環(huán)境規(guī)制與企業(yè)行為間的關(guān)聯(lián)機制研究

1、第 4期 (總第 257期 2005年 4月財 經(jīng) 問 題 研 究Research on F i n anc i a l and Econo m i c IssuesNumber 4(General Serial No 1257 Ap ril, 2005環(huán)境規(guī) 制與 企業(yè)行為間的關(guān) 聯(lián)機制 研究 張 嫚(東北財經(jīng)大學(xué) , 遼寧 大連 116025摘 要 :追求環(huán)境效果無疑是環(huán)境規(guī)制的主要目標 , 但隨著環(huán)境約束的加緊 , 環(huán)境規(guī)制對企業(yè)行為 與競爭力的影響日益成為制約環(huán)境規(guī)制目標實現(xiàn)的重要因素 。本文以新古典企業(yè)理論的利潤最 大化決策模型為理論起點 , 探討了環(huán)境規(guī)制對企業(yè)行為與企業(yè)競爭力的影

2、響 ,反應(yīng)函數(shù) , 并分析了企業(yè)環(huán)境管理的類型及影響因素 ,微觀作用機理的研究 , 為制定具有針對性 、 創(chuàng)新性的環(huán)境規(guī)制 ,理論基礎(chǔ) 。關(guān)鍵詞 :環(huán)境規(guī)制 ; 企業(yè)行為 ; 傳導(dǎo)機制 ; 反應(yīng)函數(shù)中圖分類號 :F06212 F270 文獻標識碼 :A 2(2005 0420034206 一 、經(jīng)濟物品 , 、 界 定產(chǎn)權(quán) 、 、 環(huán)境資源交易市場等一系 列問題的討論與研究 。 政府在糾正環(huán)境資源使用 所產(chǎn)生的負外部性時應(yīng)充當什么角色 , 如何發(fā)揮 其作用也成為重要議題 。理論研究及政策實踐 中 , 對政府干預(yù)環(huán)境資源使用的必要性 、 合理性及 應(yīng)如何進行干預(yù) , 干預(yù)的方式 、 方法 、 領(lǐng)

3、域及深度 一直存在著較大爭議 。在眾多爭論中 , 庇古稅與 科斯定理在指導(dǎo)環(huán)境規(guī)制實踐中的作用卻是不容 忽視的 。1. 庇古稅與科斯的產(chǎn)權(quán)與交易成本理論 庇古 (Pig ou, 1932 1與科斯 (Coase, 1960 對解決環(huán)境負外部性問題分別從不同角度提出了 對策 。 庇古在其經(jīng)典著作 福利經(jīng)濟學(xué) 中分析 了有害性影響的社會成本與私人成本的偏離 , 提 出政府應(yīng)以征稅的方式來彌補兩者之間的差異 , 以使外部性問題內(nèi)部化 。這種稅通常稱為“ 庇古 稅 ” 。 庇古提倡通過政府的直接干預(yù)來解決負外 部性問題 , 其分析中隱含的假設(shè)是政府對企業(yè)的 污染行為與污染成本等信息是完全知情的 , 不

4、存 在信息不完全與不對稱問題 , 因此 , 稅率水平是可 以準確界定的 , “ 價格體系的運作也是很順暢 , 沒 有成本的 ” (Coase, 1960 。 2而科斯認為庇古所提出的用稅收或補貼方式 來解決社會成本與私人成本差異問題是有缺陷 的 , 因為稅收的收入并沒有用于補償那些受到損 害的人 , 這與直接要求企業(yè)對受損害者進行補償 的處理方式是不同的 。 因此 , 科斯認為 , 始終無法 找到解決環(huán)境使用負外部性問題的方法 , 并不是 由于經(jīng)濟學(xué)家研究中的失誤 , 而是由福利經(jīng)濟學(xué) 理論研究方法的基本缺陷所導(dǎo)致的 , 未來所需要 的是基本方法的改變 ?？扑固岢龅呐c產(chǎn)權(quán)相關(guān)的解決辦法認為 :

