ABC煤業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理解決方案

1、ABC煤業(yè)（集團(tuán)）財(cái)務(wù)集中管理解決方案目 錄1. 刖言 42. 現(xiàn)狀分析 52.1. 應(yīng)用現(xiàn)狀 52.1.1. 財(cái)務(wù)核算： 52.1.2. 資金管理： 62.1.3. 成本管理： 72.1.4. 預(yù)算和考核評(píng)價(jià)： 72.2. 問題分析： 73. 集中財(cái)務(wù)管理應(yīng)用方案： 83.1. 方案應(yīng)用目標(biāo) 83.2. 財(cái)務(wù)集中核算方案 93.2.1. 會(huì)計(jì)核算基本方案： 123.2.2. 費(fèi)用控制方案： 153.2.3. 固定資產(chǎn)、薪資的核算與管理方案： 163.2.4. 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的核算與管理方案： 173.2.5. 存貨的核算與管理方案： 193.3. 預(yù)算管理方案 203.3.1. 應(yīng)用架構(gòu) 21

2、3.3.2. 邏輯角色設(shè)置 223.3.3. 應(yīng)用流程 223.3.4. 功能實(shí)現(xiàn) 253.4. 資金管理方案 283.4.1. 資金計(jì)劃 283.4.2. 資金結(jié)算 293.4.3. 資金融通 333.5. 成本管理方案 343.5.1. 煤炭生產(chǎn)成本管理 353.5.2. 機(jī)械制造成本管理 383.5.3. 應(yīng)用價(jià)值分析 463.5.4. 項(xiàng)目成本管理： 483.6. 財(cái)務(wù)分析 484. 應(yīng)用價(jià)值 49/、八1. 前言ABC煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司是煤炭行業(yè)特大型國有企業(yè)，1955年建礦，是新中國自行勘探設(shè)計(jì)建設(shè)的第一個(gè)特大型煤炭基地，地質(zhì)儲(chǔ)量 75 億噸，被譽(yù)為“中原煤倉” 。經(jīng)過 40

3、多年的發(fā)展，ABC煤業(yè)（集團(tuán)）已成為一家橫跨煤炭生產(chǎn)和銷售、運(yùn)輸、機(jī)械制造、施工、房地產(chǎn)、科教文衛(wèi)等多種行業(yè)，是以煤為本、以煤化工、發(fā)供電為主要支柱的特大型能源化 工企業(yè)集團(tuán)，為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了重要貢獻(xiàn)?，F(xiàn)有職工人數(shù)12.8 萬人，年產(chǎn)商品煤 2000多萬噸，年銷售收入 60 億元，下屬二級(jí)獨(dú)立核算全民單位有 60 多家。2002年7月30日至8月9日，我們?cè)?ABC煤業(yè)（集團(tuán)）財(cái)務(wù)處的組織和安排下，先 后調(diào)研了 ABC煤業(yè)（集團(tuán)）財(cái)務(wù)處、內(nèi)部結(jié)算中心、以及下屬多家公司財(cái)務(wù)科，并和各單位 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就信息化建設(shè)進(jìn)行了充分細(xì)致的交流， 得到了他們的大力支持。 為此， 我們要特 別感謝ABC煤業(yè)

4、（集團(tuán)）財(cái)務(wù)處、內(nèi)部結(jié)算中心以及其他生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)與工作人 員的幫助！2.現(xiàn)狀分析2.1. 應(yīng)用現(xiàn)狀由于對(duì)ABC煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司的調(diào)研時(shí)間較短，還不能全面把握ABC煤業(yè)（集團(tuán)）的財(cái)務(wù)應(yīng)用現(xiàn)狀，下面僅根據(jù)初步了解的情況進(jìn)行簡要的分析。2.1.1. 財(cái)務(wù)核算：下圖（圖1 ）為ABC煤業(yè)（集團(tuán)）核算組織架構(gòu)：圖1目前ABC煤業(yè)（集團(tuán)）采用多級(jí)核算的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式。集團(tuán)的采購、生產(chǎn)、銷售等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作由各分子公司、供應(yīng)處、運(yùn)銷處等二級(jí)分子公司承擔(dān)， 各二級(jí)分子公司作為利潤中心，對(duì)集團(tuán)負(fù)責(zé)，二級(jí)公司的財(cái)務(wù)科獨(dú)立核算本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并定期將本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送到集團(tuán)財(cái)務(wù)處

5、。二級(jí)單位通常還下設(shè)有三級(jí)集體所有制的獨(dú)立核算單位（三產(chǎn)和多種經(jīng)營單位），三級(jí)集體單位的報(bào)表要分別報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)處集體財(cái)務(wù)科 和上級(jí)單位財(cái)務(wù)科，上級(jí)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表不與集體單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合并和匯總。集團(tuán)財(cái)務(wù)處主要管理集團(tuán)本部的財(cái)務(wù)活動(dòng)并接收下級(jí)公司的數(shù)據(jù)、評(píng)價(jià)考核下屬公司的經(jīng)營業(yè)績，負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。集團(tuán)財(cái)務(wù)處下設(shè)會(huì)計(jì)科、資金科、成本科、稅價(jià)科、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科、基建財(cái)務(wù)科、集體財(cái)務(wù)科、綜合科，實(shí)行科目責(zé)任制的管理模式。會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)管理集團(tuán)的電算化、總賬、明細(xì)賬、部分科目的會(huì)計(jì)核算，是集團(tuán)賬證表 等財(cái)務(wù)資料的最終匯集處，并負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。資金科負(fù)責(zé)集團(tuán)專項(xiàng)資金的核算和管理。 成本科負(fù)

6、責(zé)集團(tuán)目標(biāo)成本的下達(dá)和核算以及匯總下屬公司的成本報(bào)表并對(duì)其進(jìn)行考 核。稅價(jià)科負(fù)責(zé)稅收賬目的核算、 報(bào)表和統(tǒng)計(jì)方面的資料編報(bào)以及物價(jià)的政策制定和協(xié)調(diào)。 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科主要負(fù)責(zé)集團(tuán)本部各經(jīng)費(fèi)機(jī)關(guān)單位的會(huì)計(jì)核算，向會(huì)計(jì)科報(bào)送集團(tuán)本部的 財(cái)務(wù)報(bào)表。基建財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)管理集團(tuán)全局的基本建設(shè)項(xiàng)目的籌投資，以及所有基建項(xiàng)目的賬務(wù)處 理。集體財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)匯總集團(tuán)以及二級(jí)分子公司設(shè)立的三產(chǎn)單位和多種經(jīng)營等集體性質(zhì)單 位的財(cái)務(wù)報(bào)表。綜合科是財(cái)務(wù)處類似辦公室性質(zhì)的管理后勤的科室，不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算。由此可見，各公司財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，通過報(bào)表進(jìn)行信息傳遞，集團(tuán)財(cái)務(wù)處匯總編制全集 團(tuán)報(bào)表，公司與集團(tuán)總部之間及各公司之間財(cái)務(wù)信息不共享。2

7、.1.2. 資金管理：ABC 煤業(yè)（集團(tuán)）通過下設(shè)內(nèi)部結(jié)算中心，來集中管理資金。內(nèi)部結(jié)算中心下設(shè)資金 科、信貸科、結(jié)算科、證券科。資金科負(fù)責(zé)審批各單位貨幣資金收支計(jì)劃，組織內(nèi)部結(jié)算中 心的票據(jù)交換、負(fù)責(zé)外部開戶行的結(jié)算業(yè)務(wù)、對(duì)賬業(yè)務(wù)。信貸科負(fù)責(zé)集團(tuán)的外部籌資，主要 面向銀行系統(tǒng)。 結(jié)算科負(fù)責(zé)分子公司內(nèi)部結(jié)算、 內(nèi)部信貸等業(yè)務(wù)、 參與核定各單位定額流動(dòng) 資金定額工作。證券科負(fù)責(zé)內(nèi)外部債券的發(fā)行、計(jì)息等管理業(yè)務(wù)。集團(tuán)對(duì)分公司采用完全集中的資金管理模式， 即所有分公司 （路途偏遠(yuǎn)的分公司除外） 只能在內(nèi)部結(jié)算中心開戶， 所有的收入和支出全部通過內(nèi)部結(jié)算中心進(jìn)行結(jié)算。 子公司作為 獨(dú)立的法人單位， 在

