國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐探討

1、20世紀(jì) 90年代以來,以巴林銀行和大和銀 行為代表的給銀行帶來巨額損失的事件一再發(fā) 生,這使得銀行監(jiān)管當(dāng)局和經(jīng)營(yíng)者普遍認(rèn)識(shí)到操 作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。而在此之前,多數(shù)金融機(jī) 構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)沒有完整、清晰的認(rèn)識(shí),沒有建立 起一個(gè)系統(tǒng)地防范、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的框架和機(jī) 制,而且也缺乏建立操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型所需要的 足夠的損失數(shù)據(jù)。頻頻發(fā)生的巨額損失事件使得 各主要國(guó)際活躍銀行不得不開始重視操作風(fēng)險(xiǎn)管 理和損失事件及數(shù)據(jù)的積累和分析。一 、國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn) 管理的實(shí)踐(一國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式的最 新進(jìn)展當(dāng)前,發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管 理都是基于 “ 新巴塞爾資本協(xié)議”這個(gè)基本的 框架,銀行

2、通常采用自我評(píng)估和主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 管理的方法來評(píng)測(cè)和分析所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 保險(xiǎn)被作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一種重要方法,在 實(shí)踐中得到了廣泛的應(yīng)用。隨著 “ 新巴塞爾資 本協(xié)議”實(shí)施范圍的不斷拓展,以及各國(guó)經(jīng)濟(jì)、 金融環(huán)境的演進(jìn)與變遷,各國(guó)商業(yè)銀行對(duì)基于 “ 新巴塞爾協(xié)議”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)也逐步 加深。各國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理最新進(jìn)展主 要有:1. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定截至目前,能將操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序的各組 成部分組合起來,納入一個(gè)統(tǒng)一的管理框架之 中,仍是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度創(chuàng)新。對(duì)于擁 有現(xiàn)代化公司治理結(jié)構(gòu)的銀行而言,選擇任何 一種操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系,首先意味著它將對(duì)銀 行內(nèi)的各種利益相關(guān)者,尤

3、其是股東的利益產(chǎn) 生正面的影響。這對(duì)于不同的銀行和不同的董 事會(huì)而言,操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式將會(huì)有不同的 選擇。一般而言,不同資產(chǎn)規(guī)模的銀行會(huì)對(duì)應(yīng) 不同種類的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式。對(duì)于中、小型 銀行的董事會(huì)或決策層而言,操作風(fēng)險(xiǎn)管理體 系和組織體系的建立可能是一項(xiàng)成本極高而收 效甚微的行為。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理往往表現(xiàn) 為被動(dòng)的、滅火式的管理模式。對(duì)于大型銀行 尤其是主要業(yè)務(wù)以高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品為核心運(yùn)作 的銀行,其在企業(yè)內(nèi)部更傾向于考慮設(shè)立專門 的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門,同時(shí)管理者和整個(gè)企業(yè) 內(nèi)部也將采用更積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。這國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 實(shí)踐探討楊國(guó)梁內(nèi)容提要:本文從介紹國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)

4、險(xiǎn)管理的最新進(jìn)展及美、德商業(yè)銀行操作 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐,剖析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足,提出借鑒國(guó)際活躍商業(yè)銀 行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、模式、體系、流程、技術(shù)等建議。我國(guó)商業(yè)銀行目前案件頻發(fā)、內(nèi) 控薄弱、群眾信任度下降等,亟需借鑒國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn),從構(gòu)建體系、 培育文化、理順流程、完善制度、提高技術(shù)等方面,加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè),這是有 效解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及案件的一項(xiàng)重要治本之策。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 實(shí)踐中圖分類號(hào):F831文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A作者簡(jiǎn)介:楊國(guó)梁,西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)金融學(xué)院博士研究生。作者在此感謝西安交通大學(xué)博士生導(dǎo)師徐成賢教 授的指導(dǎo)和幫助。國(guó) 際

5、銀 行 業(yè) 29樣由于銀行的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)偏好不同,銀行往往 表現(xiàn)為被動(dòng)防火和主動(dòng)管理兩種風(fēng)險(xiǎn)管理模式。 但無論是被動(dòng)防火或是主動(dòng)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理模 式,銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀運(yùn)營(yíng)機(jī)制選擇將 取決于一系列其他的因素,包括銀行業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn) 積累、所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特性和復(fù)雜程度及銀行的 信用文化等等。其中,有一些因素,如董事會(huì) 和高級(jí)管理層的明確戰(zhàn)略和監(jiān)督、健康的操作 風(fēng)險(xiǎn)文化及內(nèi)部控制機(jī)制、有效的內(nèi)部報(bào)告與 應(yīng)急方案。對(duì)于所有銀行來說,則是建立有效 的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的關(guān)鍵方面。因此, “ 新 巴塞爾資本協(xié)議”設(shè)計(jì)了一套有效管理與監(jiān)管 操作風(fēng)險(xiǎn)一般性框架,銀行及監(jiān)管當(dāng)局可依據(jù) 這些原則評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策及做

