會(huì)計(jì)電算化分錄

1、江西省初級(jí)電算化證書考試模擬數(shù)據(jù)一一、系統(tǒng)管理1、 由用戶admin（無(wú)口令）進(jìn)入用友ERP-U8系統(tǒng)管理注冊(cè)系統(tǒng)默認(rèn)的考試服務(wù)器。2、 在用戶中增加：王主管（編號(hào)001）、張出納（編號(hào)002）、李會(huì)計(jì)（編號(hào)003）。并制定“王主管”為賬套主管。3、 建立賬套，相關(guān)信息如下：a) 賬套號(hào)：004b) 賬套名稱：興旺設(shè)備制造廠c) 會(huì)計(jì)期間：2007年01月01日至12月31日d) 記賬本位幣：人民幣（代碼RMB）e) 企業(yè)類型：工業(yè)f) 行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)制度科目g) 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目；不需要對(duì)部門、供應(yīng)商、客戶分類。h) 科目編碼：42222i) 啟用模塊：總賬j) 啟用日期：20

2、07年01月01日4、 財(cái)務(wù)人員的權(quán)限設(shè)置a) 由王主管完成建賬、審核工作。b) 由李會(huì)計(jì)完成憑證題中的填制及月末轉(zhuǎn)賬、生成資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表工作。c) 由張出納完成憑證的出納簽字及銀行對(duì)賬工作。5、 在科目設(shè)置中增加相關(guān)的明細(xì)賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加），并在編輯中指定現(xiàn)金總賬和銀行總賬科目。在選項(xiàng)中選定出納憑證必須由出納簽字。6、 在憑證類型中設(shè)置：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。7、 增加結(jié)算方式：2 支票201 現(xiàn)金支票202 轉(zhuǎn)賬支票二、期初余額，要求錄入余額并平衡科目編碼科目名稱期初余額庫(kù)存現(xiàn)金3000銀行存款100201 工行存款12000應(yīng)收賬款113101 A公司50000原材料

3、121101甲材料30000庫(kù)存商品124301 A產(chǎn)品60000固定資產(chǎn)60000累計(jì)折舊15000短期借款40000應(yīng)付賬款212101 C公司60000實(shí)收資本62000盈余公積8000應(yīng)付票據(jù)211101 F公司30000三、業(yè)務(wù)1、2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1) 5日，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還貨款40000元。票據(jù)號(hào)z001。借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 收款憑證2) 8日，按期兌以前簽發(fā)給F公司銀行承兌匯票30000元。票據(jù)號(hào)z002。借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行存款 付款憑證3) 10日，購(gòu)買不需安裝設(shè)備，買價(jià)12000元，運(yùn)雜費(fèi)1000元，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬

4、。票據(jù)號(hào)z003借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款付款憑證4) 18日，接受L公司貨幣資金投入26000元，款項(xiàng)存入銀行。票據(jù)號(hào)z004借：銀行存款 貸：實(shí)收資本收款憑證5) 24日，銷售產(chǎn)品一批，不含稅銷售收入40000元，增值稅金額6800元，存入銀行，票據(jù)號(hào)z005借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 收款憑證2、2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1) 2日，采購(gòu)員張軍報(bào)銷差旅費(fèi)1400元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 付款憑證2) 4日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付廣告費(fèi)1000元，票據(jù)號(hào)z006。借：銷售費(fèi)用 貸：銀行存款付款憑證3) 10

5、日，購(gòu)買甲材料，不含稅買價(jià)30000元，增值稅5100元，通過(guò)銀行付款，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。票據(jù)號(hào)z007。借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存款付款憑證4) 12日，生產(chǎn)領(lǐng)用甲材料20000元，車間耗用甲材料2000元，廠部領(lǐng)用甲材料800元。借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用管理費(fèi)用 貸：原材料 轉(zhuǎn)賬憑證5) 15日，管理用固定資產(chǎn)計(jì)提折舊2000元。借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊轉(zhuǎn)賬憑證3、2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1) 2日，簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，提取現(xiàn)金1000元。票據(jù)號(hào)z009。借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：銀行存款付款憑證2) 6日，從銀行向外捐款4000元，票據(jù)號(hào)z0

6、10。借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款付款憑證3) 10日，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用總額3500元。借：生產(chǎn)成本貸：制造費(fèi)用 轉(zhuǎn)賬憑證4) 18日，產(chǎn)品生產(chǎn)完工，驗(yàn)收入庫(kù)，產(chǎn)品入庫(kù)世紀(jì)成本22000元。借：庫(kù)存商品貸：生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)賬憑證5) 25日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本29000元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品轉(zhuǎn)賬憑證要求輸入以上3個(gè)月的憑證并審核登賬。完成3個(gè)月的期末轉(zhuǎn)賬自定義憑證的操作（損益結(jié)轉(zhuǎn)，收入、支出各一張），并由審核人員完成憑證審核、記賬工作。對(duì)1、2月進(jìn)行結(jié)賬。四、查賬在UFO報(bào)表中新建文件“余額.rep”（單元格位置和內(nèi)容如下圖所示），查詢并填入以下科目相應(yīng)月份的余額，文件保存到f:soweru