8、內(nèi)部結(jié)算中心開設(shè)有內(nèi)部賬戶， 同時(shí)在外部銀行開設(shè)賬戶， 子公司與集 團(tuán)內(nèi)部其它公司發(fā)生的內(nèi)部交易必須通過內(nèi)部結(jié)算中心進(jìn)行結(jié)算。 子公司與集團(tuán)外的公司發(fā) 生業(yè)務(wù)往來可以通過外部賬戶進(jìn)行結(jié)算。 內(nèi)部結(jié)算中心不負(fù)責(zé)管理子公司的外部賬戶。 分子 公司每月底向內(nèi)部結(jié)算中心申請(qǐng)下月資金使用計(jì)劃，內(nèi)部結(jié)算中心依據(jù)資金狀況進(jìn)行審批， 在月初下達(dá)資金使用計(jì)劃。 在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中， 分子公司依據(jù)批復(fù)的資金使用計(jì)劃從內(nèi)部結(jié)算中心換取外部支票。每月內(nèi)部結(jié)算中心對(duì)分子公司在內(nèi)部結(jié)算中心的存貸款進(jìn)行計(jì)息。對(duì)分子公司在內(nèi)部結(jié)算中心賬戶的赤字積數(shù)計(jì)算罰息，收取貸款利息，藍(lán)字積數(shù)計(jì)算活期存款利息。2.1.3. 成本管理：A

9、BC 煤業(yè)（集團(tuán)）是一個(gè)跨多種行業(yè)經(jīng)營的企業(yè)，各單位的成本核算和管理的需求不 相一致，但總體上是實(shí)行目標(biāo)成本管理模式。每年 10 月份，計(jì)劃處和各生產(chǎn)單位制定次年 的產(chǎn)量計(jì)劃， 運(yùn)銷公司依據(jù)市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)產(chǎn)品的售價(jià)， 通過產(chǎn)量和售價(jià)算出銷售收入。 然后， 銷售收入減去各單位的利潤指標(biāo)（資產(chǎn)回報(bào)額） ，算出各單位的目標(biāo)成本。各公司再把集團(tuán) 下達(dá)的目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤在本單位內(nèi)進(jìn)行層層分解。各生產(chǎn)單位在發(fā)放工資、領(lǐng)用材料、報(bào)銷費(fèi)用、計(jì)提折舊時(shí)，首先按照費(fèi)用的用途在 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等科目進(jìn)行歸集。然后按產(chǎn)品產(chǎn)量或計(jì)劃（定額）工時(shí)等在 各產(chǎn)品之間分配制造費(fèi)用。 最后， 所歸集的生產(chǎn)成本在在產(chǎn)

10、品和產(chǎn)成品之間進(jìn)行分配， 算出 產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)成本。這是產(chǎn)品成本的核算過程。月末通過對(duì)產(chǎn)品實(shí)際生產(chǎn)成本和目標(biāo)成本比較分析，結(jié)合各單位的成本費(fèi)用控制計(jì)劃 和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法，對(duì)責(zé)任單位進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。2.1.4. 預(yù)算和考核評(píng)價(jià)：ABC 煤業(yè)（集團(tuán)）實(shí)行的是利潤起點(diǎn)型的預(yù)算管理模式。集團(tuán)首先確定全集團(tuán)需要完 成的全年目標(biāo)利潤， 然后核定事業(yè)單位和機(jī)關(guān)部門的事業(yè)經(jīng)費(fèi)。 全集團(tuán)的目標(biāo)利潤加上核定 的事業(yè)經(jīng)費(fèi)之和， 就是生產(chǎn)礦和地面廠等經(jīng)營單位需要完成的總利潤指標(biāo)。 然后， 以各單位 占有的經(jīng)集團(tuán)公司調(diào)整確認(rèn)的凈資產(chǎn)為動(dòng)因， 分解總利潤指標(biāo)， 形成各單位的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任 考核指標(biāo)資產(chǎn)回報(bào)

11、額（利潤） ，計(jì)劃處和各生產(chǎn)單位制定產(chǎn)量計(jì)劃，運(yùn)銷公司依據(jù)市場(chǎng) 情況預(yù)測(cè)產(chǎn)品的售價(jià)， 通過產(chǎn)量和售價(jià)算出銷售收入， 然后， 根據(jù)銷售收入減去資產(chǎn)回報(bào)額 （利潤）核定各單位的成本費(fèi)用目標(biāo)。各公司再把集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤在本單位內(nèi)生產(chǎn)隊(duì)（段）進(jìn)行層層分解， 所有的指標(biāo)均落實(shí)到具體的責(zé)任人。集團(tuán)公司對(duì)經(jīng)營者定期進(jìn)行考核，考核周期為月度、季度、年度和責(zé)任期。經(jīng)營者在 經(jīng)營期限內(nèi)， 全面完成主體指標(biāo)和輔助指標(biāo)的， 可以領(lǐng)取年薪。 超額完成資產(chǎn)回報(bào)額指標(biāo)的， 可酌情增加經(jīng)營者的風(fēng)險(xiǎn)收入。未完成指標(biāo)的，有相應(yīng)的處罰。2.2. 問題分析：根據(jù)上述情況的分析，可以看出 ABC煤業(yè)（集團(tuán)）在財(cái)務(wù)管理方面有

12、一定的基礎(chǔ)，也 確實(shí)采取了一些財(cái)務(wù)管理方式， 但也存在一些問題。 其中有些問題嚴(yán)重影響了企業(yè)整體效率， 并且這些問題在分散核算、以報(bào)表方式手工傳遞財(cái)務(wù)信息條件下是無法解決的。1、 信息化工作層次低、 范圍小。 雖然各公司部分部門采用了一些軟件系統(tǒng)，但都是立 足于本公司的部門級(jí)軟件系統(tǒng)， 這樣雖提高了本部門工作效率， 但是卻為企業(yè)總體管理帶來 了不便，形成了大大小小“信息孤島” ，使得公司管理信息無法集成。手工管理的部門與局 部信息化的部門不能信息共享， 已經(jīng)信息化的部門之間也不能信息共享， 由于缺少統(tǒng)一的工 作平臺(tái)，正如“木桶原理”所說，企業(yè)內(nèi)部的管理依然受效率最低的部門的制約。2、在各個(gè)“信

13、息孤島”之間，只能以報(bào)表方式手工傳遞財(cái)務(wù)信息，造成各級(jí)管理者不 能及時(shí)獲取企業(yè)運(yùn)作中的數(shù)據(jù)信息， 只能得到零散的、 滯后的、不準(zhǔn)確甚至是不真實(shí)的數(shù)據(jù)， 影響了決策和管理的質(zhì)量和效率。3、資金收支雖然高度集中管理， 但由于信息量大、 分散， 不能在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)及時(shí)進(jìn)行 資金結(jié)算， 不利于及時(shí)的資金監(jiān)控。 一筆內(nèi)部結(jié)算數(shù)據(jù)在集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)單位需要多人在不同 的系統(tǒng)中重復(fù)輸入， 浪費(fèi)大量的人力物力， 而且產(chǎn)生錯(cuò)誤的可能性大大增加。 資金的收支缺 乏籌劃和控制，不便于資金的預(yù)測(cè)和分析，無法提高資金的利用效率。4、由于各職能單位之間信息不共享， 財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)不集成， 手工計(jì)算成本工作繁瑣， 無法準(zhǔn)確有效地

14、進(jìn)行產(chǎn)品的成本分析，以及為價(jià)格制定提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。5、 信息管理成本高。 財(cái)務(wù)信息的處理及核算需要人工操作較多，耗時(shí)費(fèi)力； 會(huì)計(jì)報(bào)表 層層傳遞，人工匯總編制，合并報(bào)表工作量大、效率低。6、 預(yù)算和考核評(píng)價(jià)獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，需要通過報(bào)表等形式獲得預(yù)算執(zhí)行數(shù)， 然后 手工進(jìn)行分析比較，使預(yù)算的事前和事中控制作用大大削弱。由此可見，信息孤島使企業(yè)的管理水平難以提高。企業(yè)需要一個(gè)完整的信息化管理平 臺(tái)，使集團(tuán)內(nèi)的各個(gè)公司以及公司的各個(gè)部門都在統(tǒng)一的管理平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)管理和控制，不但優(yōu)化了企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程， 而且合理配置企業(yè)資源， 從而大大提升企業(yè)的管理水平， 提高 企業(yè)的運(yùn)營效率。針對(duì)上述管理問題和需求