6、法。2. 戰(zhàn)略的執(zhí)行與風(fēng)險(xiǎn)管理模式的新趨勢(shì) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略確定后,下一個(gè)問題就 是戰(zhàn)略和管理模式的確定。傳統(tǒng)上金融機(jī)構(gòu)的 風(fēng)險(xiǎn)管理模式主要是由業(yè)務(wù)部門針對(duì)可能發(fā)生 的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自主的管理和防范。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)理 最直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有最直觀、全面的 認(rèn)識(shí),但其自我評(píng)估式的風(fēng)險(xiǎn)管理使風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 的撰寫缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。同時(shí),業(yè)務(wù)部門要 直接面向顧客,需要不斷開發(fā)新的產(chǎn)品,以吸 引客戶、維護(hù)其市場(chǎng)占有率。同時(shí),還要管理 其員工,使其按制度行使職責(zé)并處理可能出現(xiàn) 的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這樣,業(yè)務(wù)部門在負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)拓展 的同時(shí),可能沒有足夠的精力來進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的管理與評(píng)估。同時(shí),不同的業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 的分析和管理模

7、式可能存在較大的差異。這也 使得 “ 巴塞爾協(xié)議”所提倡的全面風(fēng)險(xiǎn)管理難 以實(shí)現(xiàn),公司的總體風(fēng)險(xiǎn)管理在很大程度上可 能被忽視了。鑒于以上原因,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性 和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性的強(qiáng)調(diào),改變了風(fēng) 險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決 策的傳統(tǒng)管理體制,以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門作 為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要平臺(tái)逐漸成為主導(dǎo)模式。 在此基礎(chǔ)上,目前,一種基于更有效地進(jìn)行風(fēng) 險(xiǎn)管理的新型治理結(jié)構(gòu)正在形成,其組織架構(gòu) 是在各個(gè)業(yè)務(wù)部門直接設(shè)置一名風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,這 位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理將直接對(duì)銀行的首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé), 并且定期向首席風(fēng)險(xiǎn)官匯報(bào)所在部門業(yè)務(wù)運(yùn)作 中的風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)狀況。這種組織結(jié)構(gòu)的 好處是使業(yè)務(wù)

8、部門專心于其業(yè)務(wù)拓展,同時(shí)便 于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)做出較為中 立和客觀的評(píng)估,各部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理直接向首席 風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé),也便于銀行建立統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理政 策,開發(fā)跨部門一致的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,以對(duì)全 行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的整合和進(jìn)行同業(yè)的比較。有 了科學(xué)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在業(yè)務(wù)發(fā)展過 程中不斷進(jìn)行實(shí)踐和總結(jié),銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn) 管理水平就有望得到更全面的改善。(二美國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 美國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制主要表現(xiàn)在四 個(gè)方面:一是董事會(huì)確定總體的風(fēng)險(xiǎn)管理原則 和基本的控制戰(zhàn)略。二是確定風(fēng)險(xiǎn)管理的組織 架構(gòu)和體系。三是指定風(fēng)險(xiǎn)管理的一整套政策 和程序。四是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)監(jiān)測(cè)工具。美國(guó)商 業(yè)銀

9、行操是利用險(xiǎn)管理的突出特點(diǎn)是利用風(fēng)險(xiǎn) 計(jì)量工具,進(jìn)行內(nèi)外部樣本、數(shù)據(jù)分析的收集、 計(jì)量,根據(jù)計(jì)量結(jié)果進(jìn)行監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和控制。 為了有效地控制操作風(fēng)險(xiǎn),美聯(lián)銀行建立 了全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序 (Enterprise-wide Op-erational Risk Management Program , 包 括 過 程、紀(jì)律、角色、職責(zé),使各項(xiàng)活動(dòng)無破綻,并 減少結(jié)果的不確定性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)包括 內(nèi)部和外部損失數(shù)據(jù)的采集和管理、風(fēng)險(xiǎn)和控 制評(píng)估、內(nèi)部控制活動(dòng)、設(shè)立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指 標(biāo) (KRI 、操作風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果管理、提供風(fēng)險(xiǎn)概 況、保證在突發(fā)事件中能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)、設(shè)立操 作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理崗位、資本配置等。

