貨幣銀行學(xué)期末考試重點(diǎn)

1、貨幣銀行學(xué)期末考試重點(diǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行· 凱恩斯有效需求理論o 有效需求§ 有效需求：有支付能力的社會(huì)總需求，即總供給價(jià)格與總需求價(jià)格達(dá)到均衡時(shí)的總需求。§ 包括消費(fèi)和投資需求兩部分。§ 總供給價(jià)格：企業(yè)愿意雇傭一定量工人所必需的價(jià)格，包括生產(chǎn)成本與預(yù)期的利潤(rùn)。§ 總需求價(jià)格：企業(yè)預(yù)期社會(huì)為購(gòu)買全部商品所支付的價(jià)格。 o 有效需求不足§ 凱恩斯否定 “供給自行創(chuàng)造需求”的薩伊定律。§ 凱恩斯認(rèn)為在自由放任的條件下，有效需求通常都是不足的，所以市場(chǎng)不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)的均衡。§ 總需求價(jià)格>總供給價(jià)格，就會(huì)擴(kuò)大生產(chǎn)

2、；§ 反之，就會(huì)因無法實(shí)現(xiàn)最低利潤(rùn)而裁減雇員，收縮生產(chǎn)。§ 就業(yè)量取決于總供給與總需求的均衡點(diǎn)。§ 短期內(nèi)，生產(chǎn)成本和正常利潤(rùn)波動(dòng)不大，總供給基本穩(wěn)定。就業(yè)量實(shí)際取決于總需求。§ 凱恩斯認(rèn)為，形成經(jīng)濟(jì)蕭條的根源是由于消費(fèi)需求和投資需求所構(gòu)成的總需求，不足以實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)。就是說由于有效需求不足，社會(huì)上總會(huì)存在“非自愿失業(yè)”o 有效需求不足的原因 有效需求總是不足的，根源在于三個(gè)“心理規(guī)律”：§ 一是邊際消費(fèi)傾向遞減，造成消費(fèi)需求不足；§ 二是資本邊際效率遞減，造成投資需求不足；§ 三是流動(dòng)偏好，總要把一定量貨幣保持在手里。利率

3、不能太低，否則容易進(jìn)入流動(dòng)偏好陷阱。但如果利率較高，就會(huì)導(dǎo)致投資需求不足。§ 凱恩斯認(rèn)為，市場(chǎng)機(jī)制不能解決由這些原因引起的有效需求不足問題，不能自動(dòng)地使經(jīng)濟(jì)達(dá)到充分就業(yè)時(shí)的均衡。· 宏觀經(jīng)濟(jì)的四大目標(biāo) 以達(dá)到全社會(huì)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡和全社會(huì)福利最大化o 維持充分就業(yè)o 消除通貨膨脹o 穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)o 保持外匯平衡· 貨幣市場(chǎng)均衡· 外匯市場(chǎng)均衡o 匯率：用一種貨幣兌換另一種貨幣的比率。匯率有兩種表示方法，即直接標(biāo)價(jià)法和間接標(biāo)價(jià)法。§ 直接標(biāo)價(jià)法：以一定的外國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算成一定單位本幣§ 間接標(biāo)價(jià)法：以一定單位的本國(guó)貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算成外國(guó)

4、貨幣o 基本概念§ 國(guó)際貿(mào)易：是指跨越國(guó)境的貨品和服務(wù)交易，一般由進(jìn)口貿(mào)易和出口貿(mào)易所組成，因此也可稱之為進(jìn)出口貿(mào)易。§ 絕對(duì)優(yōu)勢(shì)：通常是一個(gè)國(guó)家出口其在成本上有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品，而進(jìn)口其在成本上有絕對(duì)劣勢(shì)的產(chǎn)品。§ 比較優(yōu)勢(shì)： 如果一個(gè)國(guó)家在本國(guó)生產(chǎn)一種產(chǎn)品的機(jī)會(huì)成本（用其他產(chǎn)品來衡量）低于在其他國(guó)家生產(chǎn)該產(chǎn)品的機(jī)會(huì)成本的話，則這個(gè)國(guó)家在生產(chǎn)該種產(chǎn)品上就擁有比較優(yōu)勢(shì)。§ 交叉匯率：在國(guó)際市場(chǎng)上，幾乎所有的貨幣兌美元都有一個(gè)兌換率。一種非美元貨幣對(duì)另外一種非美元貨幣的匯率，往往就需要通過這兩種對(duì)美元的匯率進(jìn)行套算，這種套算出來的匯率就稱為交叉匯率。