7、pesexamoper001中。月份(A1)科目名稱(B1)余額(C1)1(A2)銀行存款(B2)(C2)1(A3)應(yīng)收賬款(B3)(C3)1(A4)應(yīng)付票據(jù)(B4)(C4)1(A5)短期借款(B5)(C5)1(A6)固定資產(chǎn)(B6)(C6)五、銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單的內(nèi)容如下：（銀行存款日記賬的余額在銀行日記中查詢）日期票號(hào)摘要借方金額貸方金額借或貸余額期初余額貸120001月5日z001收到40000貸1月8日z002支付30000貸1月10日z003支付13000貸1月18日z004收到26000貸期末余額貸35000要求：輸入1月份的銀行對(duì)賬單記錄并進(jìn)行銀行對(duì)賬，核銷已達(dá)賬，生成1月份的銀

8、行存款余額凋節(jié)表。六、會(huì)計(jì)報(bào)表要求：調(diào)用2007年新會(huì)計(jì)制度科目下的資產(chǎn)負(fù)債表模板、利潤(rùn)表模板，生成1月份、2月份、3月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，其中資產(chǎn)負(fù)債表必須自動(dòng)平衡，將生成的報(bào)表文件保存在考生文件夾f:sowerupesexamoper001中，文件名為“資產(chǎn)負(fù)債表1月rep”、 “資產(chǎn)負(fù)債表2月rep”、“資產(chǎn)負(fù)債表3月rep”、“利潤(rùn)表1月rep”、“利潤(rùn)表2月rep”、“利潤(rùn)表3月rep”。江西省初級(jí)電算化證書考試模擬數(shù)據(jù)二一、系統(tǒng)管理1.由用戶admin（無(wú)口令）進(jìn)入用友ERP-U8系統(tǒng)管理注冊(cè)系統(tǒng)默認(rèn)的考試服務(wù)器。2.在用戶中增加：呂主管（編號(hào)001）、李出納（編號(hào)002

9、）、章會(huì)計(jì)（編號(hào)003）。并制定“呂主管”為賬套主管。3.建立賬套，相關(guān)信息如下：a) 賬套號(hào)：103b) 賬套名稱：利普設(shè)備制造廠c) 會(huì)計(jì)期間：2007年01月01日至12月31日d) 記賬本位幣：人民幣（代碼RMB）e) 企業(yè)類型：工業(yè)f) 行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)制度科目g) 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目；不需要對(duì)部門、供應(yīng)商、客戶分類。h) 科目編碼：42222i) 啟用模塊：總賬j) 啟用日期：2007年01月01日4.財(cái)務(wù)人員的權(quán)限設(shè)置（1）由呂主管完成建賬、審核工作。（2）由章會(huì)計(jì)完成憑證題中的填制及月末轉(zhuǎn)賬、生成資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表工作。（3）由李出納完成憑證的出納簽字及銀行對(duì)賬工作。

10、5.在科目設(shè)置中增加相關(guān)的明細(xì)賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加），并在編輯中指定現(xiàn)金總賬和銀行總賬科目。在選項(xiàng)中選定出納憑證必須由出納簽字。6.在憑證類型中設(shè)置：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。7.增加結(jié)算方式：1 支票101 現(xiàn)金支票102 轉(zhuǎn)賬支票二、期初余額，要求錄入余額并平衡科目編碼科目名稱期初余額庫(kù)存現(xiàn)金3800銀行存款100201 長(zhǎng)山分理處40000應(yīng)收賬款113101 M公司60000113102 N公司0其他應(yīng)收款0原材料20000庫(kù)存商品124301 A產(chǎn)品8000固定資產(chǎn)60000累計(jì)折舊22000應(yīng)付賬款212101 紅日公司35100應(yīng)付職工薪酬20000長(zhǎng)期借款40000實(shí)收

11、資本60000盈余公積14700三、業(yè)務(wù)1、2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。6) 1日，以銀行存款支付辦公費(fèi)5000元。票據(jù)號(hào)zp01。 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 付款憑證7) 7日，收到M公司前欠貨款60000元，已存入銀行。票據(jù)號(hào)zp02。 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 收款憑證8) 16日，向紅日公司購(gòu)買甲材料，不含稅價(jià)20000元，增值稅3400元，款未付。材料驗(yàn)收入庫(kù)。 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：應(yīng)付賬款 轉(zhuǎn)賬憑證9) 18日，生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用原材料15000元。 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 轉(zhuǎn)賬憑證10) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工A產(chǎn)品入庫(kù)