10、明確信貸 與融資委員會(huì) (董事會(huì)下設(shè)委員會(huì) 、經(jīng)營(yíng)單位 (業(yè)務(wù)線 、操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、操作風(fēng)險(xiǎn)管 理職能團(tuán)隊(duì) (向 CRO 報(bào)告 、功能風(fēng)險(xiǎn)管理 (損失管理、財(cái)務(wù)、信托、供應(yīng)商、法規(guī)、技 術(shù)、合規(guī)、人力資源、審計(jì)等機(jī)構(gòu)在操作風(fēng) 險(xiǎn)管理方面的職責(zé)。以紐約銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程為例,其 包括以下四個(gè)步驟:(1風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量,設(shè)計(jì)了風(fēng) 險(xiǎn)記分卡 (控制水平、固有風(fēng)險(xiǎn)、序列分析 與風(fēng)險(xiǎn)模型 (內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、 資本要求 ; (2控制,設(shè)立業(yè)務(wù)架構(gòu)團(tuán)隊(duì)、 批準(zhǔn)新產(chǎn) 品、 業(yè)務(wù)再審查和風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)劃; (3監(jiān)控,建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù),設(shè)立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)國(guó) 際 銀 行 業(yè) 30(人員、程序、技術(shù)、法規(guī)、外部、風(fēng)

11、險(xiǎn)管理 ; (4報(bào)告,提供各種風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)察報(bào)告,反映記 分卡結(jié)果、紅色和黃色關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、損失數(shù) 據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)。美國(guó)商業(yè)銀行尤其重視損失數(shù)據(jù)的積累, 超過一定標(biāo)準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件都要納入綜 合損失信息,而且要完整、準(zhǔn)確和及時(shí)記載, 在財(cái)務(wù)報(bào)表中列出損失時(shí),必須對(duì)損失事件和 相關(guān)信息做出說明。美聯(lián)銀行把損失數(shù)據(jù)分為 三類:組織單位損失、功能風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域損失和事 件分類 (“ 巴塞爾協(xié)議”規(guī)定損失,所有風(fēng)險(xiǎn) 損失都必須持續(xù)地記錄在操作風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫, 確定內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的正確分類、說明文件和批 準(zhǔn)程序。為了分析業(yè)務(wù)線和不同損失事件的損 失,滿足資本管理要求,銀行開發(fā)了數(shù)據(jù)庫。 這一舉措為促進(jìn)

12、現(xiàn)代金融工具在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 中的運(yùn)用奠定了基礎(chǔ)。對(duì)巴塞爾委員會(huì)所提供的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理 方案,美國(guó)銀行業(yè)也做出了積極響應(yīng)。監(jiān)管當(dāng) 局要求各家銀行采用高級(jí)衡量法對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估。銀行業(yè)在 2001年 11月召開 了 “ 為操作風(fēng)險(xiǎn)配備資本”的會(huì)議,商討操作 風(fēng)險(xiǎn)的管理方案。各大銀行紛紛提出在自我評(píng) 估的基礎(chǔ)上,收集內(nèi)部、外部數(shù)據(jù),結(jié)合本行 特點(diǎn)開發(fā)高級(jí)衡量法量化模型,如極值法、損 失分布法等,來對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理。但 同時(shí),由于比較美國(guó)數(shù)千家銀行實(shí)施 “ 新巴塞 爾資本協(xié)議”的成本與收益,發(fā)現(xiàn)其對(duì)資本要 求的風(fēng)險(xiǎn)敏感性更強(qiáng)。因此,美聯(lián)儲(chǔ)副主席羅 杰 佛格森 (Roger Fergu

13、son 在 2003年 6月的 參議員聽證會(huì)上,申明美國(guó)只規(guī)定少部分銀行執(zhí) 行新資本協(xié)議,還有一小部分可能選擇接受新資 本協(xié)議,大部分美國(guó)銀行不采納 “ 新巴塞爾資本 協(xié)議”而仍沿用 “ 巴塞爾資本協(xié)議” ,但各大銀 行并沒放松對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。(三德國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 德國(guó)商業(yè)銀行采用了巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操 作風(fēng)險(xiǎn)的定義,但在操作風(fēng)險(xiǎn)的分類上卻有所 不同,它們將操作風(fēng)險(xiǎn)分為四類:人員 /關(guān)系風(fēng) 險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、信息、技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和外 部行為 /物質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),并在對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)定義的 基礎(chǔ)之上,對(duì)其進(jìn)行細(xì)分,定義每一子類型中 所包含的具體事件及其具體行為。德國(guó)商業(yè)銀 行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特

14、點(diǎn)是完善內(nèi)部控制和運(yùn)用 保險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)緩釋的工具。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的度量,考慮到諸方法的優(yōu) 缺點(diǎn),德國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段則著重考慮采用內(nèi) 部衡量法,因?yàn)樵摲椒茌^好地結(jié)合絕大多數(shù) 德國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、類別和范圍等自身 情況,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量具有較好的針對(duì)性,并且 還不斷地熟悉與完善內(nèi)部衡量法的具體操作過 程,不斷積累經(jīng)驗(yàn),為將來采用更為精確、更 加靈敏的度量模型做準(zhǔn)備。由于目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具仍處于探 索階段,因此,德國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要 依賴于完善內(nèi)部控制與保險(xiǎn)這一工具。德國(guó)大多 數(shù)商業(yè)銀行都十分注重風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng),以樹立 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,健全治理結(jié)構(gòu)和完善內(nèi)部控 制。首先,通過設(shè)置有效