15、，下面結(jié)合XXERP財(cái)務(wù)，給出ABC煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)集中應(yīng)用解決方案。3. 集中財(cái)務(wù)管理應(yīng)用方案：3.1. 方案應(yīng)用目標(biāo)1、為企業(yè)提供一個(gè)完整的信息化管理平臺(tái)， 使集團(tuán)內(nèi)的各個(gè)公司以及公司的各個(gè)部門 都在統(tǒng)一的管理平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)管理和控制，打通各個(gè)信息孤島，實(shí)現(xiàn)“集團(tuán)一本賬” 。2、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化， 業(yè)務(wù)單據(jù)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)信息將實(shí)時(shí)傳至財(cái)務(wù)系統(tǒng)， 方便決策層 及時(shí)準(zhǔn)確地獲取各項(xiàng)管理信息，并提供相關(guān)輔助決策手段供管理層使用。3、實(shí)現(xiàn)全面計(jì)劃預(yù)算管理，包括各種計(jì)劃及資金預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。合理編制預(yù)算， 通過對(duì)下屬各業(yè)務(wù)單位項(xiàng)目執(zhí)行情況的跟蹤、核算與管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤控制， 有效

16、控制部門、項(xiàng)目費(fèi)用，降低成本。4、加強(qiáng)公司總部的監(jiān)控職能， 滿足公司總部對(duì)其下屬各級(jí)分支機(jī)構(gòu)管理與實(shí)時(shí)監(jiān)控的 要求。 對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的銷售反映的財(cái)務(wù)資金運(yùn)作狀況能夠?qū)崟r(shí)查詢與控制，及時(shí)掌握其經(jīng)營動(dòng)態(tài)，便于管理層科學(xué)決策。5、功能強(qiáng)大的分析、 查詢體系， 提高企業(yè)的應(yīng)變能力。 可以進(jìn)行橫向的多角度查詢及 縱向的跨年度查詢， 全面滿足不同使用人員的需要； 同時(shí)系統(tǒng)支持溯源查詢， 可以根據(jù)經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)發(fā)生后反映到帳面的結(jié)果追溯到最原始單據(jù)，對(duì)各級(jí)公司做最直接、最有效的控制。6、滿足集團(tuán)公司的資金集中管理需要。 可以模擬銀行核算進(jìn)行資金計(jì)息， 允許用戶自 定義資金利率，以及在不同范圍內(nèi)的超定額利率。利息

17、計(jì)算的結(jié)果，通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)，過 入到總賬。7、滿足集團(tuán)內(nèi)部各核算單位多種成本核算方法并存的需要。提供品種法、 分批法、 分步法多種成本核算方法， 分步法支持逐步結(jié)轉(zhuǎn)和平行結(jié)轉(zhuǎn)兩種方法， 逐步結(jié)轉(zhuǎn)提供成本還原。 使成本的核算真實(shí)準(zhǔn)確，簡化成本核算工作量。8、滿足集團(tuán)公司固定資產(chǎn)折舊資金、 維簡及井巷費(fèi)以及其他專項(xiàng)資金的集中管理， 分 級(jí)核算的需求?；谝陨夏繕?biāo)，以下將劃分集中財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本管理、財(cái)務(wù)分 析等幾大部分進(jìn)行詳細(xì)說明，闡述具體的應(yīng)用方案。32 財(cái)務(wù)集中核算方案通過應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)，建立集團(tuán)財(cái)務(wù)處、以及各獨(dú)立核算的分子公司建立核算帳，一方面滿足集團(tuán)財(cái)務(wù)處的科目責(zé)任制核算

18、模式，以及各分子公司獨(dú)立核算需要，另一方面又使各分子公司核算數(shù)據(jù)集中，便于集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一管理，集中監(jiān)控，解決目前只進(jìn)行報(bào)表傳遞，集 團(tuán)無法及時(shí)了解分子公司會(huì)計(jì)核算情況的問題，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本帳。賬套建立情況如圖：平煤集團(tuán)賬套集團(tuán)財(cái)務(wù)處賬一礦 財(cái)務(wù) 科賬二礦 財(cái)務(wù) 科賬財(cái)務(wù)科賬運(yùn)銷 處財(cái) 務(wù)科 *供應(yīng)處財(cái)務(wù)科賬多組織企業(yè)應(yīng)用時(shí)，需要首先在集團(tuán)控制賬套中，進(jìn)行集團(tuán)級(jí)參數(shù)設(shè)置和集團(tuán)內(nèi)需統(tǒng)一 的一些基礎(chǔ)設(shè)置，以實(shí)現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策， 并為下級(jí)單位核算處理中的個(gè)性 化需求預(yù)留靈活的空間。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)分為集團(tuán)級(jí)參數(shù)和公司級(jí)參數(shù)，可以分別在集團(tuán)控制賬套和公司賬中進(jìn)行設(shè)置。對(duì)于公司級(jí)參數(shù)可以再設(shè)置“是

19、否控制下級(jí)”。以下列舉其中一些參數(shù)：控制級(jí)次參數(shù)名稱說明會(huì)計(jì)科目是否集團(tuán)控制在集團(tuán)控制賬套中設(shè)置的參集團(tuán)級(jí)會(huì)計(jì)科目集團(tuán)控制到幾級(jí)數(shù)將影響所有各級(jí)公司賬的應(yīng)用憑證類別是否允許下級(jí)單位增加運(yùn)行，包括集團(tuán)公司賬、二級(jí)公參數(shù)常用摘要是否允許下級(jí)單位增加司賬和三級(jí)公司賬，并且這些參收支項(xiàng)目是否允許下級(jí)單位增加數(shù)值在各級(jí)公司賬中只能查看，現(xiàn)金流量項(xiàng)目是否允許下級(jí)單位增 加不能修改。這些參數(shù)在集團(tuán)控制賬套中有的可以修改，有的有條件限制。匯率是否允許下級(jí)單位增加公司級(jí)參數(shù)本位幣（取值范圍：幣種檔案）這些參數(shù)有的可以修改，有的有條件限制。是否主輔幣核算輔幣幣種（取值范圍：幣種檔案）公司會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次 （當(dāng)會(huì)計(jì)

20、科目 集團(tuán)控制參數(shù)為否時(shí)，允許各公司設(shè) 置自己的會(huì)計(jì)科目編碼方案。 否則整 個(gè)集團(tuán)統(tǒng)一。）在平煤集團(tuán)賬套下，可以實(shí)現(xiàn)：? 由集團(tuán)統(tǒng)一控制下級(jí)單位、分子公司的會(huì)計(jì)科目，并可由集團(tuán)設(shè)置會(huì)計(jì)科目的編碼級(jí)次。? 依托系統(tǒng)提供的各種集團(tuán)控制參數(shù)，真正發(fā)揮集團(tuán)在會(huì)計(jì)核算工作中的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督職能。? 徹底打破信息孤島，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本賬的目標(biāo)。集團(tuán)可以實(shí)時(shí)查詢下級(jí)單位會(huì)計(jì)核算情況、各種明細(xì)賬、總賬賬表數(shù)據(jù)，監(jiān)督下級(jí)單位會(huì)計(jì)核算的合法性、準(zhǔn)確性,便于新會(huì)計(jì)制度的貫徹實(shí)施。? 數(shù)據(jù)高度集中，合并報(bào)表、匯總報(bào)表可以由集團(tuán)財(cái)務(wù)處直接編制、報(bào)送，可以提 高報(bào)表編制的效率和準(zhǔn)確率，減少手工重復(fù)勞動(dòng)。?對(duì)于銷售定價(jià)方式，可以設(shè)