12、，產(chǎn)品入庫(kù)實(shí)際成本30000元。 借: 庫(kù)存商品 貸：生產(chǎn)成本 轉(zhuǎn)賬憑證2、2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。6) 1日，向工商銀行借入期限為2年的借款50000元，款項(xiàng)存入銀行。轉(zhuǎn)賬支票zp03。 借：銀行存款貸：長(zhǎng)期借款 收款憑證7) 9日，向N公司銷售A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入50000元，增值稅8500元，款項(xiàng)未收。借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 轉(zhuǎn)賬憑證8) 15日，以銀行存款償還所欠紅日公司貨款48500元。票據(jù)號(hào)zp04。借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 付款憑證9) 27日，購(gòu)入一臺(tái)新機(jī)器，買價(jià)10000元，增值稅1700元，設(shè)

13、備當(dāng)即使用，款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。票號(hào)zp05。 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 付款憑證10) 28日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售A產(chǎn)品成本35000元。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品轉(zhuǎn)賬憑證3、2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。6) 6日，到銀行提取現(xiàn)金以備發(fā)放工資20000元。票據(jù)號(hào)zp06。借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：銀行存款付款憑證7) 6日，以現(xiàn)金發(fā)放職工工資20000元。 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 付款憑證8) 14日，以現(xiàn)金支付廠部電話費(fèi)1000元。 借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 付款憑證9) 17日，廠辦人員李煜出差，預(yù)借差旅費(fèi)2000，以現(xiàn)金支付。 借：其他應(yīng)收款 貸：

14、庫(kù)存現(xiàn)金 付款憑證10) 26日，某公司的150000元投資，存入銀行。票號(hào)zp07 借： 銀行存款 貸：實(shí)收資本 收款憑證要求輸入以上3個(gè)月的憑證并審核登賬。完成3個(gè)月的期末轉(zhuǎn)賬自定義憑證的操作（損益結(jié)轉(zhuǎn)，收入、支出各一張），并由審核人員完成憑證審核、記賬工作。對(duì)1、2月進(jìn)行結(jié)賬。四、查賬在UFO報(bào)表中新建文件“科目名稱.rep”（單元格位置和內(nèi)容如下圖所示），查詢并填入以下科目相應(yīng)月份的余額，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。月份（A1）科目名稱(B1)余額(C1)1(A2)銀行存款(B2)(C2)2(A3)應(yīng)收賬款(B3)(C3)3(A4)應(yīng)付票據(jù)(B4)(C4)

15、3(A5)短期借款(B5)(C5)3(A6)固定資產(chǎn)(B6)(C6)五、銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單的內(nèi)容如下：（銀行存款日記賬的余額在銀行日記中查詢）日期票號(hào)摘要借方金額貸方金額借或貸余額3月1日期初余額貸848003月6日zp06提現(xiàn)20000貸3月26日zp07存入150000貸3月31日zp08轉(zhuǎn)支30000貸期末余額貸184800要求：輸入3月份的銀行對(duì)賬單記錄并進(jìn)行銀行對(duì)賬，核銷已達(dá)賬，生成3月份的銀行存款余額凋節(jié)表。六、會(huì)計(jì)報(bào)表要求：調(diào)用2007年新會(huì)計(jì)制度科目下的資產(chǎn)負(fù)債表模板、利潤(rùn)表模板，生成1月份、2月份、3月份的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)，其中資產(chǎn)負(fù)債表必須自動(dòng)平衡，將生成的報(bào)表文件

16、保存在考生文件夾f:sowerupesexamoper001中，文件名為“資產(chǎn)負(fù)債表1月rep”、 “資產(chǎn)負(fù)債表2月rep”、“資產(chǎn)負(fù)債表3月rep”、“利潤(rùn)表1月rep”、“利潤(rùn)表2月rep”、“利潤(rùn)表3月rep”。業(yè)務(wù)題簡(jiǎn)潔流程：一定要記??！考前準(zhǔn)備工作：將計(jì)算機(jī)系統(tǒng)時(shí)間改為2007-03-31；一、系統(tǒng)管理：增加用戶建立賬套設(shè)置權(quán)限；1、由用戶admin（無(wú)口令）進(jìn)入用友ERP系統(tǒng)管理注冊(cè)系統(tǒng)默認(rèn)的考試服務(wù)器。方法：雙擊桌面上“系統(tǒng)管理”快捷方式，或者從“開始”“程序”“用友ERP-U8” “系統(tǒng)服務(wù)”“系統(tǒng)管理”進(jìn)入，點(diǎn)“系統(tǒng)”“注冊(cè)”，點(diǎn)“確定”后表示注冊(cè)成功了“系統(tǒng)管理”。2、在用