15、的組織結(jié)構(gòu),設(shè)計(jì)自動(dòng) 檢查與平衡功能,形成相互獨(dú)立的董事會(huì)或監(jiān)事 會(huì)和審計(jì)委員會(huì),培養(yǎng)成熟的管理哲學(xué)等來營(yíng)造 良好的控制環(huán)境。其次,在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、 控制與管理中,遵循以下基本原則:管理制度不 應(yīng)過度束縛風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)活動(dòng);生成風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 部門應(yīng)與監(jiān)管和控制風(fēng)險(xiǎn)的部門明確分離;建立 有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,應(yīng)激勵(lì)各部門對(duì)存在的風(fēng) 險(xiǎn)進(jìn)行披露,而不應(yīng)鼓勵(lì)經(jīng)理們隱藏風(fēng)險(xiǎn)。此 外,還應(yīng)建立完善的內(nèi)部信息管理體系,實(shí)施數(shù) 據(jù)庫內(nèi)部管理,從而及時(shí)、全面地給銀行決策人 員提供真實(shí)的數(shù)據(jù)。保險(xiǎn)一向作為德國(guó)商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段,其可用于操作風(fēng)險(xiǎn)管 理的保險(xiǎn)品種主要有:一攬子保險(xiǎn) (blanket b

16、ond 、計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn) (computer crime poli-cy 、未授權(quán)交易保險(xiǎn) (unauthorized trading pol-icy 、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) (property insurance policy 、營(yíng) 業(yè)中斷保險(xiǎn) (business interruption 、錯(cuò)誤與遺漏 保險(xiǎn) (errors &omissions policy 、商業(yè)綜合責(zé)任 保險(xiǎn) (commercial general liability policy 、雇員 行為責(zé)任保險(xiǎn) (employment practice 、經(jīng)理及高 層管理人員責(zé)任保險(xiǎn) (director &officers

17、 liabili-ty 與電 子保 險(xiǎn) (electronic insurance policy 。 這些商業(yè)保險(xiǎn)為部分操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一定的 保障,但仍需識(shí)別與保險(xiǎn)相關(guān)的剩余風(fēng)險(xiǎn),采取 相應(yīng)的措施對(duì)其進(jìn)行有效的管理。德國(guó)商業(yè)銀行 國(guó) 際 銀 行 業(yè) 31對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)分類及其管理很值得我國(guó)銀行 業(yè)借鑒。二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn) 管理的實(shí)踐20世紀(jì) 90年代以前,我國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)品 種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比較單一,電子化程度較低, 業(yè)務(wù)規(guī)模不大,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不太激烈,內(nèi)部管理 比較嚴(yán)格,所以銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題不是很嚴(yán)重, 操作風(fēng)險(xiǎn)損失較小。 90年代以后,操作風(fēng)險(xiǎn)問 題越來越突出,特別是近幾年有加速上升的

18、趨 勢(shì)。從已披露的案件看,大案要案觸目驚心。 如 2001年建行吉林省分行營(yíng)業(yè)部 3億多存款神 秘蒸發(fā); 2004年發(fā)生的交通銀行錦州分行 2.21億元核銷不良貸款作假案、山西 “ 7.28”系列 詐騙案; 2005年發(fā)生在光大銀行廣州越秀支行 的近億元騙貸案; 2006年發(fā)生在交通銀行沈陽 分行 2億 元人 民 幣 的 巨 額 客 戶資 金詐騙案; 2007年農(nóng)行河北省邯鄲分行金庫管理員盜取金 庫現(xiàn)金 5100多萬元,等等,不勝枚舉?？梢钥?定的是,這些案件只是銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)中的 “ 冰山一角” ,大 量損失金額較小的操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有披露。各行曝光的一系列經(jīng)濟(jì)案件,都說明操作風(fēng)險(xiǎn)的危害日益嚴(yán)重

19、,應(yīng)引起管理 層 的 高 度 重視。同 信 用 風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比,目前國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理還處于起步階段,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚 未 有 一 個(gè) 全面 、 系 統(tǒng) 的 認(rèn) 識(shí),以為操作風(fēng)險(xiǎn)就是前臺(tái)柜面人員操作上的行 為風(fēng)險(xiǎn),或者只是直接面對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的經(jīng)營(yíng) 行為的風(fēng)險(xiǎn),有的還把系統(tǒng)故障、停電等排除在 操作風(fēng)險(xiǎn)范圍之外,認(rèn)為各種風(fēng)險(xiǎn)操作事件之間 是孤立的,無法對(duì)其計(jì)量等。這種認(rèn)識(shí)上的局限 不但造成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)理解上的誤區(qū),也制約了國(guó) 內(nèi)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。目前,我國(guó)由于處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程之中, 與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的法律及各種規(guī)章制度 建設(shè)尚有很多欠缺,公民遵紀(jì)守法意識(shí)淡薄, 加之社會(huì)巨變帶來的浮