5、7; 買入?yún)R率：是外匯銀行向同業(yè)或者客戶買進(jìn)外匯 時(shí)所使用的匯率。§ 賣出匯率：是外匯銀行向同業(yè)或客戶賣出外匯時(shí)所使用的匯率。§ 中間匯率：買入?yún)R率與賣出匯率的平均數(shù)。中間匯率常用來衡量和預(yù)測(cè)某種貨幣匯率變動(dòng)的幅度和趨勢(shì)。§ 遠(yuǎn)期差價(jià)：在即期匯率的基礎(chǔ)上加減一定差額形成的，這個(gè)差額稱為遠(yuǎn)期差價(jià)。即遠(yuǎn)期匯率=即期匯率±遠(yuǎn)期差價(jià)。遠(yuǎn)期差價(jià)用升水、貼水、平價(jià)來表示。升水表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴；貼水表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率便宜；平價(jià)表示遠(yuǎn)期匯率等于即期匯率。§ 一價(jià)定律：當(dāng)貿(mào)易開放且交易費(fèi)用為零時(shí)，同樣的貨物無論在何地銷售，用同一貨幣來表示的貨物價(jià)格都

6、相同。這揭示了國(guó)內(nèi)商品價(jià)格和匯率之間的一個(gè)基本聯(lián)系。§ 固定匯率：一國(guó)貨幣與另一國(guó)家貨幣的兌換比率基本固定的匯率，固定匯率并非匯率完全固定不動(dòng)，而是圍繞一個(gè)相對(duì)固定的平價(jià)的上下限范圍波動(dòng)，該范圍最高點(diǎn)叫“上限”,最低點(diǎn)叫“下限”。當(dāng)匯價(jià)漲或跌到上限或下限時(shí)，政府的中央銀行要采取措施，使匯率維持不變。§ 浮動(dòng)匯率：根據(jù)市場(chǎng)供求關(guān)系而自由漲跌，貨幣當(dāng)局不進(jìn)行干涉的匯率。§ 匯率與利率的關(guān)系：利率上升-套利資本流入-對(duì)利率上升貨幣的需求增加-幣值上升-直接標(biāo)價(jià)法下匯率下降利率上升-企業(yè)生產(chǎn)成本上升(利潤(rùn)下降)-生產(chǎn)積極性下降-經(jīng)濟(jì)增加減弱-國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力減弱-出口下降-貨幣

7、需求下降-幣值下降-直接標(biāo)價(jià)法下匯率上升利率上升-企業(yè)生產(chǎn)成本上升(利潤(rùn)下降)-生產(chǎn)積極性下降-經(jīng)濟(jì)增加減弱-人們收入與消費(fèi)下降-進(jìn)口下降-對(duì)外幣需求下降-幣值上升-直接標(biāo)價(jià)法下匯率下降貨幣與貨幣制度· 貨幣的基本概念o 貨幣的本質(zhì)u 是衡量勞動(dòng)和財(cái)富，并進(jìn)行交易的尺度；u 是社會(huì)權(quán)力的代表，體現(xiàn)人類社會(huì)最基本的規(guī)則。o 貨幣的職能§ 價(jià)值尺度。表現(xiàn)為價(jià)格，衡量?jī)r(jià)值與財(cái)富。§ 流通手段。作為交換媒介表現(xiàn)為貨幣量。§ 貯藏手段。表現(xiàn)為財(cái)富，自發(fā)調(diào)節(jié)市場(chǎng)貨幣流通量。§ 支付手段。商品賒銷交易，貨幣在不再執(zhí)行流通手段，只是到約定付款日期才被用于清償債