21、置為：集團(tuán)定價(jià)；或公司定價(jià)。集團(tuán)定價(jià)方式可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)煤炭銷售集中管理的要求。以下以母子公司模式為例，結(jié)合上述參數(shù)，說明財(cái)務(wù)應(yīng)用時(shí)，所達(dá)到的效果如圖:集團(tuán)公司:二級(jí)公司也可以 :控制三級(jí)公司的:會(huì)計(jì)政策。%子公司B二r-T rJ集團(tuán)可以對(duì)下級(jí)單位的會(huì)計(jì)科目i!、憑證類別等會(huì)子公司C丨計(jì)信息進(jìn)行控制i 多組織的集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用設(shè)置流程:1、集團(tuán)參數(shù)設(shè)置112、集團(tuán)基本檔案建立| 3、建立公司目錄|會(huì)計(jì)科目憑證類別外幣匯率| 4、建立公司賬|a/5、權(quán)限管理I公司賬應(yīng)用設(shè)置 業(yè)可以使用i 集團(tuán)已建 立的數(shù)據(jù)1、登錄公司賬2、公司參數(shù)設(shè)置-UD3、權(quán)限管理應(yīng)用設(shè)置說明：? 參數(shù)設(shè)置：系統(tǒng)中提供各種控制參

22、數(shù)，供用戶選擇，企業(yè)可根據(jù)自身核算及監(jiān)控的需要進(jìn)行選擇。? 基本檔案設(shè)置：需要設(shè)置的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息主要是涉及總賬系統(tǒng)進(jìn)行基本會(huì)計(jì)核算的信息。包括會(huì)計(jì)科目、憑證類別、外匯匯率、常用摘要等。? 如果使用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，還需要設(shè)置應(yīng)收或應(yīng)付系統(tǒng)所需的信息。包括組織機(jī)構(gòu)、人員信息、客商信息、存貨信息、項(xiàng)目信息、結(jié)算信息等。? 如果使用固定資產(chǎn)、薪資、存貨等系統(tǒng)，還需設(shè)置資產(chǎn)信息、薪資信息、庫位信息等。321.會(huì)計(jì)核算基本方案：應(yīng)用配置總賬+現(xiàn)金銀行+報(bào)表+合并報(bào)表本方案可以完成日常會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中實(shí)時(shí)反映，賬表跨單位查 詢統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)編制對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)表。以下以三級(jí)公司模式為例，會(huì)計(jì)核算集中監(jiān)

23、控的應(yīng)用流程如圖:日常業(yè)務(wù)賬簿查詢統(tǒng)計(jì)分析應(yīng)用流程說明：? 各公司獨(dú)立登錄自己的帳簿，分別進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。? 跨單位賬表的查詢統(tǒng)計(jì)：系統(tǒng)預(yù)置了各類賬表，可根據(jù)多種查詢條件進(jìn)行組合查詢，還可根據(jù)企業(yè)自 身管理需要自定義賬簿的格式，供企業(yè)的各類會(huì)計(jì)人員和管理人員進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 查詢分析。通過權(quán)限分配，來控制對(duì)數(shù)據(jù)的錄入、修改、查詢的權(quán)利，以明確企業(yè)內(nèi)各 類人員各自相關(guān)職責(zé)。在集團(tuán)應(yīng)用時(shí)，對(duì)賬表的查詢統(tǒng)計(jì)，系統(tǒng)提供了跨單位查詢、多單位統(tǒng)計(jì)等 功能，可以滿足集團(tuán)對(duì)下級(jí)單位的會(huì)計(jì)核算處理的過程和結(jié)果進(jìn)行集中監(jiān)控, 同時(shí)便于從集團(tuán)整體角度反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。合并報(bào)表流程：以母公司和子公司組成的企業(yè)集團(tuán)，

24、往往需要編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，以企業(yè)集團(tuán)作為個(gè)會(huì)計(jì)主體綜合反映集團(tuán)整體的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)情況。合并報(bào)表的流程如圖:總公司子公司子公司B母公司二級(jí)公司自動(dòng)對(duì)賬日常 業(yè)務(wù) 處理（內(nèi) 部交 易標(biāo).財(cái)務(wù) 報(bào)表三級(jí)公司子公司B 合并報(bào)表+匯總報(bào)表子公司y日常業(yè)務(wù)處理（內(nèi)部交易標(biāo)識(shí)）內(nèi)部 交易 數(shù)據(jù)內(nèi)部 交易 數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表子公司B內(nèi)部交易數(shù) 據(jù)調(diào)整分錄母公司內(nèi)部交易 數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)匯總報(bào)表母公司合并報(bào)表調(diào)整分錄?對(duì)于三級(jí)子公司X和Y以及二級(jí)公司B,根據(jù)各自的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)報(bào) 表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。?二級(jí)公司B將個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表匯總生成匯總報(bào)表，再根據(jù)內(nèi)部交易生成抵銷分錄；根據(jù)抵銷分錄和匯總報(bào)

25、表生成子公司B的合并報(bào)表。?二級(jí)公司B把合并報(bào)表，以及其合并范圍內(nèi)的公司與整個(gè)集團(tuán)其他公司之 間的內(nèi)部交易輸出給母公司（對(duì)于子公司所上報(bào)的內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，仍然按照其下 屬各子公司的明細(xì)進(jìn)行上報(bào)，因?yàn)檫@樣對(duì)于其母公司來說，才便于對(duì)賬；但是其 母公司在進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，所選擇的該子公司是應(yīng)該含有其下級(jí)公司的）。?母公司根據(jù)本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、以及B公司上報(bào)的合并報(bào)表， 生成匯總報(bào)表；再根據(jù)內(nèi)部交易生成抵銷分錄；根據(jù)抵銷分錄和匯總報(bào)表生成母公司的合并 報(bào)表。?提供內(nèi)部債權(quán)、債務(wù)的自動(dòng)對(duì)賬功能。為了解決集團(tuán)合并者對(duì)賬的壓力， 內(nèi)部交易進(jìn)行對(duì)賬時(shí)，要允許各子公司以本公司的身份登錄，了解集團(tuán)內(nèi)其他公 司與本公司的交

26、易情況，進(jìn)行本公司數(shù)據(jù)的對(duì)賬，這樣可以提高對(duì)賬的準(zhǔn)確率。 對(duì)賬相符的自動(dòng)給出標(biāo)記與編號(hào)，可自動(dòng)生成抵銷分錄。?系統(tǒng)提供有嚴(yán)格的權(quán)限控制， 子公司不可以查到與自己無關(guān)的其他公司的內(nèi)部交易情況。3.22費(fèi)用控制方案：應(yīng)用配置+報(bào)賬中心在以上基本方案的基礎(chǔ)上，通過增配報(bào)賬中心功能，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)日常各項(xiàng)費(fèi) 用等支出的審批與控制。報(bào)賬中心系統(tǒng)通過對(duì)企業(yè)日常費(fèi)用支出、經(jīng)營業(yè)務(wù)支出和內(nèi)部往來款項(xiàng)劃撥的審批、 核算和管理，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)資金計(jì)劃的執(zhí)行和費(fèi)用支出的預(yù)算控制。以下以單一企業(yè)為例，說明財(cái)務(wù)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用支出的審批過程：應(yīng)用流程說明：?審批流設(shè)置：是定義各種單據(jù)的審批人及審批條件，便于在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)進(jìn)

27、行審批權(quán)限控制。系統(tǒng)自動(dòng)將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)人員審批。?實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上審批，費(fèi)用支出的事前控制（在支出申請(qǐng)環(huán)節(jié)）。?制定崗位、人員審批流程和審批權(quán)限，可以嚴(yán)格區(qū)分崗位、人員職責(zé)。適用于請(qǐng)購、請(qǐng)款、固定資產(chǎn)審批、費(fèi)用報(bào)銷等多項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。?會(huì)計(jì)平臺(tái)設(shè)置：應(yīng)用財(cái)務(wù)產(chǎn)品時(shí)，系統(tǒng)中的所有單據(jù)都是通過動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，傳至總賬，形成系統(tǒng)完整的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。在會(huì)計(jì)平臺(tái)中需要設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目分類和影響因素，對(duì)各種單據(jù)定義憑證模板。以下圖中以三級(jí)公司為例，說明財(cái)務(wù)在多組織的企業(yè)中，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)用支出的審批 和事前控制。關(guān)鍵控制點(diǎn)說明：? 對(duì)報(bào)銷單、付款單等單據(jù)的審核