20、躁心理,各種違規(guī)和欺 詐事件層出不窮。同時(shí),我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)的管 理方法相對(duì)落后,管理經(jīng)驗(yàn)不足,軟硬件設(shè)備 不夠先進(jìn),發(fā)現(xiàn)危機(jī)和應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力均相對(duì) 較弱。因此,操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)的金融機(jī)構(gòu) 而言有著特殊的意義。(一我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失的數(shù)據(jù) 分析由于長(zhǎng)期以來我國(guó)商業(yè)銀行不太重視操作 風(fēng)險(xiǎn)損失歷史數(shù)據(jù)的積累,再加上我國(guó)銀行業(yè) 信息披露制度不健全,甚至主動(dòng)隱瞞風(fēng)險(xiǎn)事件業(yè)務(wù)中斷 與系統(tǒng)失敗 客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行、交割以及交易過程外部欺詐 內(nèi)部欺詐損失事件及其占比損失金額 及其占比代理 0服務(wù) 0.00 0111.41%170 0.05%資產(chǎn) 0管理 0.00 11.41%11.41%22.8

21、2%1261.5 0.42%商業(yè) 0銀行 0.00業(yè)務(wù) 11.41%22.82%1216.90%3853.52%5374.65%288692.7 97.6%公司 0金融 0.00 11.41%11.41%22.82%5619 1.9%零售 3銀行 4.23%業(yè)務(wù) 22.28%57.04%34.23%1318.31%77.7 0.03%損失事件 3及其 4.23%占比 22.28%57.04%1521.13%4157.75%71100%295820.9 100%損失1.29%0.025%92237331.18%6735%100%N/A表 1我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)目頻數(shù)及其損失金額統(tǒng)計(jì)表(單位

22、:次、萬元 資料來源:見參考文獻(xiàn) 5。國(guó) 際 銀 行 業(yè)32資料來源:張新楊 . 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研 究 DB/OL.表 2我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)抽樣分布表(單位:件損失事件類型 樣本數(shù)量 所占比率 內(nèi)部欺詐 3856.3%外部欺詐 3419.6%客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng) 2816.1%實(shí)體資產(chǎn)損壞 74%業(yè)務(wù)系統(tǒng)中斷和系統(tǒng)失敗 21.1%執(zhí)行、交割及交易過程 52.9%表 3業(yè)務(wù)部門和損失事件單筆損失金額平均值 (單位:萬元資料來源:見參考文獻(xiàn) 5。 業(yè)務(wù)部門 單筆損失金額平均值 損失事件類型 單筆損失金額平均值商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 6557.03執(zhí)行、交割及交易過程 0.1073公司金融 561

23、9外部欺詐 6149.15零售銀行業(yè)務(wù) 5.98內(nèi)部欺詐 4870.18國(guó) 際 銀 行 業(yè)的動(dòng)機(jī),使得有關(guān)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)歷史 數(shù)據(jù)的收集比較困難。在此,本文根據(jù)搜集到 的各種媒體報(bào)道及部分學(xué)者的研究成果,從我 國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失頻度及損失金額、操 作風(fēng)險(xiǎn)抽樣分布、業(yè)務(wù)部門和損失事件單筆損 失金額平均值等方面來剖析當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況。 本文主要選取了國(guó)內(nèi)銀行業(yè)已發(fā)生的眾多 操作風(fēng)險(xiǎn)事件當(dāng)中的一部分作為樣本,分析的 結(jié)果會(huì)與實(shí)際情況有所偏差,但也能大致說明 問題所在。盡管無法得到我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng) 險(xiǎn)損失金額總量等資料,且表格中收集的數(shù)據(jù) 具有一定的片面性,分類不全面,事件

24、樣本也 較少,但是,管中窺豹,可見一斑,可以看出 當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的大概輪廓和 特點(diǎn)。隨著各家商業(yè)銀行信息公開披露程度的 擴(kuò)大和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的建立,我們對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn) 的分析和研究將會(huì)更加完善。 1. 從業(yè)務(wù)線來看,操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件主要 集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域,分 別占到了 74.65%和 18.31%;同時(shí),由于商業(yè) 銀行業(yè)務(wù)單筆損失金額巨大,因此其總的損失 金額在各部門中占比高達(dá) 97.6%。相比而言, 盡管零售銀行業(yè)務(wù)損失事件發(fā)生頻率較高,但 是其總的損失金額卻非常少,在損失金額的比較中排在了最后。 2. 從損失事件類型來看,損失事件主要可 以歸因于內(nèi)、外部欺詐,其