17、戶中增加人員：（考試時(shí)按考題要求的“用戶”正確輸入）方法：點(diǎn)“權(quán)限”“用戶”“增加”，在“編號(hào)”中輸入“按考題要求的主管編號(hào)”、在“姓名”中輸入“按考題要求的主管名稱”來(lái)正確輸入，在角色窗口中“賬套主管”前面的方框上點(diǎn)擊打上“”，其它不輸，再點(diǎn)“增加”即可。同理依次增加“出納”、“會(huì)計(jì)”，注意他們不用賦于“角色”。3、建立賬套，相關(guān)賬套信息見業(yè)務(wù)題。（考試時(shí)按考題要求的“賬套號(hào)”與“賬套名稱”正確輸入）方法：點(diǎn)“賬套”“建立”，在“賬套號(hào)”中“按考題要求的賬套號(hào)”來(lái)正確輸入、“賬套名稱”中“按考題要求的賬套名稱” 來(lái)正確輸入、“賬套路徑”不變、“啟用會(huì)計(jì)期”調(diào)為“2007年1月”，點(diǎn)“下一步”

18、；“單位信息”只需要在 “單位名稱” 中 “按考題要求的賬套名稱” 來(lái)正確輸入，點(diǎn)“下一步”；“核算類型”中點(diǎn)“行業(yè)性質(zhì)”框中下拉按鈕，選擇“2007年新會(huì)計(jì)制度科目”，同樣在“賬套主管”中選擇“001王主管”，直接點(diǎn)“下一步”，點(diǎn)“完成”,詢問(wèn)是否可以創(chuàng)建賬套了，點(diǎn)“是”，開始創(chuàng)建賬套，稍等幾分鐘；“分類編碼方案”中的“科目編碼級(jí)次”的“2、2、2、2”，其它默認(rèn)不變，點(diǎn)“保存”“退出”，彈出窗口后再點(diǎn) “確認(rèn)”；提示是否“現(xiàn)在進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置”，點(diǎn)“是”，在“系統(tǒng)啟用”中點(diǎn)“總賬”前的方框，將“時(shí)間”調(diào)為“2007年1月1日” “確定”“是”“退出”。至此，建賬工作完畢。4、財(cái)務(wù)人員的權(quán)

19、限設(shè)置。方法：“王主管”已經(jīng)設(shè)置為“賬套主管”，其權(quán)限不用再設(shè)。李會(huì)計(jì)的權(quán)限設(shè)置：在“系統(tǒng)管理”窗口中，點(diǎn)“權(quán)限”菜單下的“權(quán)限”，在左側(cè)的窗口中將向下的“滾動(dòng)條”拖至最底端，可看到“李會(huì)計(jì)”等，選中“李會(huì)計(jì)”后，點(diǎn)“工具”欄上“修改”，在彈出的窗口中找到“總賬”后點(diǎn)它前面的“”號(hào)，在展開的項(xiàng)目中點(diǎn)“憑證”前的“”，點(diǎn)“憑證處理”前的方框打上“”表示擁有此權(quán)限及其包含的權(quán)限。同樣，在“期末”下的“轉(zhuǎn)賬設(shè)置”和“轉(zhuǎn)賬生成”前面的方框打上“”，在“UFO報(bào)表”前打上“”，李會(huì)計(jì)共有四項(xiàng)權(quán)限（即4個(gè)“”），賦權(quán)后點(diǎn)“確定”，便在右側(cè)窗口中顯示出李會(huì)計(jì)所具有的權(quán)限，表示賦權(quán)成功。同樣賦給“張出納”權(quán)限

20、。其只有兩項(xiàng)權(quán)限（即2個(gè)“”）：一是“總賬”下的“憑證”下的“出納簽字”；二是“總賬”下的“出納”下的“銀行對(duì)賬”。賦完后點(diǎn)“退出” 。二、總賬(由主管001去完成)：增加科目編輯庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款總賬科目出納憑證選項(xiàng)憑證類別結(jié)算方式；（都是主管在“總賬”模塊中操作。）第一步進(jìn)入“總賬”控制臺(tái)。雙擊桌面上“總賬”快捷方式，或者從“開始”“程序”“用友ERP-U8” “財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)” “總賬”進(jìn)入， “操作員”中輸入“001”，無(wú)密碼，點(diǎn)“確定”。第二步增加會(huì)計(jì)科目。方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“會(huì)計(jì)科目”窗口上，點(diǎn)工具欄上的“增加”，即出現(xiàn)“會(huì)計(jì)科目_新增”窗口，將第二大題“期初余額”表上所有前面有科目編

21、碼的明細(xì)科目輸入，只須輸入“科目編碼”和“科目中文名稱”兩項(xiàng)即可，點(diǎn)“確定”，表示一個(gè)科目增加完成，依次輸完,輸完后點(diǎn)“退出”。（如發(fā)現(xiàn)考試時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目是老的會(huì)計(jì)科目就表示你在行業(yè)性質(zhì)里面沒(méi)有選擇2007年新會(huì)計(jì)制度科目，必須刪除賬套重新建立賬套）第三步 并在“編輯”中指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。其作用是為了進(jìn)行出納簽字、銀行對(duì)賬和票據(jù)管理。方法：還是在當(dāng)前窗口，點(diǎn)“編輯”菜單下的“指定科目”，先點(diǎn)“現(xiàn)金總賬科目”，點(diǎn)“庫(kù)存現(xiàn)金”，點(diǎn)“”后，在“已選科目”里出現(xiàn)“庫(kù)存現(xiàn)金”便可；然后再點(diǎn)“銀行總賬科目”，點(diǎn)“銀行存款”，點(diǎn)“”后，在“已選科目”里出現(xiàn)“銀行存款”便可。注意：“現(xiàn)金流量科目

