)的培訓(xùn)，培養(yǎng)財務(wù)管理工作人員的內(nèi)控意識，有效提高其在工作當(dāng)中的主觀意識和原則性，從根本思想上樹立正確的人生價值觀念。不管從事任何工作，主觀意識以及觀念都會在進行推斷時產(chǎn)生影響作用，一定程度上影響推斷的最終結(jié)果，由此可見，事業(yè)單位要想更好地完成財務(wù)管理風(fēng)險防范工作，那么，不斷提高財務(wù)管理工作人員的內(nèi)控意識顯得非常有必要。事業(yè)單位要通過各種方法與途徑，讓財務(wù)管理工作人員全面意識到財務(wù)管理工作的重要意義，

13、以更為嚴格的標準來標準工作。因為內(nèi)控意識在事業(yè)單位當(dāng)中得到了有效提升，所以對財務(wù)管理工作人員能夠產(chǎn)生有利的影響，推動財務(wù)管理工作井然有序開展，對風(fēng)險也能起到有效的管理操縱。經(jīng)過調(diào)查發(fā)覺，現(xiàn)階段仍然存在較多會計工作人員嚴峻缺乏對法律的了解認知，導(dǎo)致其法律意識淺薄，對我國所制定的會計法律，在認知方面存在較大誤區(qū)，絕大局部會計工作人員普遍認為自身所需要承當(dāng)?shù)姆韶?zé)任相比上級領(lǐng)導(dǎo)要少許多，如若出現(xiàn)問題那么主要責(zé)任將由領(lǐng)導(dǎo)承當(dāng)。針對這種問題，首先，事業(yè)單位要防止錯誤觀念繼續(xù)流傳，加強對其的重視程度，定期組織相關(guān)的財務(wù)管理工作人員進行教育培訓(xùn)，依據(jù)實際情況來制定針對性的培訓(xùn)內(nèi)容。可以通過各種渠道搜集相關(guān)的

14、法律案例，然后進行深入研究，將其中一局部重要的理論當(dāng)作培訓(xùn)的主要內(nèi)容并對其進行細分，為了便于理解，安排專業(yè)人士來對內(nèi)部工作人員進行講解，提高內(nèi)部工作人員風(fēng)險防范的工作能力以及主觀內(nèi)控意識。與此同時，還需要促使財務(wù)管理工作人員養(yǎng)成自覺遵守法律法規(guī)的主觀意識。近幾年，我國對于反腐倡廉、依法行政提出了更為嚴格的要求，顯然，隨時關(guān)注法律法規(guī)的動態(tài)變化已經(jīng)成為財務(wù)工作人員日常工作的重要局部，事業(yè)單位可以分別從刑事法律風(fēng)險區(qū)分、刑事法律風(fēng)險關(guān)心、法律責(zé)任、法律風(fēng)險這四個方面來進行講解。其次，領(lǐng)導(dǎo)人員在工作當(dāng)中要時刻關(guān)注事業(yè)單位內(nèi)部是否存在違反國家法律法規(guī)、設(shè)置不合理規(guī)章制度、亂發(fā)獎金、設(shè)立小金庫等一系列的

15、問題，將與事業(yè)單位相符的法律法規(guī)熟記于心，提升自身對于法律法規(guī)的認知與意識。另外，可以從財務(wù)審計的角度動身，對事業(yè)單位在開展業(yè)務(wù)活動時的一些潛在風(fēng)險來進行詳細講解，讓領(lǐng)導(dǎo)人員充分了解財務(wù)管理內(nèi)控體系的重要性，從而對其進行明確的標準，準確地掌握業(yè)務(wù)活動所需要注意的事項。最后，事業(yè)單位當(dāng)中的主要負責(zé)人員以及財務(wù)工作人員需要以積極認真的態(tài)度學(xué)習(xí)培訓(xùn)的主要內(nèi)容，培訓(xùn)完成之后進行及時的復(fù)盤，起到穩(wěn)固作用，依據(jù)所在部門的實際情況以及問題，針對性地制定出有效解決措施，之后的每項業(yè)務(wù)活動以及財務(wù)管理在開展時都需要嚴格按照規(guī)章制度，嚴格標準財務(wù)管理工作紀律，從根本上做好事業(yè)單位廉政風(fēng)險防控工作。 (三)建立內(nèi)部

16、審查機構(gòu)，強化風(fēng)險防范意識 一般情況下，事業(yè)單位要在財務(wù)管理部門當(dāng)中建立專門負責(zé)內(nèi)部審查的監(jiān)督結(jié)構(gòu)，其主要的工作任務(wù)就是對事業(yè)單位日常的財務(wù)收入以及支出等做好詳細的記錄，對具體單據(jù)進行審計，強化對事業(yè)單位財務(wù)管理風(fēng)險防范的關(guān)注程度，提出相對應(yīng)的有效建議并不斷改良，使用預(yù)警模式來對風(fēng)險進行全面的實時監(jiān)測，從而確保事業(yè)單位財務(wù)管理工作能夠正常開展。與此同時，事業(yè)單位通過開展內(nèi)部審查工作，能夠?qū)κ聵I(yè)單位從內(nèi)到外進行詳細審查，可以及時發(fā)覺財務(wù)管理當(dāng)中所存在的局部問題，例如內(nèi)部工作人員不按照相關(guān)規(guī)定開展工作、固定資產(chǎn)延緩清理報損、現(xiàn)金收入有潛在風(fēng)險等一系列問題，事業(yè)單位需要依據(jù)審查結(jié)果，進行專項整改與優(yōu)化。這樣做能夠有效地防止和解決潛在風(fēng)險，進一步推動財務(wù)標準化，通過全面的自我審查，對直系下屬單位也能夠建立起一項良好的財務(wù)制度，使得財務(wù)工作流程變得更為標準。除此之外，還需要加強財經(jīng)紀律以及廉潔意識，提升財務(wù)管理工作人員以及領(lǐng)導(dǎo)人員在財經(jīng)紀律