25、發(fā)生頻率分別為 56.3%、 19.6%左右,內(nèi)部欺詐占到一半以上。這與我國(guó)商業(yè)銀行特別是國(guó)有銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和 治理結(jié)構(gòu)的缺陷、內(nèi)部控制不力及對(duì)經(jīng)營(yíng)管理 層激勵(lì)不足有著密切的關(guān)系。 3. 將以上兩類因素綜合起來,不難發(fā)現(xiàn),占 到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐, 共 38起,占 56.3%。其中 一個(gè)重要原因在于監(jiān)管不 得力,后續(xù)監(jiān)督流于形式, 監(jiān)管制度不夠剛性和量化。 要實(shí)現(xiàn)合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 管的轉(zhuǎn)變、事后監(jiān)督向事 前、事中、事后全程監(jiān)督 管理的轉(zhuǎn)變,以及定性管理向定量管理的轉(zhuǎn)變等, 還需要一個(gè)漸進(jìn)的、逐步完善和加強(qiáng)的過程。 (二我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在 的主

26、要問題 1. 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)不健全 要實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理,就要求有一個(gè)比 較健全的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)在這方面的缺陷主要有: 操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散,缺乏專門的管 理部門 操作風(fēng)險(xiǎn)是由人員、系統(tǒng)、流程和外部事 件四類因素引起的,幾乎涉及到銀行的所有部 門。因此,國(guó)外商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 中一般會(huì)設(shè)置一個(gè)委員會(huì),由各相關(guān)部門參加, 而操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行和協(xié)調(diào)由專門的風(fēng) 險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。但在我國(guó),尚未專司操作風(fēng) 險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu),不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的 部門負(fù)責(zé)。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)沒有統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策,高層管 理人員也很難把握銀行面臨的整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀 況

27、。同時(shí),這種 “ 各人自掃門前雪”的模式還 會(huì)存在管理盲區(qū)。 基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失 33國(guó)際銀行業(yè) 據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)大多發(fā)生在基層分支 機(jī)構(gòu)。因此，國(guó)外銀行一般都在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè) 有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，由其負(fù)責(zé)總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政 策在基層的貫徹落實(shí)，對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督 管理，并保證與總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的信息溝 通。而我國(guó)銀行大多沒有這一設(shè)置，基層操作風(fēng) 險(xiǎn)管理體系、流程、匯報(bào)路線、溝通機(jī)制缺失。 內(nèi)部審計(jì)稽核部門權(quán)威性不強(qiáng) 我國(guó)銀行的總行、分行一級(jí)的機(jī)構(gòu)中大都設(shè) 有審計(jì)稽核部門，負(fù)責(zé)對(duì)本行及下級(jí)的各類業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查稽核，并根據(jù)檢查結(jié)果對(duì)違法違規(guī) 案件進(jìn)行處理。但因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)

28、稽核部門一般是 作為銀行下屬的一個(gè)部門存在的，直接接受本機(jī) 構(gòu)管理者的領(lǐng)導(dǎo)和管理，其獨(dú)立性作用難以發(fā)揮， 權(quán)威性不強(qiáng)?；瞬块T若對(duì)其發(fā)現(xiàn)的問題在系統(tǒng) 內(nèi)曝光，會(huì)直接影響到本級(jí)機(jī)構(gòu)在銀行系統(tǒng)內(nèi)的 形象，本級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的管理者也可能因此遭到上 級(jí)主管機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究。因此，對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn) 的問題，若屬于皮毛方面的小問題，放權(quán)內(nèi)部審 計(jì)部門獨(dú)立處理，若屬于重大的原則問題，則以 “ 家丑不可外揚(yáng)”為名，將其大事化小，小事化 了。因而，內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督作用難以有效發(fā) 揮，監(jiān)督范圍受到限制，公正性難以保證。 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段單一 隨著電子技術(shù)和金融工程學(xué)的不斷發(fā)展，操 作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段也日益完善，從手工管