22、”不需設(shè)置，設(shè)了反而出錯(cuò)；也不要將“庫(kù)存現(xiàn)金”和“銀行存款”都指定在一個(gè)總賬科目里。選錯(cuò)了可反向操作后重選。第四步 在憑證類型中設(shè)置：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“憑證類別”，選第二項(xiàng)“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”“確定”，彈出窗口后點(diǎn)“退出”。第五步 增加結(jié)算方式看清題目輸入，例如：2 支票 201現(xiàn)金支票 202轉(zhuǎn)賬支票方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“結(jié)算方式”，點(diǎn)工具欄“增加”后，在“結(jié)算方式編碼”中輸入“2”、在“結(jié)算方式名稱”中輸入“支票”，并在“是否票據(jù)管理”方框中打 “”，然后點(diǎn)工具欄上的“保存”。同樣方法輸入另兩種方式，并“退出”。第六步 在“選項(xiàng)”中選定出納憑證

23、必經(jīng)由出納簽字。方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“選項(xiàng)”，出現(xiàn)“選項(xiàng)”窗口，點(diǎn)“憑證”標(biāo)簽，在“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”前的方框上打上“”，其它項(xiàng)目默認(rèn)，點(diǎn)“編輯”“確定”第七步 輸入期初余額方法：點(diǎn)“設(shè)置”下的“期初余額”便可打開輸入窗口。用數(shù)字小鍵盤輸入，輸完一個(gè)科目的余額后回車即可。當(dāng)全部輸完后，必須點(diǎn)“工具欄”上的“試算”，進(jìn)行試算平衡。只有平衡了才可進(jìn)行下一步操作，否則后面不能記賬。注意：如果輸錯(cuò)了，可直接雙擊該金額處后修改，深色框的余額是在它的下級(jí)科目中輸入的。三業(yè)務(wù)題(由會(huì)計(jì)003去完成) 即填3個(gè)月的憑證第一步改操作時(shí)間和換操作員方法：在“總賬”點(diǎn)“系統(tǒng)”菜單點(diǎn)“重新注冊(cè)”換操作員為會(huì)計(jì)

24、（003）,再把“操作時(shí)間”改成“2007-01-01”。第二步填制憑證方法：點(diǎn)“總賬”“系統(tǒng)菜單”“憑證”“填制憑證”，點(diǎn)“增加”出現(xiàn)新增窗口，可開始輸入1月份第1筆業(yè)務(wù)的憑證。選擇憑證類型。調(diào)整憑證日期，一定不能錯(cuò)，錯(cuò)了扣分較大，特別注意月份，不要全部輸成3月份的憑證。附件張數(shù)不用輸，“摘要”可以簡(jiǎn)輸，比如1月份的第1筆業(yè)務(wù)輸成“1.1”、第2筆業(yè)務(wù)輸成“1.2”，以此類推。輸入會(huì)計(jì)科目。如果是銀行存款科目，當(dāng)回車后會(huì)自動(dòng)彈出票據(jù)信息窗口，輸入有關(guān)信息的“結(jié)算方式”與“票號(hào)”即可按確定。輸入金額，可采用數(shù)字鍵盤輸入，紅色線為小數(shù)點(diǎn)位置，錯(cuò)了可直接修改。當(dāng)輸完后仍要接著輸下一張憑證時(shí)，可直接

25、點(diǎn)工具欄上的增加或按鍵盤上F5鍵，會(huì)自動(dòng)保存當(dāng)前憑證，并增加下一張空白憑證；如果是最后一張憑證則點(diǎn)“保存”， 即填完。做完會(huì)計(jì)分錄后（即填完3個(gè)月的憑證），如何做期間損益與結(jié)賬，具體步驟如下：1、002注冊(cè)進(jìn)總賬“憑證”-“出納簽字”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單欄上的“出納”-“成批出納簽字”-“確定”-點(diǎn)工具欄上的“退出”2、001注冊(cè)進(jìn)總賬“憑證”-“審核憑證”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單欄上的“審核”-“成批審核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具欄上的“退出”“憑證”-“記賬（1月）”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”3、003注冊(cè)進(jìn)總賬-“操作時(shí)間”-“期末”“轉(zhuǎn)賬定義-期