5、當 不存在交易成本時 , 在恰當?shù)漠a(chǎn)權(quán)安排下 , 不需要 政府的直接干預(yù) , 可以通過私人主體間進行談判 的方式來解決 , 政府在其中所起的作用就是保護 私人產(chǎn)權(quán)免受侵犯 。 科斯最初的論述是直接或間 接地建立在交易成本為零的假設(shè)基礎(chǔ)上的 , 但在 后面的研究中 , 科斯明確提出 , 這種假設(shè)顯然是不 收稿日期 :2005202220基金項目 :國家社會科學(xué)基金青年項目 (02CJY019作者簡介 :張 嫚 (1972 , 女 , 遼寧撫順人 , 副教授 , 經(jīng)濟學(xué)博士 , 研究方向為規(guī)制理論與規(guī)制政策 。現(xiàn)實的 , 談判過程中要涉及到各種成本 , 事后還會 涉及到合同的執(zhí)行問題 。 這種成本

6、甚至是高到使 市場交易無法進行 。 只有當市場交易所帶來的價 值高于交易成本時 , 這種交易才值得或可能進行 。 對于交易成本的存在可能會阻礙交易的進行 , 科 斯提出了三種解決辦法 :(1 用企業(yè)作為對通過 市場 交 易 方 式 來 組 織 生 產(chǎn) 的 替 代 (Coase, 1937 ; 3(2 直接的政府規(guī)制 ; (3 不是解決辦法 的辦法就是無所作為 , 但顯然在現(xiàn)實中社會很難 承受無所作為的成本 , 而是傾向于在市場與政府 之間尋求一種混合的解決方式 , 但卻無法清晰地 在政府與企業(yè)的職能之間劃一條線 。上述兩種主流思想無論從理論研究還是實踐 檢驗角度看 , 都存在著理論上的缺陷 ,

7、 且面臨著難 以實施的問題 。但盡管如此 , 這兩種方法仍成為 實踐中解決環(huán)境問題 , 進行環(huán)境規(guī)制的基本理論 依據(jù) 。2. 環(huán)境規(guī)制的主要類型環(huán)境規(guī)制按照其對經(jīng)濟主體排污行為的不同 約束方式主要分為命令控制型環(huán)境規(guī)制 (Com 2 mand and Contr ol, 簡稱 CAC 和以市場為基礎(chǔ)的 激勵性環(huán)境規(guī)制 (Market -based I ncentives, MB I 。,標 、 標準和技術(shù)染者幾乎沒有選擇權(quán) , 主要是機械地遵守規(guī)制制 度 , 否則將面臨通過法律或行政渠道所施行的處 罰 (OECD, 1994 。以市場為基礎(chǔ)的激勵性環(huán)境規(guī)制也被稱為環(huán) 境規(guī)制的經(jīng)濟工具 , 其制

8、度設(shè)計緊密利用市場機 制 , 借助市場信號來引導(dǎo)企業(yè)的排污行為 , 具體方 式包括實施產(chǎn)品稅以影響污染物品的相對價格 , 或是通過繳納排污稅 (或費 等方式實現(xiàn)資金轉(zhuǎn) 移 。 以市場為基礎(chǔ)的規(guī)制的主要特征在于為經(jīng)濟 主體提供了選擇和采取行動的自由 , 可以使排污 者通過選擇對其自身來說最為經(jīng)濟有效的解決方 式來實現(xiàn)企業(yè)目標 。除上述兩種正式的環(huán)境規(guī)制模式之外 , 還存 在著非正式的環(huán)境規(guī)制 。與前兩者不同 , 后者通 常不具有強制性的執(zhí)行要求 , 很多具體工具屬于 道義勸告性質(zhì)的 。 這種非正式規(guī)制主要通過直接 或間接的施加壓力或勸說的方式將環(huán)境意識或責(zé) 任內(nèi)化到個體的決策制定之中 , 且通常