29、理到電 子化運(yùn)作，從定性管理到定量管理。相比之下， 我國(guó)銀行業(yè)在這方面的差距十分明顯。 過分依賴內(nèi)部審計(jì) 從國(guó)外的管理經(jīng)驗(yàn)來看，其自身的內(nèi)部審計(jì) 能力很強(qiáng)，但是為了能更及時(shí)的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患， 它們?nèi)匀粫?huì)聘請(qǐng)權(quán)威的外部審計(jì)所對(duì)其進(jìn)行審 計(jì)，因?yàn)樵谀承┣闆r下，外部審計(jì)所的獨(dú)立性更 強(qiáng)。而從我國(guó)的銀行業(yè)來看，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管 理幾乎全部依賴內(nèi)部審計(jì)部門，而這些部門的客 觀獨(dú)立性和權(quán)威性都有待提高，再加上內(nèi)部審計(jì) 力量薄弱，目前我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員占銀行 員工人數(shù)的比例為 ，國(guó)外一般為 ，嚴(yán)重影 響了內(nèi)部稽核的頻率和范圍。而且，內(nèi)部稽核人 員的專業(yè)性不強(qiáng)，很多人甚至沒有內(nèi)部審計(jì)資 格，對(duì)相關(guān)專業(yè)不熟，

30、特別是電子計(jì)算機(jī)水平不 高，不能適應(yīng)內(nèi)部稽核發(fā)展的電子化趨勢(shì)，嚴(yán)重 國(guó)際金融研究 制約了銀行內(nèi)部稽核水平的提高。由此也可看 出，為什么最早發(fā)現(xiàn)馮明昌騙貸案的是審計(jì)署而 不是工商銀行自身。 制度建設(shè)跟不上，制度執(zhí)行不力 從某種程度上說，防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦 法就是制定盡可能詳細(xì)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作手 冊(cè)。通常，風(fēng)險(xiǎn)管理做的比較好的銀行都有比較 完善的制度。在這方面，外資銀行的做法值得我 們借鑒。它們對(duì)每種業(yè)務(wù)都制定了詳盡的操作手 冊(cè)，列出所有的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這在很大程度上可 以減小操作人員因操作不當(dāng)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能 性，并為其管理部門的監(jiān)督提供指導(dǎo)。而我國(guó)銀 行業(yè)在制度建設(shè)方面存在明顯不足，很

31、多情況下 都是業(yè)務(wù)先行規(guī)章制度后補(bǔ)，從而引發(fā)了大量的 操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，有章不循現(xiàn)象普遍，制度形同 虛設(shè)，缺乏約束力。如將規(guī)章制度隨意變通，即 “ 遇到紅燈繞道走” ，將上級(jí)文件層層轉(zhuǎn)發(fā)但無人 抓落實(shí)，文件長(zhǎng)期 “ 睡眠” ，只重形式不重實(shí)效， 規(guī)章制度高掛，執(zhí)行如何無人檢查等。 電子手段缺乏 由于國(guó)外電子技術(shù)發(fā)展迅速，國(guó)外在操作風(fēng) 險(xiǎn)的管理方面也更多的采用了電子手段，既提高 了工作效率，也確保了風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。而我 國(guó)，銀行電子化建設(shè)還主要集中于業(yè)務(wù)一線，內(nèi) 控部門沒有形成一套科學(xué)有效的內(nèi)部電子監(jiān)督、 預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理或者仍然停留在傳 統(tǒng)的手工操作上，或者管理人員難以使現(xiàn)代化的 手

32、段與具體的業(yè)務(wù)管理有效 “ 對(duì)接”運(yùn)用。我國(guó) 的電子系統(tǒng)功能僅局限于服務(wù)經(jīng)營(yíng)，沒有實(shí)現(xiàn)服 務(wù)經(jīng)營(yíng)與服務(wù)管理并重，系統(tǒng)不能為銀行的戰(zhàn)略 決策、管理活動(dòng)特別是風(fēng)險(xiǎn)管理提供充分、完整 的數(shù)據(jù)信息。 管理技術(shù)低下 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)包括定性管理和定量管 理。定性管理主要是通過對(duì)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行識(shí)別和定性評(píng)估，進(jìn)而加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部 審計(jì)來防范和管理操作風(fēng)險(xiǎn)。定量管理則是通過 對(duì)銀行歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，將銀行面臨的操作 風(fēng)險(xiǎn)量化，并通過損失頻率和損失嚴(yán)重程度兩個(gè) 指標(biāo)來衡量，進(jìn)而為其分配經(jīng)濟(jì)資本。一般來 說，定性分析不受銀行數(shù)據(jù)庫的制約，簡(jiǎn)便易 行，但是不能通過直觀的數(shù)字衡量，也就不能為 國(guó)際銀

33、行業(yè) 操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本提供支持，而定量分析不能像 定性分析那樣找到引起操作風(fēng)險(xiǎn)的原因及現(xiàn)有控 制措施的缺陷。因此，國(guó)外那些做得好的商業(yè)銀 行往往把兩者結(jié)合起來使用。從當(dāng)前來看，我國(guó) 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于定性管理的初級(jí) 階段，即注重定性分析，但主觀性較強(qiáng)，常常運(yùn) 用經(jīng)驗(yàn)分析的方法，與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù) 量統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比更顯落 后。再加上在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù) 運(yùn)用上的嚴(yán)重滯后，不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大 量業(yè)務(wù)信息缺失，而且無法建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)模 型，無法準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)敞口，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管 理的科學(xué)性。 外部環(huán)境不完善 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，