26、間損益”-“憑證類別”選“轉(zhuǎn)賬憑證”-“本年利潤(rùn)科目”點(diǎn)選放大鏡選“權(quán)益“-“本年利潤(rùn)”再做“轉(zhuǎn)賬生成”-“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”-在“類型”選“收入”與“支出”分開來(lái)做，先做“收入”生成后點(diǎn)工具欄上的“保存”-“退出”，（注明：生成的就去保存，沒(méi)有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步驟）；再做“支出”生成后點(diǎn)工具欄上的“保存”-“退出”4、001注冊(cè)進(jìn)總賬“憑證”-“審核憑證”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單欄上的“審核”-“成批審核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具欄上的“退出”“憑證”-“記賬”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”“期末”-“結(jié)賬（1月）”-“下一步”-“對(duì)賬” -“下

27、一步” -“下一步”-“結(jié)賬”“憑證”-“記賬（2月）”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”5、003注冊(cè)進(jìn)總賬“操作時(shí)間”做“期末”-“轉(zhuǎn)賬生成”-“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”-在“類型”選“收入”與“支出”分開來(lái)做，先做“收入”生成后點(diǎn)工具欄上的“保存”-“退出”，（注明：生成的就去保存，沒(méi)有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步驟）；再做“支出”生成后點(diǎn)工具欄上的“保存”-“退出”6、001注冊(cè)進(jìn)總賬“憑證”-“審核憑證”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單欄上的“審核”-“成批審核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具欄上的“退出”“憑證”-“記賬”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-

28、“確定”“期末”-“結(jié)賬（2月）”-“下一步”-“對(duì)賬” -“下一步” -“下一步”-“結(jié)賬” “憑證”-“記賬（3月）”-“全選”-“下一步” -“下一步”-“記賬”-“確定”7、003注冊(cè)進(jìn)總賬“操作時(shí)間”做“期末”-“轉(zhuǎn)賬生成”-“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”-在“類型”選“收入”與“支出”分開來(lái)做，先做“收入”生成后點(diǎn)工具欄上的“保存”-“退出”，（注明：生成的就去保存，沒(méi)有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步驟）；再做“支出” 生成后點(diǎn)工具欄上的“保存”-“退出”8、001注冊(cè)進(jìn)總賬“憑證”-“審核憑證”-“確定”-“確定”-點(diǎn)菜單欄上的“審核”-“成批審核憑證”-“確定”-點(diǎn)工具欄上的“退出

29、”“憑證”-“記賬（3月）”-“全選”-“下一步” -“下一步” -“記賬”-“確定”四查賬(由主管001去完成)查賬由主管去完成（此時(shí)“總賬”沒(méi)有退出所以不需重新注冊(cè)）。在桌面上打開“UFO報(bào)表” 或者從“開始”“程序”“用友ERP-U8” “財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)” “UFO報(bào)表”進(jìn)入，以主管（001）的身份進(jìn)去，操作時(shí)間“2007-03-31”。第一步新建報(bào)表文件方法：打開“UFO報(bào)表”模塊，點(diǎn)“新建”，出現(xiàn)一張新的電子報(bào)表，在“格式”菜單欄點(diǎn)“表尺寸”輸入6行3列。然后在做完的表格中的A1處輸入“月份”、B1處輸入“科目名稱”等等，一直按題目要求的排列輸入完畢，然后全選定所有表格內(nèi)容，然后在“格式”

30、菜單點(diǎn)“單元屬性”然后“邊框”選點(diǎn)“外、內(nèi)邊框線”，點(diǎn)“確定”將表結(jié)構(gòu)定義好后。點(diǎn)左下角 “格式”按鈕轉(zhuǎn)換成“數(shù)據(jù)”后才能輸入余額。注意：余額是在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入的，這樣才會(huì)自動(dòng)出來(lái)金額的小數(shù)。第二步查科目的余額方法：打開“總賬”模塊，點(diǎn)“賬表”“科目賬”“余額表”。在彈出的對(duì)話框中只需選擇要查詢的月份，其它可默認(rèn)不變。例如要查的是1月份期末余額，故在“月份”中選擇“2007.01”“2007.01”， “確定”后出現(xiàn)2007.012007.01的“發(fā)生額及余額表”，可查詢到1月份相關(guān)賬戶的余額。比如銀行存款的期末余額為“899000.00”。將此余額輸入到前面新建的報(bào)表文件中的單元格中即可。依

31、次查詢并輸入相應(yīng)的余額。注意：有的科目在余額表中查詢不到，是因?yàn)樵摽颇慨?dāng)月沒(méi)有使用過(guò)無(wú)余額，但在余額表中也必須輸入“0”，否則表明你沒(méi)查。無(wú)論是借方余額還是貸方余額均輸成正數(shù)。（輸入數(shù)據(jù)時(shí)一定要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下）第三步保存文件方法：“文件”菜單下的“另存為”文件名為“余額.rep”（保存文件名時(shí)不能畫蛇添足，按照考試的要求去寫文件名來(lái)進(jìn)行保存，注意保存時(shí)一定保存到相應(yīng)的文件夾位置。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOper001或者E:SOWERUPESEXAMOper001目錄下面，要看清楚考試題目的要求。）五銀行對(duì)賬（由出納002去完成）第一步在“總賬”點(diǎn)“系統(tǒng)”重新注冊(cè)換成“出納（0