9、和前兩種 方式配合使用 。 非正式的環(huán)境規(guī)制主要方法包括 環(huán)境管理認證與審計 、 生態(tài)標簽 、 環(huán)境協(xié)議等 。 與 正式的環(huán)境規(guī)制類型不同 , 非正式環(huán)境規(guī)制一般 不具有強制約束力 , 是建立在企業(yè)自愿參與實施 的基礎(chǔ)之上的 。 隨著社會環(huán)境意識的提高及正式 環(huán)境規(guī)制約束的加強 , 非正式環(huán)境規(guī)制的參與企 業(yè)數(shù)目正逐漸提高 , 其對企業(yè)行為的約束作用正 逐漸顯露出來 。二 、 環(huán)境規(guī)制與企業(yè)行為的關(guān)聯(lián)機制1. 環(huán)境規(guī)制對企業(yè)經(jīng)濟績效的影響盡管庇古與科斯為解決環(huán)境污染問題提供了 不同的解決方式 , 以達到負外部性內(nèi)部化 , 最終減 少污染的目標 。但問題并未到此為止 , 環(huán)境規(guī)制 是一把 “ 雙

10、刃劍 ” , 環(huán)境規(guī)制的實施既會產(chǎn)生環(huán)境 效果 使環(huán)境污染負外部性內(nèi)部化 , 也會產(chǎn)生 經(jīng)濟績效效果 由于改變了資源配置方式而對 經(jīng)濟績效的影響 。 后者最終表現(xiàn)為環(huán)境規(guī)制對企 業(yè)經(jīng)濟績效或競爭力的影響 。影響 , , 分, 形成較 , 包括需要新增投入用于污染 , 或是調(diào)整生產(chǎn) , 將生產(chǎn)要素從現(xiàn)有 贏利性用途中轉(zhuǎn)移出來而導(dǎo)致的成本提高等 。 在 資源已得到充分利用的情況下 , 環(huán)境規(guī)制的實施 必然會減少企業(yè)的贏利空間 , 進而削弱企業(yè)的競 爭力 。 波特假設(shè)是由哈佛大學(xué)著名戰(zhàn)略管理學(xué)家 邁克爾 波特所倡導(dǎo)的 (Porter, 1991, 1995 , 該理 念認為有效的環(huán)境規(guī)制在提高企業(yè)成

11、本的同時 , 可通過創(chuàng)新補償 (innovati on offsets 與先動優(yōu)勢 (first -mover advantage 等途徑為企業(yè)創(chuàng)造收益 , 部分或全部彌補企業(yè)遵循環(huán)境規(guī)制的成本 , 甚至 會給企業(yè)帶來凈收益 。 45在這一意義上 , 該觀點 也被稱為 “ 雙贏理念 ” , 即環(huán)境規(guī)制與企業(yè)競爭力 之間的雙贏 。 雙贏理念的提出是建立在包括波特 在內(nèi)的許多學(xué)者對眾多企業(yè)或產(chǎn)業(yè)所進行的實證 分析基礎(chǔ)上的 。2. 環(huán)境要素與企業(yè)決策學(xué)術(shù)界圍繞著上述兩種假設(shè)進行了激烈的爭 論 , 并形成了大量的實證分析文獻 , 試圖對兩種假 設(shè)進行驗證 。但從實證分析的總體結(jié)果看 , 并沒 有得出明

12、確的結(jié)論證實或證否某一假設(shè) 。 環(huán)境規(guī) 制能否對排污企業(yè)的競爭力產(chǎn)生影響及產(chǎn)生何種 影響 , 很大程度上取決于環(huán)境規(guī)制能否影響企業(yè) 的決策及其在企業(yè)決策中所占的地位 。因此 , 對 環(huán)境規(guī)制能否影響企業(yè)競爭力這一問題的回答依 賴于對環(huán)境規(guī)制傳導(dǎo)機制的探求 , 所謂環(huán)境規(guī)制的傳導(dǎo)機制 , 是指從環(huán)境規(guī)制的制定與實施到對 企業(yè)的決策與行為產(chǎn)生影響的作用過程及其中的 影響因素 。 探討環(huán)境規(guī)制傳導(dǎo)機制的起點在于理 解環(huán)境問題是如何進入企業(yè)決策的 。 只有當環(huán)境 問題切實進入企業(yè)決策之后 , 環(huán)境規(guī)制才會對企 業(yè)的行為產(chǎn)生影響 。(1 新古典企業(yè)的目標函數(shù)及其影響因素 在主流經(jīng)濟學(xué)理論中 , 企業(yè)通常