8、務(wù)。§ 世界貨幣。表現(xiàn)為世界范圍的交換媒介。o 貨幣的形式§ 實(shí)物貨幣。以自然界存在的某種物品和人們生產(chǎn)出來的某種物品充當(dāng)貨幣：布帛谷栗 § 金屬貨幣。以金屬如銅、鐵、金等作為材料的貨幣§ 紙幣。流通中的紙制貨幣符號(hào)§ 存款貨幣。無形的貨幣 ，能夠發(fā)揮貨幣作用。形式：商業(yè)票據(jù)、銀行券、存款貨幣（可轉(zhuǎn)帳并簽支票款）§ 電子貨幣。電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng) ，網(wǎng)上銀行，信用卡o 鑄幣稅§ 中央銀行鑄幣稅指在目前不可兌換貨幣制度下 , 中央銀行從壟斷發(fā)行基礎(chǔ)貨幣中獲得的利潤(rùn) 。 § 鑄幣稅，也稱為“貨幣稅”。指發(fā)行貨幣的組織或國(guó)家

9、，在發(fā)行貨幣并吸納等值黃金等財(cái)富后，貨幣貶值，使持幣方財(cái)富減少，發(fā)行方財(cái)富增加的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。o 貨幣制度的四要素§ 確定貨幣材料。統(tǒng)一規(guī)定采用某種貨幣材料。§ 規(guī)定貨幣單位。本位貨幣的最小單位。§ 通貨鑄造、發(fā)行和流通程序。§ 準(zhǔn)備制度。為穩(wěn)定貨幣，必須建立準(zhǔn)備制度，主要是建立金準(zhǔn)備制度，或稱黃金儲(chǔ)備，集中于國(guó)家金庫(kù)或中央銀行。o 主幣和輔幣§ 本位貨幣：又稱主幣，是按照法定貨幣金屬和貨幣單位而制造的、作為價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的基本通貨，如人民幣元、美元。§ 主幣具有無限法償能力：用主幣每次支付的金額無論多少，收款人都不能拒絕接受§ 輔幣

10、：主幣以下的、供零星小額交易的通貨，通常是用銅、鎳等賤金屬鑄造的不足值的鑄幣。§ 輔幣只具有限法償能力。但中國(guó)的輔幣具無限法償能力。o 劣幣驅(qū)逐良幣§ 格雷欣法則：兩種實(shí)際價(jià)值不同而名義價(jià)值相同的金銀鑄幣同時(shí)流通時(shí)，實(shí)際價(jià)值較高的良幣會(huì)逐漸退出流通，從而造成劣幣充斥市場(chǎng)的現(xiàn)象。o 金本位制的發(fā)展過程§ 金幣本位：金幣本位制是以黃金為貨幣金屬的一種典型的金本位制。其主要特點(diǎn)有：金幣可以自由鑄造、自由熔化；流通中的輔幣和價(jià)值符號(hào)（如銀行券）可以自由兌換金幣；黃金可以自由輸出輸入。在實(shí)行金本位制的國(guó)家之間，根據(jù)兩國(guó)貨幣的黃金含量計(jì)算匯率，稱為金平價(jià)。即三自原則；自由鑄造

11、；自由兌換；自由輸出入國(guó)境。§ 金塊本位：金塊本位制是指由中央銀行發(fā)行、以金塊為準(zhǔn)備的紙幣流通的貨幣制度。金幣不再流通，黃金和紙幣不再自由兌換，要達(dá)到一定的限額才能兌換。§ 金匯兌本位：金匯兌本位制是指以銀行券為流通貨幣，通過外匯間接兌換黃金的貨幣制度。不鑄造金幣，市場(chǎng)上也不流通金幣。本幣不可兌換為黃金，但以固定匯率兌換成某一實(shí)行金幣或金塊本位的國(guó)家的貨幣，并在該國(guó)兌換黃金。§ 布雷頓森林體系：各國(guó)政府將本幣與美元掛鉤制定兌換比率，這樣使各國(guó)貨幣與黃金間接掛鉤。在這種國(guó)際貨幣制度安排中，美元相對(duì)于其他成員國(guó)的貨幣處在等價(jià)于黃金的關(guān)鍵地位。所以，這種制度又稱為以美元