34、需要一系列外部環(huán)境因素的支持，如保險(xiǎn)市場(chǎng)、 審計(jì)中介機(jī)構(gòu)和信用環(huán)境等。具體來說，發(fā)達(dá)的 保險(xiǎn)市場(chǎng)可以為商業(yè)銀行提供種類齊全的操作風(fēng) 險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，使其在風(fēng)險(xiǎn)方面可以得到緩解；獨(dú) 立、專業(yè)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以為其提供科學(xué)高效 的審計(jì)服務(wù)，幫助其提高內(nèi)部控制水平；而良好 的信用環(huán)境有利于商業(yè)銀行合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理資 源，為操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)服務(wù)。然而，國(guó)內(nèi)的情 況不容樂觀。首先，我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)特別是操作 風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)公司推出的針對(duì)操作 風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品十分貧乏，這很大程度上制約了 商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和轉(zhuǎn)移。其次，我國(guó) 的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)還沒有形成強(qiáng)大的力量，其獨(dú)立 性、專業(yè)性和權(quán)威性都有待提高

35、，這就制約了商 業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集及對(duì)內(nèi)部審計(jì)缺陷的彌 補(bǔ)。再次，社會(huì)信用環(huán)境不樂觀，信用缺失問題 嚴(yán)重，騙貸、欺詐現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響了商 業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的開展。 的組織體系、管理架構(gòu)和德國(guó)的模式。銀監(jiān)會(huì)和 保監(jiān)會(huì)要建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)共享機(jī) 制，共同研究開發(fā)針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，商 業(yè)銀行充分利用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)降低操作風(fēng) 險(xiǎn)對(duì)資本的占用；學(xué)習(xí)借鑒美國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng) 險(xiǎn)計(jì)量方法，收集分析內(nèi)外部樣本數(shù)據(jù)，并據(jù)此 進(jìn)行監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)內(nèi)部控制體系、 流程、制度，控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。為此，我國(guó) 商業(yè)銀行內(nèi)部必須重視以下五個(gè)方面的工作： （ 一）構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的操作風(fēng)險(xiǎn)

36、管理組織體 系 一是設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門，牽頭全 行操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)籌、規(guī)劃、協(xié)調(diào)、管理。如果單獨(dú) 設(shè)立的條件不成熟也應(yīng)相對(duì)固定某個(gè)部門承擔(dān)起 該管理責(zé)任，但必須與市場(chǎng)、交易等部門進(jìn)行分 離，保持管理控制上嚴(yán)格的獨(dú)立性；二是各主要 業(yè)務(wù)條線部門設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，行使條線 和產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并明確雙線報(bào)告制度， 接受操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門的指導(dǎo)管理；三是總、 分、支行設(shè)立相應(yīng)崗位與總行設(shè)置相呼應(yīng)，建立 縱向和橫向的指令、匯報(bào)、反饋、督導(dǎo)的控制流 程；四是明確各層面、各部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中 的職責(zé)邊界，適當(dāng)交叉、全面覆蓋，使操作風(fēng)險(xiǎn) 管理橫向到邊縱向到底，理順董事會(huì)、高級(jí)管理 層、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部

37、門、業(yè)務(wù)部門、內(nèi)控部門、 審計(jì)部門的管理邊界，必要時(shí)設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行 官，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理 對(duì)所在的業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)事件負(fù)責(zé)。 （ 二）打造穩(wěn)健審慎的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化 風(fēng)險(xiǎn)管理文化是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng) 中遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有員工都清晰了解本 行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承 受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。商業(yè)銀 行營(yíng)造的風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀 行經(jīng)營(yíng)思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道 德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化。 為此，一要培育全員風(fēng)險(xiǎn)理念，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有 責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入全行各個(gè)部門、每位員 工的行為規(guī)范和工作

38、習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn) 識(shí)到自身崗位上存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范理念 融化在血液里，落實(shí)在行動(dòng)上，具體到操作上。 二要鼓勵(lì)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)制度，構(gòu)建 國(guó)際金融研究 三、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作 風(fēng)險(xiǎn)管理的借鑒 從以上國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐對(duì) 比分析來看，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于 起步階段。因此，要借鑒國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行操 作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、模式、體系、流程、技術(shù)等 成熟經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)借鑒美國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 國(guó)際銀行業(yè) 各操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門間有效的分工和合作機(jī)制、 信息交流和溝通機(jī)制，縮短操作風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)路 徑，以便銀行高層能及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，規(guī)避風(fēng) 險(xiǎn)。三要加大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究，加大對(duì)責(zé)任人員的 查處力度，堅(jiān)決遏制有令不行、