13、被假設(shè)為最 大化利潤的追求者 , 或者說收益與成本之差最大 化是企業(yè)最為關(guān)心的 , 即企業(yè)的目標函數(shù)為 : Max =R -C =P Q -C其中 , 為企業(yè)的利潤 , R 為收益 , C 為成本 , P 為價格 , Q 為產(chǎn)量 。任何因素如果能對企業(yè)的利潤最大化決策產(chǎn) 生影響 , 其影響必然體現(xiàn)在以下三方面 : 對企業(yè) 收益產(chǎn)生影響 ; 或者 對企業(yè)成本產(chǎn)生影響 ; 或者 同時影響企業(yè)的收益與成本 。其中 :第一方面 , 對企業(yè)收益的影響又分別表 現(xiàn)為對企業(yè)產(chǎn)量與 (或 產(chǎn)品價格的影響 。而環(huán) 境規(guī)制能否影響某個企業(yè)的產(chǎn)品價格與 (或 產(chǎn) 量又很大程度上依賴于企業(yè)所處的市場結(jié)構(gòu) , 競 爭類

14、型 (是價格競爭還是產(chǎn)量競爭 受環(huán)境規(guī)制約束的程度 (響 。 第二方面 ,影響與間接影響資源 、 ,稅 。境資源的使用量及環(huán)境資源價格的高低 , 環(huán)境資 源的價格可能是由政府確定的 , 如排污費或排污 稅 , 也可能是由市場供求決定的 , 如可交易排污權(quán) 制度下排污權(quán)的價格 。 間接影響是企業(yè)為完成環(huán) 境規(guī)制目標 , 需要將資源從可獲利的其它用途中 轉(zhuǎn)移出來 , 從而間接增加了企業(yè)的成本 ; 間接影響 還可能表現(xiàn)為企業(yè)會在環(huán)境規(guī)制約束下采取某些 策略性行為來提高對手的成本 , 如通過進行環(huán)境 保護投資提高對手市場進入的成本 , 從而降低自 身的相對成本 , 而能否提高競爭對手的成本還依 賴于企

15、業(yè)所處的市場結(jié)構(gòu) 。第三方面 , 在某些情 況下環(huán)境規(guī)制的實施還可能同時對企業(yè)的收益和 成本產(chǎn)生影響 , 如綠色標簽制度的實施就可能在 增加企業(yè)成本的同時提高企業(yè)產(chǎn)品銷售量進而提 高收益 。從上述分析框架可知 , 環(huán)境規(guī)制只有對以上 變量產(chǎn)生影響時才會進入企業(yè)決策之中 。 當環(huán)境 規(guī)制與企業(yè)的贏利目標相背離時 , 企業(yè)會尋求各 種可能的途徑來規(guī)避或抵制規(guī)制的出臺或?qū)嵤?, 相應(yīng)的 , 當環(huán)境規(guī)制可能提高企業(yè)的利潤時 , 企業(yè) 也會積極地推動規(guī)制的出臺或響應(yīng)其實施 , 這都 是由企業(yè)逐利的本能所決定的 。(2 環(huán)境要素與新古典企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù) 、 成 本函數(shù)環(huán)境資源所具有的經(jīng)濟物品特征決定了企業(yè)

16、要為資源消耗與污染排放行為付出代價 , 企業(yè)利 用環(huán)境資源與利用其它生產(chǎn)要素一樣要付出成 本 。 環(huán)境資源作為企業(yè)的一種生產(chǎn)要素 , 環(huán)境規(guī) 制所引致的企業(yè)污染防治投資 、 繳納的排污費用 與影響企業(yè)決策的其它成本因素 , 如勞動 、 資本 、 土地生產(chǎn)要素的投入量 、 要素價格等類似 , 作為生 產(chǎn)的成本因素進入到企業(yè)的決策之中 。 環(huán)境資源 的使用作為成本要素進入到企業(yè)的決策之中意味 著新古典理論中勞動 、 資本與土地三位一體的生 產(chǎn)要素理論需要加以擴展 , 將環(huán)境與勞動 、 資本 、 土地并列起來列為排污企業(yè)的生產(chǎn)要素 。: Q =f (K, L, t 其中 , , f, , L 表示勞