32、02）”。進(jìn)入日期為2007-03-31，方法：點(diǎn)“總賬”下的“出納”“銀行對(duì)賬”。第二步錄入對(duì)賬單方法：點(diǎn)“銀行對(duì)賬單”，在月份框中均輸入要對(duì)賬的月份，點(diǎn)“確定”“增加”，將銀行對(duì)賬單的記錄全部錄入（注意考題中的期初、期末余額不需輸入）。所輸入的金額借貸方相反填入，（比如考題中的是借方1000.00我們就在對(duì)賬單中錄入到貸方1000.00）最后一行空白行，按鍵盤左上角的“ESC”鍵可消除。填完后“保存”然后再點(diǎn)“退出”。第三步進(jìn)行對(duì)賬方法：點(diǎn)“銀行對(duì)賬”，在月份框中也要輸入要對(duì)賬的月份，點(diǎn)“確定”，點(diǎn)工具欄最左端的“對(duì)賬”。在彈出的對(duì)話框把它們前面所有的“”都取消，再點(diǎn)“確定”，兩清后就可以

33、“退出”。第四步核銷已達(dá)賬方法：點(diǎn)“核銷銀行賬”“確定”“是”，提示“銀行賬核銷完畢”，點(diǎn)“確定”后可“退出”。第五步余額調(diào)節(jié)表查詢方法：點(diǎn)“余額調(diào)節(jié)表查詢”點(diǎn)工具欄中間的“輸出”按鈕，會(huì)彈出個(gè)另存為的窗口來(lái)，寫名字為”銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ,注意保存時(shí)一定要保存到相應(yīng)的文件夾位置內(nèi)。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOper001或者E:SOWERUPESEXAMOper001目錄下面，要看清楚考試題目的要求。）六做會(huì)計(jì)報(bào)表(由會(huì)計(jì)003去完成)必須做三個(gè)月的報(bào)表，共有6張表，即使是空白的沒(méi)有數(shù)據(jù)的報(bào)表也要保存。第一步 在桌面上打開“UFO報(bào)表” 或者從“開始”“程序”“用友ERP-

34、U8” “財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)” “UFO報(bào)表”進(jìn)入，重注冊(cè)換成“會(huì)計(jì)（003）”。進(jìn)入日期為2007-03-31，打開“UFO”報(bào)表模塊，點(diǎn)工具欄上的“新建”，生成一空白表；第二步打開報(bào)表模塊。方法：點(diǎn)菜單上的“格式”“報(bào)表模板”，在“行業(yè)”中選擇“2007年新會(huì)計(jì)制度科目”，在“財(cái)務(wù)報(bào)表”中選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”，點(diǎn)“確定”后，再點(diǎn)“確定”，出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的格式。第三步將報(bào)表轉(zhuǎn)為數(shù)據(jù)狀態(tài)。方法：點(diǎn)左下角紅色的“格式”轉(zhuǎn)為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)。然后點(diǎn)菜單欄上的“數(shù)據(jù)”“關(guān)鍵字”“錄入”，在彈出的對(duì)話框中輸入將要生成的報(bào)表的日期：2007年1月31日，點(diǎn)“確定”，提示“是否重算第一頁(yè)”，點(diǎn)“是”，即開始計(jì)算，報(bào)表計(jì)算

35、要1、2分鐘。第四步保存報(bào)表。生成數(shù)據(jù)后，報(bào)表一般會(huì)自動(dòng)平衡，考試時(shí)可不必去查看，可直接點(diǎn)“文件”菜單下的“另存為”，注意調(diào)整保存位置和文件名，最后點(diǎn)“另存為”文件名“資產(chǎn)負(fù)債表1月”已做完。第四步做2、3月份的報(bào)表。方法：不用退出，可立即點(diǎn)工具欄上的“數(shù)據(jù)”“關(guān)鍵字”“錄入”，在彈出的對(duì)話框中輸入2007年2月28日，并按照第四步的相關(guān)操作可生成2月份的資產(chǎn)負(fù)債表。同理，可做3月份的資產(chǎn)負(fù)債表。各月的利潤(rùn)表與資產(chǎn)負(fù)債表的生成操作一致，可參照完成。（保存文件名時(shí)不能畫蛇添足，按照考試的要求去寫文件名進(jìn)行保存，注意保存時(shí)一定保存到相應(yīng)的文件夾位置。一定要保存在D:SOWERUPESEXAMOpe

36、r001或者E:SOWERUPESEXAMOper001目錄下面，要看清楚考試題目的要求。）注意事項(xiàng)：第一：在建立賬套的時(shí)候，一定要根據(jù)考試題板要求來(lái)填寫正確的賬套號(hào)與賬套名，啟用會(huì)計(jì)期“2007年1月”,所選擇的“行業(yè)性質(zhì)”一定要選“2007年新會(huì)計(jì)制度科目”總賬的啟用時(shí)間是“2007年1月1日”這些收、付、轉(zhuǎn)憑證，都是在考試經(jīng)常出現(xiàn)的，有可能金額與這些話的字眼不同，但是看懂了意思，就可以知道如何做憑證了。一定要用（003）會(huì)計(jì)去做考試的第三大題業(yè)務(wù)題的憑證處理，進(jìn)入總賬的操作時(shí)間是“2007年1月1日”一、 收款憑證1)銷售產(chǎn)品一批，不含稅銷售收入40000元，增值稅金額6800元，存入銀