28、，是應(yīng)用系統(tǒng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。可以通過定義審批 流，進(jìn)行審批權(quán)限的控制，系統(tǒng)自動(dòng)完成控制及傳遞待處理事務(wù)，完成對(duì)單筆業(yè) 務(wù)控制。? 對(duì)員工借款、報(bào)銷等的控制，可以將單據(jù)中借款用途與報(bào)銷時(shí)用途進(jìn)行比較，不 符情況予以說明，便于分析查找原因。? 結(jié)合預(yù)警平臺(tái)對(duì)借款報(bào)銷期限的控制。針對(duì)各項(xiàng)借款，及時(shí)進(jìn)行賬齡分析和催收 工作，由系統(tǒng)自動(dòng)的把相關(guān)催收信息傳送到相關(guān)責(zé)任人。如果企業(yè)需要對(duì)資金、 費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控制，經(jīng)辦人員填制各種支出單據(jù)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)根據(jù)企業(yè)預(yù)算情 況對(duì)單據(jù)金額進(jìn)行。323.固定資產(chǎn)、薪資的核算與管理方案:應(yīng)用配置 +固定資產(chǎn)+薪資福利在上述費(fèi)用控制流程的基礎(chǔ)上，如果需要對(duì)固定資產(chǎn)、薪資進(jìn)行進(jìn)

29、一步管理，如對(duì)固 定資產(chǎn)購置、報(bào)廢、大修；工資項(xiàng)目構(gòu)成等的管理，可以增配固定資產(chǎn)管理和薪資福 利管理系統(tǒng)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的日常核算業(yè)務(wù)，全面地反映企業(yè)固定資產(chǎn)的增減 情況，以及使用狀況、折舊情況等各種信息，提供固定資產(chǎn)評(píng)估，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及自動(dòng) 計(jì)提折舊功能，可以實(shí)現(xiàn)使企業(yè)更有效地、更全面地管理固定資產(chǎn)。薪資福利系統(tǒng)為企業(yè)提供工資及各種福利基金的核算及管理功能，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)準(zhǔn)確 及時(shí)地進(jìn)行工資、福利的核算和分?jǐn)?，提高人事薪資管理部門和核算發(fā)放部門處理相關(guān)業(yè)務(wù) 的效率。以下列舉固定資產(chǎn)管理中的應(yīng)用流程如圖：總公司業(yè)務(wù)申請(qǐng)I審批三級(jí)公司二級(jí)公司購置報(bào)廢轉(zhuǎn)讓.是是審批否是否超岀是否

30、超岀審批限額審批限額11計(jì)提執(zhí)行1計(jì)提折舊折舊111否僥證資產(chǎn)賬簿統(tǒng)計(jì)分析資產(chǎn)臺(tái)賬條產(chǎn)管理的參數(shù) 可以選擇在任 J級(jí)進(jìn)行控制可以制定統(tǒng)一的資產(chǎn)管理政策：編碼 原則、折 舊方法等. / ”I - - -. /資產(chǎn)管理中心關(guān)鍵控制點(diǎn)：? 在本方案中，如果集團(tuán)需要進(jìn)行資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，那么，在集團(tuán)級(jí)控制參數(shù)中，對(duì)資產(chǎn)管理的政策，如，資產(chǎn)類別編碼規(guī)則，折舊方法、資產(chǎn)類別的設(shè)置等，是 集團(tuán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。對(duì)薪資的統(tǒng)一管理中，集團(tuán)級(jí)控制參數(shù)工資項(xiàng)目是否允許下級(jí)單位增加是關(guān) 鍵控制點(diǎn)。3.24 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的核算與管理方案:應(yīng)用配置+應(yīng)收管理+應(yīng)付管理工業(yè)和商業(yè)等行業(yè)的企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，與企業(yè)的客戶和供應(yīng)商

31、之間業(yè)務(wù)往來是其商務(wù)活動(dòng)的重要組成部分，由此而產(chǎn)生的與客戶和供應(yīng)商之間的款項(xiàng)往來，也是會(huì)計(jì)核算的重要組成部分。為滿足這種核算要求，在應(yīng)用財(cái)務(wù)產(chǎn)品時(shí)，可以增配應(yīng)收管理和應(yīng) 付管理系統(tǒng)。應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)是企業(yè)運(yùn)營資金流入、 流出的管理平臺(tái)，主要是為企業(yè)解決對(duì)客戶、 供應(yīng)商以及各種外部往來應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的處理、核銷及查詢統(tǒng)計(jì)，并可以對(duì)某段時(shí)間內(nèi)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行預(yù)測(cè)，便于企業(yè)及時(shí)掌握資金收支狀況。應(yīng)收管理、應(yīng)付管理與報(bào)賬中心三個(gè)系統(tǒng)從不同角度提供了對(duì)企業(yè)資金的核算和管理 功能，共同構(gòu)建了企業(yè)資金流入、流出的平臺(tái)。應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)所作的分析：結(jié)合預(yù)警平臺(tái)，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行報(bào)警提示，及時(shí)催款應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收單據(jù)查:

32、詢/應(yīng)收款余額表I 報(bào)警單” - 尸 I多角度 應(yīng)收分 析，滿 足不同 管理需應(yīng)收賬齡分析收款賬齡分析欠款分析收付綜合分析往 來 分 析應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付單據(jù)查上一應(yīng)付款余額表1多角度 !應(yīng)付分 /析，滿 代足不同報(bào)警單應(yīng)付賬齡分析付款賬齡分析欠款分析y結(jié)合預(yù)警、 平臺(tái)，對(duì)； 應(yīng)付款項(xiàng)J f進(jìn)行報(bào)警I!i提示，及! :時(shí)付款;Ii應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)與供應(yīng)鏈系統(tǒng)集成應(yīng)用時(shí)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)根據(jù)業(yè)務(wù)流程配置自動(dòng)傳遞到應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，通過會(huì)計(jì)平臺(tái)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口關(guān)系如圖:注：如果供應(yīng)鏈?zhǔn)褂玫氖欠秦?cái)務(wù)系統(tǒng)，則可以通過財(cái)務(wù) 的數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，把其他供應(yīng)鏈系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳給財(cái)務(wù)，

33、避免手工重復(fù)輸入。325.存貨的核算與管理方案：應(yīng)用配置 +存貨核算+庫存管理在ABC煤業(yè)（集團(tuán)）應(yīng)用中，需要從資金角度核算企業(yè)存貨（材料，產(chǎn)成品等）的出庫、入庫業(yè)務(wù)及其相關(guān)成本，需要配置存貨核算和庫存管理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)存貨核算提供多種成本計(jì)價(jià)方法，準(zhǔn)確及時(shí)的反映存貨資金的增減變動(dòng)情況。對(duì)存貨資金的占用和周轉(zhuǎn)進(jìn)行分析，ABC成本分析，為企業(yè)采取合理措施，降低存貨資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)提供直接數(shù)據(jù)依據(jù)。財(cái)務(wù)存貨核算與供應(yīng)鏈系統(tǒng)集成使用，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)出庫成本的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)反映，便于企 業(yè)及時(shí)了解和掌握庫存存貨資金占用情況。與供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口關(guān)系如圖:集成應(yīng)用時(shí)，業(yè)務(wù) 系統(tǒng)產(chǎn)生的出入庫存貨核算調(diào)整單_單獨(dú)應(yīng)用

34、時(shí)， 手工錄入出入 庫單入庫單.一銷售管理單自動(dòng)傳至庫存系 統(tǒng).庫存管理出庫單生產(chǎn)制 -造委外加米購管理出入庫成本計(jì)算會(huì)計(jì)平臺(tái)關(guān)鍵控制點(diǎn)：? 結(jié)合預(yù)警平臺(tái)，系統(tǒng)可以對(duì)庫存存貨的安全庫存、最低最高庫存情況進(jìn)行預(yù)警提 示，便于企業(yè)及時(shí)獲取庫存存貨信息，以進(jìn)行相關(guān)的采購、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)安排。? 存貨系統(tǒng)提供對(duì)存貨出庫單價(jià)的控制參數(shù)，便于企業(yè)對(duì)存貨單價(jià)進(jìn)行合理控制。3.3. 預(yù)算管理方案全面預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的根本保證。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的根本任務(wù)即是：幫助企業(yè)根據(jù)自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿Γ贫茖W(xué)合理的全面預(yù)算方案，在企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的各