17、 , , 產(chǎn)出與勞動 、 資本之 。 技術(shù)系數(shù)會改變兩種投入要素 。當將環(huán)境資源作為生產(chǎn)要素納入到生產(chǎn)函數(shù) 中后 , 新古典生產(chǎn)函數(shù)就轉(zhuǎn)變?yōu)?:Q E =H f (K, L, t , E, 其中 , QE表示考慮環(huán)境要素之后的企業(yè)產(chǎn) 出 , H ( 表示考慮環(huán)境要素之后的企業(yè)投入產(chǎn) 出關(guān)系 , 表示環(huán)境要素的投入量 , 表示考慮環(huán)境 要素后影響環(huán)境要素與其它要素產(chǎn)出關(guān)系的技術(shù) 系數(shù) 。 H ( 與 f ( 成正比關(guān)系 , 在此處 , f ( 既是傳統(tǒng)生產(chǎn)要素 資本與勞動 的 產(chǎn)出 , 也是考慮環(huán)境要素之后的產(chǎn)出 H ( 的投 入要素 。 與環(huán)境要素的投入量 也成正比關(guān)系 , 即 隨著所消耗的環(huán)

18、境資源數(shù)量越多 , 則企業(yè)的產(chǎn)出 也會越高 。 技術(shù)系數(shù) 反映了傳統(tǒng)要素與環(huán)境要 素之間的邊際替代關(guān)系 , 技術(shù)的變遷通過影響 而對傳統(tǒng)要素與環(huán)境要素的相對關(guān)系產(chǎn)生影響 。 當不存在任何環(huán)境外部性內(nèi)部化 , 即不進行環(huán) 境規(guī)制時 , 企業(yè)的環(huán)境資源使用量 E 就等于企業(yè)的 污染排放量。 但現(xiàn)實中環(huán)境資源稀缺性特征、 環(huán)境 污染日益嚴重的狀況決定了對環(huán)境的使用不是免 費的 , 要付出成本。 環(huán)境規(guī)制便是環(huán)境資源使用的 付費機制之一 , 環(huán)境污染負外部性內(nèi)部化的過程也 是企業(yè)為環(huán)境要素的使用付費的過程。環(huán)境規(guī)制通過建立了企業(yè)環(huán)境資源利用的付 費機制 , 即環(huán)境資源的使用價格 , 從而影響了企業(yè)環(huán)境

19、資源的使用成本 , 進而影響了企業(yè)的生產(chǎn)成 本與最終的獲利情況 。正是沿著這一傳導(dǎo)過程 , 環(huán)境規(guī)制進入到企業(yè)的決策框架之中 。 企業(yè)的成 本可進一步分為傳統(tǒng)要素的使用成本與環(huán)境要素 的使用成本 , 即 :C =C T +C E其中 , C T 表示傳統(tǒng)要素的使用成本 , C E表示環(huán)境要素的使用成本 。企業(yè)環(huán)境要素的使用成本取決于對環(huán)境資源的需求量 Q d E 與環(huán)境資源的使用價格 P E, 即 ,C E =Qd E P E企業(yè)對環(huán)境要素的需求量又取決于環(huán)境要素 的價格 、 企業(yè)的產(chǎn)量 、 主營業(yè)務(wù)的生產(chǎn)技術(shù)狀況 、 企業(yè)污染治理技術(shù)狀況 , 即 Q dE=G (P E , Q E , t,