12、為中心的國(guó)際貨幣制度。操作風(fēng)險(xiǎn)度量和管理· 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類o 信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來?yè)p失的可能性。o 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。o 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。o 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。§ 資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債

13、的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。§ 負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng)，對(duì)其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 o 其他風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。· 風(fēng)險(xiǎn)管理理論的演進(jìn)o 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理理論。20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中最直接、最經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)主要來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)，為保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，商業(yè)銀行經(jīng)常通過加強(qiáng)資信評(píng)估、項(xiàng)目調(diào)查，嚴(yán)格審批制度，減少信用放款等各種措施和手段來減少、防范資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。這一時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理理論就被稱為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理理論。o 負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論。20

14、世紀(jì)60年代以后，經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張，資金需求增加，為解決資金不足問題，擴(kuò)大資金來源，同時(shí)避開金融監(jiān)管，商業(yè)銀行由消極被動(dòng)的負(fù)債管理轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動(dòng)的負(fù)債管理，利用發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)，創(chuàng)新了許多金融工具。于此同時(shí)，較高的負(fù)債成本逼迫銀行將資金投放在收益較高的貸款和投資上，信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等相對(duì)增加。o 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論。資產(chǎn)負(fù)債管理理論下商業(yè)銀行的管理目標(biāo)調(diào)整為，通過協(xié)調(diào)負(fù)債與資產(chǎn)的關(guān)系來保證凈息差（NIM，Net Interest Margin）為正以及自由資本為正。o 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)

15、險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。· 風(fēng)險(xiǎn)管理的過程· BASEL 的三大支柱o 最低資本要求。受規(guī)章限制的資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)以及資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最小比率。o 監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查。要求各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局通過銀行內(nèi)部的評(píng)估進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保銀行有科學(xué)可靠的內(nèi)部評(píng)估方法和程序，使銀行能夠準(zhǔn)確地評(píng)估、判斷所面臨的風(fēng)險(xiǎn)敞口，進(jìn)而及時(shí)準(zhǔn)確地評(píng)估資本充足情況。o 市場(chǎng)紀(jì)律。通過市場(chǎng)力量來約束銀行，其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者（包括銀行股

16、東、存款人、債權(quán)人等）的利益驅(qū)動(dòng)，出于對(duì)自身利益的關(guān)注，會(huì)在不同程度上和不同方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，特別是風(fēng)險(xiǎn)狀況，為了維護(hù)自身利益免受損失，在必要時(shí)采取措施來約束銀行。· 操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評(píng)估o 自我評(píng)估o 風(fēng)險(xiǎn)圖o 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)o 情景分析· 操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系o 操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架§ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容。§ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。§ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施§ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境o 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制§ 操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的涵義操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，或者采取保險(xiǎn)

17、、融資等手段所實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。§ 保險(xiǎn)緩釋銀行可為操作風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買保險(xiǎn)。§ 業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)外包是指商業(yè)銀行利用外包服務(wù)商（為銀行集團(tuán)內(nèi)的附屬實(shí)體或集團(tuán)以外的實(shí)體）來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 o 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐o 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建商業(yè)銀行重點(diǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)管理· 基本概念合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行，以實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警，防范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制。· 合規(guī)管理的四大目標(biāo)o 確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)

18、行；o 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；o 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；o 確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。· 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系o 內(nèi)部評(píng)級(jí)計(jì)算公式為 EL PD*LGD*EAD。由于能夠預(yù)計(jì)，銀行可以在事前提取損失準(zhǔn)備金來抵補(bǔ)預(yù)期損失，或在貸款定價(jià)時(shí)就將預(yù)期損失列入成本予以考慮。§ 違約概率（PD）：是指未來一段時(shí)間內(nèi)授信對(duì)象發(fā)生違約的可能性§ 違約損失率（LGD）: 指一旦債務(wù)人違約，預(yù)期違約的損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。 § 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）：指由于債務(wù)人的違約所導(dǎo)致的可能承受風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)的余額。