35、項(xiàng)目標(biāo)。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中提供了全面的預(yù)算管理解決方案。按照“以銷定運(yùn)、以運(yùn)定采”原則，制定以目標(biāo)利潤為起點(diǎn)的預(yù)算體系。平煤集團(tuán)級(jí) 預(yù)算編制內(nèi)容如圖所示:目標(biāo)利潤通過長期全面計(jì)劃的制定，來勾畫企業(yè)未來經(jīng)營的藍(lán)圖。通過全面計(jì)劃預(yù)算的協(xié)調(diào)平衡，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、銷售、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃， 以確保實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)協(xié)調(diào)有序進(jìn)行。通過年度計(jì)劃預(yù)算的制定，可以作為集團(tuán)進(jìn)行成本費(fèi)用控制的依據(jù)和利潤（資產(chǎn) 回報(bào)額）等的考核標(biāo)準(zhǔn)。全面計(jì)劃預(yù)算可以按金額、數(shù)量編制，包括成本計(jì)劃、利潤計(jì)劃、資金計(jì)劃等。 根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，可以進(jìn)行某項(xiàng)計(jì)劃的調(diào)整、變動(dòng)，同時(shí)相關(guān)的計(jì)劃相應(yīng) 自動(dòng)地進(jìn)行聯(lián)動(dòng)調(diào)整。3.3.1. 應(yīng)用架構(gòu)指標(biāo)制定集

36、團(tuán)總部匯總平衡指標(biāo)下發(fā)二級(jí)公司預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行基層單位If egs* ! rS-S! -! ! ! S -! ! !?通過在集團(tuán)內(nèi)所有單位應(yīng)用“計(jì)劃預(yù)算”系統(tǒng)，預(yù)算指標(biāo)制定自上而下逐級(jí)下達(dá)，指標(biāo)編制自下而上逐級(jí)匯總，實(shí)現(xiàn)兩上兩下”的預(yù)算編制。?對(duì)預(yù)算樣表編制，為二級(jí)公司予留充足的空間：可直接以集團(tuán)樣表編制;也可參照集團(tuán)樣表、 進(jìn)行修改后編制；還可制定本級(jí)樣表， 下發(fā)給基層單位編制。?對(duì)預(yù)算按照部門、單位或期間（季度、月度、旬）進(jìn)行分解，橫向到各級(jí)單位的所有部門，縱向到下級(jí)的所有單位。?進(jìn)行預(yù)算的實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)實(shí)際發(fā)生數(shù)達(dá)到預(yù)算數(shù)的一定比例時(shí)，系統(tǒng)報(bào)警提示。?執(zhí)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，對(duì)超預(yù)算支出，不予

37、執(zhí)行或依據(jù)審批流程進(jìn)行追加審批。?對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)計(jì)劃實(shí)際數(shù)、同期數(shù)進(jìn)行比較分析。3.3.2. 邏輯角色設(shè)置企業(yè)在進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算編制的過程中，往往會(huì)成立一個(gè)預(yù)算編制委員會(huì)，由預(yù)算編制委員會(huì)的委員來進(jìn)行預(yù)算體系的建立，預(yù)算的編制以及相關(guān)的協(xié)調(diào)等工作。計(jì)劃預(yù)算在編制的過程中，會(huì)牽涉到企業(yè)經(jīng)營運(yùn)做的各環(huán)節(jié)和各個(gè)部門，各部門負(fù)責(zé)人都要參與到計(jì)劃預(yù)算的編制過程中來。邏輯角色角色職責(zé)預(yù)算編制委員會(huì)計(jì)劃體系和預(yù)算內(nèi)容的制定，以及各計(jì)劃之間關(guān)邏輯角色角色職責(zé)系的制定。計(jì)劃預(yù)算的編制。各部門主管計(jì)劃預(yù)算的編制。公司董事會(huì)審批計(jì)劃。各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)執(zhí)仃者計(jì)劃預(yù)算的控制。各部門主管企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)

38、行情況分析。3.33應(yīng)用流程3.3.3.1.建立計(jì)劃預(yù)算體系：?由企業(yè)的預(yù)算編制委員會(huì)來制定本企業(yè)的計(jì)劃體系一一銷售起點(diǎn)型。?財(cái)務(wù)把每一種計(jì)劃預(yù)算都按照預(yù)算類型、預(yù)算對(duì)象、預(yù)算元素、預(yù)算周期等進(jìn)行抽象和歸納。下表是財(cái)務(wù)所提供的主要計(jì)劃預(yù)算的一覽表：預(yù)算類型預(yù)算對(duì)象預(yù)算兀素預(yù)算周期銷售計(jì)劃存貨、存貨分類、地銷售數(shù)量、銷售單價(jià)、銷售年、季、月區(qū)、銷售結(jié)構(gòu)、部門、收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、業(yè)務(wù)員、。銷售毛利、。預(yù)算類型預(yù)算對(duì)象預(yù)算兀素預(yù)算周期采購計(jì)劃存貨、存貨分類、部丨門、o O O采購數(shù)量、采購單價(jià)、采購各額、o O O年、季、月庫存計(jì)劃存貨、存貨分類、庫存組織、倉庫最咼庫存、最低庫存、安全庫存、

39、期末庫存、期末庫存金額、。OO年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃存貨、存貨分類、。O生產(chǎn)數(shù)量、。OO年、季、月人力計(jì)劃人員類別、部門、工資項(xiàng)目、。oo人數(shù)、工資金額、。OO年、季、月設(shè)備計(jì)劃部門、資產(chǎn)類別、。OO數(shù)量、折舊、新增金額、。OO年、季、月費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用項(xiàng)目、部門、人員、項(xiàng)目、O O O分幣種的金額、。OO年、季、月資金計(jì)劃收支項(xiàng)目、現(xiàn)金流量項(xiàng)目、部門、。OO分幣種的金額、。O年、季、月財(cái)務(wù)計(jì)劃科目、輔助項(xiàng)目、。OO分幣種的金額、。O年、季、月其他計(jì)劃可以做專項(xiàng)計(jì)劃，或 者疋額標(biāo)準(zhǔn)等等。金額、數(shù)量、。O年、季、月財(cái)務(wù)提供這些計(jì)劃預(yù)算之間一些內(nèi)置的算法，例如根據(jù)銷售計(jì)劃利用MRP算法得到生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)

40、劃；根據(jù)銷售計(jì)劃、采購計(jì)劃等利用收付款條件得到資金計(jì)劃等等；此外還提供自定義計(jì)劃之間的關(guān)系，例如根據(jù)收入計(jì)劃編制費(fèi)用計(jì)劃等從計(jì)劃預(yù)算的是時(shí)間來看，財(cái)務(wù)提供長期規(guī)劃、年度計(jì)劃、和短期計(jì)劃。即針對(duì)上述這些計(jì)劃預(yù)算體系中的內(nèi)容，可以編制3-5年的長遠(yuǎn)規(guī)劃，也可以編制年度計(jì)劃，還可以編制短期執(zhí)行計(jì)劃?？梢杂孟聢D來表示財(cái)務(wù)的計(jì)劃預(yù)算體系:年度計(jì)劃3.3.32 編制計(jì)劃預(yù)算:? 財(cái)務(wù)提供了自上而下的分解預(yù)算和自下而上的匯總預(yù)算的編制方法。? 自上而下的分解編制，就是由預(yù)算編制委員會(huì)先制定出總的計(jì)劃，然后逐層分解 到各部門。各部門對(duì)計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整后，再進(jìn)行匯總。這個(gè)過程可能反復(fù)很 多次。? 自下而上的匯

41、總編制， 就是由各部門負(fù)責(zé)人先編制計(jì)劃，然后匯總生成總的計(jì)劃。預(yù)算編制委員會(huì)針對(duì)匯總計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整后，再形成各部門的計(jì)劃。這個(gè)過程可能 反復(fù)很多次。? 對(duì)于計(jì)劃數(shù)據(jù)的生成，有如下幾種方式：? 通過預(yù)測(cè)得到。例如編制銷售計(jì)劃，可以基于多種預(yù)測(cè)模型進(jìn)行預(yù)測(cè)，并綜合各 次預(yù)測(cè)結(jié)果得到計(jì)劃數(shù)據(jù)。? 通過公式得到。例如編制資金計(jì)劃，根據(jù)銷售計(jì)劃和收付款協(xié)議，資金計(jì)劃就能 夠自動(dòng)生成。? 手工錄入?？梢允止や浫胗?jì)劃數(shù)據(jù)，或者手工調(diào)整計(jì)劃數(shù)據(jù)。? 對(duì)最終的計(jì)劃，要經(jīng)過公司董事會(huì)審批，審批后才能生效。? 經(jīng)過審批的計(jì)劃預(yù)算，如果情況變化需要調(diào)整，可以通過調(diào)整程序進(jìn)行調(diào)整，調(diào) 整后生成新的版本。?3.3.3.3.