20、 因此 , 企業(yè)環(huán)境資源使用的成本函數(shù)為 : C E =Qd E P E =G (P E , Q E , t, P E(3 環(huán)境要素的價格決定與環(huán)境規(guī)制一般而言 , 上述成本函數(shù)中產(chǎn)量與主營業(yè)務(wù) 的技術(shù)狀況是企業(yè)可以獨立控制的因素 , 而企業(yè) 污染治理技術(shù)狀況則依賴于環(huán)境規(guī)制類型的差 異 , 企業(yè)具有不同程度的控制能力 , 如有些情況下 規(guī)制者可能要求企業(yè)采用指定的污染治理技術(shù) 使用指定的污染治理設(shè)備 ,; , 進而 , 但在一般情況 下 , , 更大 程度上是作為價格的接受者 , 而政府則在環(huán)境要 素價格的決定中起著至關(guān)重要的作用 。影響環(huán)境要素價格決定的基本因素是環(huán)境要 素的供給與需求 ,

21、 如圖 1所示 。假設(shè)在既定時期 內(nèi) , 可供使用的環(huán)境要素的供給數(shù)量是一定的 , 表 現(xiàn)為圖 1中的環(huán)境要素供給曲線為一條垂直于坐 標軸的直線 。 當使用量超過這一界限時就會出現(xiàn) 環(huán)境資源的過度使用而導(dǎo)致環(huán)境的迅速惡化 。 通 常 , 環(huán)境要素的價格決定機制有兩種類型 :一種是 由政府定價 , 比如對企業(yè)所征收的污染稅 (或費 制度 ; 另一種是由市場供求機制來決定價格 , 如排 污權(quán)交易制度 。如果交由市場機制來決定價格 , 則環(huán)境要素的市場價格為圖 1中的 P ME, 如在排污權(quán)交易制度 下 , 環(huán)境規(guī)制者指定了排污權(quán)總量后 , 排污權(quán)價格 則由排污權(quán)市場的供給與需求來決定 。 如果環(huán)境

22、 要素價格由政府來決定的話 , 由于各種因素的影 響 , 政府規(guī)制價格可能高于市場價格也可能低于市場價格 , 如圖 1中的 P R H 和 P RL。當規(guī)制價格低于市場均衡價格時 , 就會存在著過度需求 , 使環(huán)境圖 1 環(huán)境要素的價格決定污染與破壞加劇 ; 而當規(guī)制價格高于市場均衡價 格時 , 就會導(dǎo)致企業(yè)的環(huán)境使用成本提高 。 在當前的實踐中 ,用品特征 , 所有者缺位的問 題 , 因此 ,、 企業(yè)的生 , , 因 , 還會 受到來自企業(yè)的因素的影響 。如在某些情況下 , 企業(yè)會以尋租 、 游說的方式或利用自身的信息偏 在等優(yōu)勢影響政府的決策 。根據(jù)上述分析可知 , 當環(huán)境作為生產(chǎn)要素進

23、入到企業(yè)的決策中時 , 環(huán)境規(guī)制通過對環(huán)境要素 價格的影響而進入到企業(yè)的利潤最大化決策之 中 。 進一步的問題是企業(yè)出于利潤最大化考慮應(yīng) 如何化解由于環(huán)境規(guī)制而帶來的成本上升的影 響 ? 環(huán)境規(guī)制對企業(yè)競爭力會產(chǎn)生何種影響 ? 對 這些問題的回答依賴于企業(yè)自身生產(chǎn)與產(chǎn)品不同 的性質(zhì)特征及所處市場結(jié)構(gòu)的差異 。三 、 環(huán)境規(guī)制反應(yīng)函數(shù)與企業(yè)環(huán)境管理類型 本文第二部分探討了環(huán)境資源作為生產(chǎn)要素 如何進入企業(yè)的決策及環(huán)境規(guī)制如何對企業(yè)的生 產(chǎn)函數(shù) 、 成本函數(shù)及其決策行為產(chǎn)生影響 , 同時建 立了環(huán)境資源 、 環(huán)境規(guī)制與企業(yè)決策行為之間關(guān) 聯(lián)機制的一般框架 。但現(xiàn)實中 , 企業(yè)的環(huán)境管理 存在著巨大