37、行.借：銀行存款工行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6001(科目代碼)應(yīng)交稅費(fèi) 2221(科目代碼)2）通過(guò)轉(zhuǎn)賬收到B公司退回多預(yù)付款項(xiàng)66,000元。 借：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)貸：預(yù)付賬款B公司 1123(科目代碼)3）出售S公司股票2,500股，取得處置收入42,000元（成本價(jià) 每股12元）,款項(xiàng)存入銀行。 借：銀行存款 42000 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)貸：交易性金融資產(chǎn) 2500*12=30000 1101(科目代碼)(注明：用成本價(jià)乘以出售股票數(shù)量) 投資收益 42000-30000=12000 6111(科目代碼)（

38、注明：用收入減去成本就是收益）4），該企業(yè)接受F公司貨幣資金投資100,000元，款項(xiàng)已存入銀行.借：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼) 貸：實(shí)收資本 4001(科目代碼)5）接受M公司貨幣資金捐贈(zèng)，款項(xiàng)存入銀行。借：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)貸：資本公積 4002(科目代碼)6）收到M公司前欠貨款或通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收到歸還貨款，已存入銀行。借：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)貸：應(yīng)收賬款 1122(科目代碼)7）張某出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)2,800元，交回現(xiàn)金200元。借：庫(kù)存現(xiàn)金 200 1001(科目代碼)管理費(fèi)用 2800 6602(科目代碼)貸：其他

39、應(yīng)收款 3000 1221(科目代碼)8）出售乙材料，取得不含稅收入3,000元，增值稅金額510元，款項(xiàng)存入銀行。 借：銀行存款 1002(科目代碼) 貸：其他業(yè)務(wù)收入 6051(科目代碼) 應(yīng)交稅費(fèi) 2221(科目代碼)9）收到H公司以現(xiàn)金交來(lái)包裝物押金400元。借：庫(kù)存現(xiàn)金 1001(科目代碼)貸：其他應(yīng)付款 2241(科目代碼)10)向工商銀行借入期限為2年或沒(méi)超過(guò)2年（只有幾個(gè)月、半年或一年多）的借款50000元，款項(xiàng)存入銀行。借：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)貸：長(zhǎng)期借款 （短期借款） 2501或 2001(科目代碼)二、 付款憑證1）辦理銀行匯票存款23,400元，

40、以備購(gòu)買材料。借：其他貨幣資金 (轉(zhuǎn)賬支票) 1012(科目代碼)貸：銀行存款 1002(科目代碼)3）開出現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金3,000元。借：庫(kù)存現(xiàn)金 (現(xiàn)金支票) 1001(科目代碼)貸：銀行存款 1002(科目代碼)4）通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬繳納增值稅4,000元。借：應(yīng)交稅費(fèi) 2221(科目代碼) 貸： 銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)5）以現(xiàn)金或銀行存款支付采購(gòu)員差旅費(fèi)、廠部電話費(fèi)、辦公用品、大樓維修費(fèi)與工會(huì)經(jīng)費(fèi)。借：管理費(fèi)用 6602(科目代碼) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款） (轉(zhuǎn)賬支票) 1001或1002(科目代碼)6）廠辦人員李煜出差，預(yù)借差旅費(fèi)2000，以現(xiàn)金或銀行存款支

41、付。借：其他應(yīng)收款 1221(科目代碼) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款） 1001或1002(科目代碼)7）通過(guò)銀行存款支付所欠銀行短期借款利息24,000元。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 6603(科目代碼)貸：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)8)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付廣告費(fèi)1000元。借：銷售費(fèi)用 6601(科目代碼)貸：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)9）該企業(yè)以銀行存款購(gòu)買不想長(zhǎng)期持有的S公司股票1，000股，每股12元，另支付相關(guān)稅費(fèi)用1，000元。借：交易性金融資產(chǎn) 1101(科目代碼) 貸：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)10)按期兌以前簽發(fā)給F公司銀行承兌匯票30000元。借：應(yīng)付票據(jù)F公司 2201(科目代碼) 貸：銀行存款 (轉(zhuǎn)賬支票) 1002(科目代碼)11）到銀行提取現(xiàn)金以備發(fā)放工資25,000元。借：庫(kù)存現(xiàn)金 1001(科目代碼)貸：銀行存款 (現(xiàn)金支票) 1002(科目代碼)12）用現(xiàn)金支付工資25,000元借：應(yīng)付職工薪酬 2211(科目代碼)貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1001(科目代碼)