42、 計(jì)劃預(yù)算控制：計(jì)劃預(yù)算審批后，就對(duì)經(jīng)營環(huán)節(jié)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)做發(fā)生了控制作用?？刂脐P(guān)系的定義，可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式予以實(shí)現(xiàn):鋼性預(yù)算和柔性預(yù)算。鋼性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息?？傤~控制和分項(xiàng)控制?？傤~控制就是可以對(duì)若干項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行綜合控制，只要總 額不超出預(yù)算即可；分項(xiàng)控制就是對(duì)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目都分別進(jìn)行控制。計(jì)劃預(yù)算和審批流平臺(tái)緊密集成。相應(yīng)審批人在進(jìn)行審批時(shí)，計(jì)劃預(yù)算可以進(jìn)行審批事項(xiàng)的判斷，加強(qiáng)預(yù)算的控制作用。此外，還提供了計(jì)劃預(yù)算的預(yù)警功能?？梢葬槍?duì)各項(xiàng)預(yù)算設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警條件，由系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)，并及時(shí)生成預(yù)警信息傳給相關(guān)負(fù)責(zé)人。3

43、334 計(jì)劃預(yù)算分析：?提供了及時(shí)、靈活的預(yù)算分析。在進(jìn)行分析的過程中，考慮到異常因素，提供了異常因素剔除的分析。?分析內(nèi)容包括預(yù)算數(shù)與執(zhí)行數(shù)比較分析，預(yù)算數(shù)多個(gè)版本之間的比較分析等等。?分析的方式在數(shù)字表示之外，還提供了多種圖形分析。3.3.3.5.企業(yè)經(jīng)營模擬：?企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算的編制，就是為了描繪未來的藍(lán)圖，并以此來協(xié)調(diào)各部門之間的運(yùn)做，進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。?通過計(jì)劃預(yù)算體系的建立，可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行模擬。由于計(jì)劃預(yù)算的內(nèi)容含蓋了企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，且計(jì)劃之間的關(guān)系完全是按照經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系 來設(shè)立的，因此通過對(duì)計(jì)劃預(yù)算數(shù)據(jù)的編制，就可以模擬出企業(yè)的經(jīng)營藍(lán)圖。? 在預(yù)算編制

44、的過程中， 可以進(jìn)行相關(guān)參數(shù)的調(diào)整， 來模擬對(duì)企業(yè)的影響， 例如銷售價(jià)格 的調(diào)整對(duì)企業(yè)利潤的影響，收付款協(xié)議的調(diào)整對(duì)資金流的影響等等。功能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)總部二級(jí)公司基層單位預(yù) 算 編 制 程 序功能1消息中心，網(wǎng)上信息發(fā)布預(yù)功能2:辦公自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)公文管理電 子化1、以文件或通知 的形式，下達(dá)預(yù)算編 制指令。2、消息中 心閱讀信息，查 閱相關(guān)文件。3、消息中心閱讀信息，查閱相關(guān)文件樣表編制4、可以制定集團(tuán)統(tǒng)一的預(yù)算樣表發(fā)送樣表5、將樣表格式進(jìn)行下發(fā)樣表編制6、可直接按集團(tuán)下發(fā)的 樣表制定計(jì)劃， 也可參照集團(tuán) 下發(fā)的樣表格 式，進(jìn)行修改， 作為本級(jí)和下 級(jí)樣表。發(fā)送樣表7、下發(fā)下級(jí)樣表8、接收樣表年度

45、計(jì)劃編制發(fā)送計(jì)劃9、編制年度計(jì)劃，上報(bào)計(jì)劃年度計(jì)劃編制發(fā)送計(jì)劃10、對(duì)基層 單位計(jì)劃進(jìn)行 初步審核、綜合 平衡，編制本級(jí) 計(jì)劃；并將本級(jí) 匯總計(jì)劃上報(bào) 集團(tuán)年度計(jì)劃編制批復(fù)計(jì)劃發(fā)送計(jì)劃11、對(duì)二級(jí)公司 計(jì)劃進(jìn)行匯總綜合平 衡，編制集團(tuán)總預(yù)算； 并將對(duì)二級(jí)公司的批 復(fù)數(shù)作為指標(biāo)下達(dá)接受計(jì)劃批復(fù)計(jì)劃發(fā)送計(jì)劃12、按照上級(jí)下達(dá)的指標(biāo)，進(jìn)行測(cè)算平衡、與基層單位談 判，確疋基層單 位計(jì)劃預(yù)算數(shù)； 將確定的預(yù)算 數(shù)上報(bào)集團(tuán)批復(fù)計(jì)劃發(fā)送計(jì)劃13、再次匯總二 級(jí)公司計(jì)劃，最終確 定集團(tuán)總預(yù)算及各二 級(jí)公司預(yù)算。與關(guān)鍵 二級(jí)公司采取簽合同 方式，其他公司以文 件形式確定計(jì)劃接受計(jì)劃14、接受集接受計(jì)劃分解計(jì)劃團(tuán)

46、年度計(jì)劃；并批復(fù)計(jì)劃可分解為季度、發(fā)送計(jì)劃月度計(jì)劃下達(dá)到基層單位。計(jì)計(jì)劃控制對(duì)成本、費(fèi)用發(fā)生數(shù)、累計(jì)數(shù)執(zhí)行嚴(yán)格控制（相關(guān)單據(jù)計(jì)計(jì)劃預(yù)警不予保存，或按審批流程設(shè)置，進(jìn)行特批處理）、或預(yù)警提劃示。執(zhí)計(jì)劃執(zhí)行情況查可以實(shí)時(shí)查詢計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)情況行詢可以對(duì)計(jì)劃數(shù)、執(zhí)行數(shù)進(jìn)行完成情況分析、對(duì)比分析，計(jì)劃分析出具相應(yīng)的分析表，并可將分析結(jié)果轉(zhuǎn)化為圖形。34資金管理方案平煤集團(tuán)公司已經(jīng)形成了一套比較規(guī)范的資金管理辦法，采用“內(nèi)部結(jié)算中心”高度集中的模式，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部資金實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一融通、統(tǒng)一信貸，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部資金 管理進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和控制。應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，結(jié)算中心在資金結(jié)算、資金融通、監(jiān)督

47、與反饋等方面的職能將得到更 進(jìn)一步發(fā)揮和提高。3.4.1.資金計(jì)劃進(jìn)行資金的預(yù)測(cè)，可使決策者事前及時(shí)準(zhǔn)為了有效利用資金， 結(jié)算中心依據(jù)各分子公司提出近期資金計(jì)劃， 進(jìn)行短期或中長期的資金預(yù)測(cè)，資金預(yù)測(cè)的結(jié)果在時(shí)間軸上順序展開，確把握信息，何時(shí)需要投資、何時(shí)需要融資，為籌投資管理決策提供依據(jù)。資金計(jì)劃流程如圖所示:流程說明? 通過財(cái)務(wù)的計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)進(jìn)行資金計(jì)劃預(yù)算表的上傳下達(dá)，批復(fù)等工作，避免手工的操作，使資金計(jì)劃簡化。? 各分子公司必須在每月 25日前，向內(nèi)部結(jié)算中心報(bào)送次月的內(nèi)部結(jié)算中心資金收支計(jì)戈V。? 結(jié)算中心每月根據(jù)生產(chǎn)、銷售等情況，對(duì)運(yùn)銷公司核定貨款回收計(jì)劃。?內(nèi)部結(jié)算中心視資金狀況