19、67; 預(yù)期損失（EL）：是兩種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)損失（預(yù)期損失、非預(yù)期損失）之一，它是信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行在信貸活動(dòng)中已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。· 減值撥備o 信貸減值資產(chǎn)：指有客觀證據(jù)證明不能按原合約條款全額收回到期款項(xiàng)（本金和利息）使預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值而發(fā)生減值或損失的信貸資產(chǎn)o 撥備原則：資產(chǎn)減值損失撥備計(jì)算，要做到及時(shí)足額計(jì)提，適用于交通銀行內(nèi)部計(jì)算資產(chǎn)減值損失撥備，不涉及提取撥備的會(huì)計(jì)核算遵循客觀性、一貫性和審慎性原則o 損失撥備：指在合理估測(cè)減值資產(chǎn)回收可能性的基礎(chǔ)上，針對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于資產(chǎn)面值的差值部分，事先撥出或提取相應(yīng)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)特定損失，

20、也可備日后核銷損失之用o 減值資產(chǎn)范圍：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)過濾確定的減值資產(chǎn)主要包括： § 不良資產(chǎn)，指按五級(jí)分類得到的次級(jí)、可疑和損失類資產(chǎn)或按十級(jí)評(píng)級(jí)得到的 810 級(jí)資產(chǎn)。§ 監(jiān)察名單客戶信貸資產(chǎn)，指按三層風(fēng)險(xiǎn)過濾模式篩選出來的列入監(jiān)察名單風(fēng)險(xiǎn)可控類的客戶的信貸資產(chǎn)；§ 非不良清理類投資，比照非信貸不良資產(chǎn)進(jìn)行撥備管理。o 計(jì)算方法§ 根據(jù)對(duì)公信貸減值資產(chǎn)的特點(diǎn)，采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)法，在充分考慮未來可收回金額實(shí)現(xiàn)的可能性基礎(chǔ)上，計(jì)算對(duì)公信貸減值資產(chǎn)未來可收回現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值進(jìn)而與資產(chǎn)面值比較，確定損失和撥備金額。即： 對(duì)公信貸減值資產(chǎn)損失撥備資產(chǎn)賬面余額

21、預(yù)計(jì)可回收凈現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值。o 現(xiàn)金貼現(xiàn)模型有關(guān)參數(shù)§ 貼現(xiàn)利率。采用授信業(yè)務(wù)初始實(shí)際利率。對(duì)固定利率業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)利率為該筆授信業(yè)務(wù)最近一次辦理時(shí)的合同約定利率；對(duì)浮動(dòng)利率業(yè)務(wù)貼現(xiàn)利率為最近一次浮動(dòng)調(diào)整后該筆業(yè)務(wù)所適用的利率§ 貼現(xiàn)長(zhǎng)度。自下一年度起算，5 年之內(nèi)。即需要預(yù)測(cè)未來 5 年內(nèi)的現(xiàn)金流，并分別貼現(xiàn)到當(dāng)前時(shí)點(diǎn)。對(duì)超過 5年之后仍有可能收回的現(xiàn)金流，在有足夠證據(jù)的情況下，可以視同第 5 年收回并貼現(xiàn)§ 現(xiàn)金流可能來源。借款人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流，抵質(zhì)押物處置變現(xiàn)，查封財(cái)產(chǎn)處置變現(xiàn)。 § 客戶現(xiàn)金流預(yù)測(cè)與減值資產(chǎn)分配。首先以客戶為單位，進(jìn)行現(xiàn)金流整體預(yù)測(cè)； 然后根據(jù)其他債權(quán)人參與分配的可能性、其他債務(wù)償還安排等因素，確定可用于償還本行債務(wù)的現(xiàn)金流最后是分?jǐn)偟矫恳还P授信業(yè)務(wù)（包括減值資產(chǎn)）,逐筆確定可收回金額及時(shí)間。關(guān)于分?jǐn)偟姆椒?，有約定的，從其約定；沒有約定的，可根據(jù)授信余額，按比例進(jìn)行分配。· 資產(chǎn)保全o 概念資產(chǎn)保全是指對(duì)問題類授信客戶的監(jiān)控、關(guān)系管理及對(duì)問題貸款的監(jiān)控、清收、處置。問題貸款管理以客戶為基本