48、匯總平衡資金收支計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師審批。? 于每月1日下達(dá)分子公司貨幣收支計(jì)劃。3.4.2. 資金結(jié)算342.1. 帳戶管理:結(jié)算中心管理集團(tuán)所屬單位內(nèi)部帳戶開立工作，執(zhí)行嚴(yán)格的開戶審批手續(xù)。結(jié)算中心對(duì)內(nèi)部單位存款帳戶實(shí)行嚴(yán)格的赤字控制，無存款帳戶停止一切支付業(yè) 務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行限制超作。對(duì)現(xiàn)金帳戶實(shí)行最高限額控制。經(jīng)核定的嚴(yán)格控制的庫存現(xiàn)金限額，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn) 行超額嚴(yán)格控制。對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律且情節(jié)嚴(yán)重，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，執(zhí)行對(duì)帳戶在一定期間（一周、 一旬、一月）的凍結(jié)控制。3422內(nèi)部結(jié)算使用憑證：內(nèi)部轉(zhuǎn)帳（結(jié)算）憑證結(jié)算流程：內(nèi)部單位分子公司集團(tuán)分子公司往來單位應(yīng)收、付會(huì)計(jì)出納結(jié)算中心岀納

49、總賬會(huì)計(jì)內(nèi)部收款單內(nèi)部發(fā)應(yīng)商劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單AV-動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)會(huì)計(jì)憑證4內(nèi)部客戶 采購發(fā)票流程說明：1）集團(tuán)內(nèi)交易內(nèi)部客戶和供應(yīng)商在結(jié)算中心有對(duì)應(yīng)內(nèi)部賬戶；2）A:銷貨方（內(nèi)部供應(yīng)商）開具票據(jù)傳遞給收貨方（內(nèi)部客戶），傳遞方式可采用隨貨同行、業(yè)務(wù)員送達(dá)、郵寄等方式。同時(shí)生成銷貨通知單供內(nèi)部客戶簽收；3）B:收貨方根據(jù)檢驗(yàn)確認(rèn)后的入庫單及收到的簽收銷貨通知單，同意付款，如拒付，須 有正當(dāng)理由；4）C:銷貨方生成應(yīng)收單（內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證）；5）結(jié)算中心根據(jù)收貨方確認(rèn)的銷貨通知單協(xié)同生成“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，并審核轉(zhuǎn)賬；6）結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，購貨方協(xié)同生成“內(nèi)部付款單”7）結(jié)算中心審核轉(zhuǎn)賬后的

50、“劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單”，銷貨方協(xié)同生成“內(nèi)部收款單”8）購銷雙方將內(nèi)部收付款單與應(yīng)收應(yīng)付單核銷；相關(guān)單據(jù)經(jīng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證。形成如下圖的帳務(wù)處理注：銷貨方除傳遞銷貨通知單供收貨方確認(rèn)外亦可先根據(jù)銷售發(fā)票生成應(yīng)收單后再將應(yīng)收單傳遞給收貨方，供收貨方克確認(rèn)，結(jié)算中心根據(jù)確認(rèn)后的應(yīng)收單協(xié)同生成劃賬結(jié)轉(zhuǎn)單, 隨后的操作不變。342.3. 外部結(jié)算各基層單位以現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票等方式收到貨幣資金時(shí)，應(yīng)將交款單和各類票據(jù)及 時(shí)上交內(nèi)部結(jié)算中心。內(nèi)部結(jié)算中心依據(jù)進(jìn)賬單增加相應(yīng)單位的內(nèi)部存款。3424?兌換貨幣。各單位在實(shí)際對(duì)外付款，提取現(xiàn)金前，必須根據(jù)內(nèi)部結(jié)算中心核定的當(dāng)月資金收 支計(jì)劃，需要支付貨幣資金時(shí)，填

51、報(bào)平煤集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算中心轉(zhuǎn)帳（兌換）申請(qǐng) 表，報(bào)結(jié)算中心審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，才能支付貨幣資金。342.5.?撥款及扣款（上繳）處理對(duì)集團(tuán)向基層單位撥付資金、基層單位向集團(tuán)上繳款項(xiàng)等業(yè)務(wù)，系統(tǒng)可以輔助完成。使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)“常用憑證”、“預(yù)警平臺(tái)”功能。具體處理：通過編制常用憑證，并調(diào)用系統(tǒng)預(yù)警平臺(tái)預(yù)警提示、 或在系統(tǒng)預(yù)定的日期自動(dòng)調(diào)用常用憑證進(jìn)行處理。3426內(nèi)部對(duì)賬為防止和及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶的金額差錯(cuò)，結(jié)算中心必須定期與內(nèi)部成員企業(yè)進(jìn)行銀基層單位若需要辦理托收承付等業(yè)務(wù)時(shí)，向內(nèi)部結(jié)算中心提交對(duì)方單位的詳細(xì)結(jié)并進(jìn)行長期未達(dá)行對(duì)賬并編制余額調(diào)節(jié)表，使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)后，可以進(jìn)行內(nèi)部賬戶自動(dòng)對(duì)賬,賬審核?？刹樵冎?/p>

52、截止日期為止， 未達(dá)天數(shù)超過一定天數(shù)的銀行未達(dá)賬項(xiàng)，以便企業(yè)分析長期未達(dá)原因，避免資金損失。342.7.網(wǎng)上銀行e通道。結(jié)財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了與工商銀行電子銀行的無縫鏈接，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了金融 算中心及（有外部帳戶的）子公司可直接通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)可完成實(shí)時(shí)的網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上對(duì)賬、 網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。3.4.3. 資金融通3.4.3.1. 籌資管理內(nèi)部結(jié)算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的籌資活動(dòng)。各分子公司不直接對(duì)外直接借款，由內(nèi) 部結(jié)算中心統(tǒng)一對(duì)外辦理。應(yīng)用財(cái)務(wù)的全面計(jì)劃預(yù)算系統(tǒng)，依據(jù)資金的計(jì)劃和預(yù)測(cè)，制訂企業(yè)的籌資計(jì)劃。在資 金出現(xiàn)缺口前及時(shí)進(jìn)行籌資，提高資金的籌措能力，滿足企業(yè)資金的支付需要?；I資成本的統(tǒng)

53、籌規(guī)劃。不同期限的和不同的籌資渠道的資金，籌資成本是不同的，企 業(yè)需要綜合考慮資金需求的急迫性、 期限、企業(yè)經(jīng)營情況等來統(tǒng)籌規(guī)劃， 降低企業(yè)籌資成本。通過設(shè)定內(nèi)部存款利率等，吸收內(nèi)部存款。分子公司的富余資金存入結(jié)算中心轉(zhuǎn)為企 業(yè)的內(nèi)部存款，獲取利息收入。辦理集團(tuán)公司對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的長短期借款，并監(jiān)督這些借款的使用，保 證國家信貸資金的安全完整。負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部企業(yè)債券的發(fā)行，本息兌付工作；負(fù)責(zé)向國家主管部門申請(qǐng)集團(tuán)公 司對(duì)社會(huì)發(fā)行企業(yè)債券的工作，并按國家規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。籌資合同管理，通過財(cái)務(wù)記錄籌資合同條款，如記錄與外部金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)簽 訂的貸入資金合同內(nèi)容； 進(jìn)行合同的執(zhí)行情況處理； 進(jìn)行合同的計(jì)息處理； 進(jìn)行合同的查詢、 統(tǒng)計(jì)、分析處理，加強(qiáng)對(duì)貸入資金的管理。通過應(yīng)用財(cái)務(wù)的預(yù)警平臺(tái)，可以為每筆借款在到期前提供預(yù)警功能，以便為還款做好 準(zhǔn)備，制定還款計(jì)劃，按期歸還借款，維護(hù)平煤集團(tuán)信用。擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等管理，在企業(yè)籌資過程中，銀行等金融機(jī)構(gòu)為了降低風(fēng)險(xiǎn)，通常 要求