24、差異 , 有些企業(yè)十分注重環(huán)境管理 、 積 極遵循環(huán)境規(guī)制 ; 有些企業(yè)則竭力規(guī)避政府的環(huán) 境規(guī)制 , 非法排放污染物 ; 有些企業(yè)的環(huán)境管理則 僅限于被動地滿足環(huán)境規(guī)制的要求 , 而不會采取 進一步的積極措施 。 企業(yè)間環(huán)境管理差異可以通 過企業(yè)對環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù)的差異反映出來 , 環(huán)境規(guī)制反應(yīng)函數(shù)的自變量的差異是導(dǎo)致現(xiàn)實中 73環(huán)境規(guī)制與企業(yè)行為間的關(guān)聯(lián)機制研究企業(yè)環(huán)境管理類型有所區(qū)別的重要因素 。 1. 企業(yè)對環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù)企業(yè)是否進行環(huán)境管理及環(huán)境管理的深度如 何是企業(yè)綜合權(quán)衡內(nèi)外部因素的結(jié)果 , 對企業(yè)環(huán) 境管理決策可通過企業(yè)的環(huán)境管理反應(yīng)函數(shù)來描 述 。 從上述分析可知 ,

25、影響企業(yè)環(huán)境管理的外部 因素可分成兩大類 :政府規(guī)制因素與市場因素 , 而 除了外部因素之外 , 企業(yè)自身的技術(shù)狀況 、 企業(yè)戰(zhàn) 略定位等因素也會對企業(yè)的環(huán)境管理決策產(chǎn)生關(guān) 鍵影響 。因此 , 企業(yè)的環(huán)境管理決策可用如下環(huán)境反 應(yīng)函 數(shù) (Envir onmental reacti on functi on, 簡 寫 為 ERF 形式來描述 :ERF =f (外部因素 , 內(nèi)部因素 環(huán)境反應(yīng)函數(shù)中的外部因素與內(nèi)部因素的具 體內(nèi)容如表 1所示 : 表 1環(huán)境規(guī)制反應(yīng)函數(shù)的影響因素分析因變量 企業(yè)環(huán)境管理決策 (是否進行環(huán)境管理及環(huán)境管理的深度 自變量類型外部因素內(nèi)部因素具體影響因素 因素分析具體

26、影響環(huán)境規(guī)制環(huán)境規(guī)制的類型 、 實施狀況 (間接取決于經(jīng)濟發(fā) 展狀況 、 環(huán)境規(guī)制嚴格程度差異市場環(huán)境所處的市場結(jié)構(gòu) , 壟斷與競爭程度 , 企業(yè)在生產(chǎn)鏈 條中所處的位置社會因素 社會環(huán)境意識 、競爭者行為 與競爭者的關(guān)系 ( 企業(yè)技術(shù)狀況 、企業(yè)戰(zhàn)略定位管理者因素 、 環(huán)境意識等, , 、 上下影響企業(yè)環(huán)境管理決策的主要因素 。 在表 1的各 項影響因素中 , 政府的環(huán)境規(guī)制是其中最基本的 因素 , 由于環(huán)境具有公共產(chǎn)品的特征 , 因此 , 若沒 有環(huán)境規(guī)制作基礎(chǔ) , 很難想象企業(yè)會自覺地進行 環(huán)境管理 。 因此 , 企業(yè)環(huán)境管理的反應(yīng)函數(shù)也可 稱為是企業(yè)對環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函數(shù) , 其它影響因

27、 素是在環(huán)境規(guī)制這一因素基礎(chǔ)上衍生出來的 。 2. 企業(yè)環(huán)境管理的類型在上述環(huán)境管理反應(yīng)函數(shù)的基礎(chǔ)上 , 不同的 企業(yè)對環(huán)境管理采取了不同的策略 , 總體來看可 分成如下幾種類型 :(1 規(guī)制應(yīng)對型 。 企業(yè)環(huán)境管理的主要目標 是滿足環(huán)境規(guī)制的基本要求 , 對環(huán)境規(guī)制持比較 消極的態(tài)度 , 環(huán)境影響是企業(yè)決策的非重要影響 因素 。 如果沒有政府的強制性要求 , 不會主動考 慮環(huán)境計劃的制定與實施 , 不會主動采取行動治 理環(huán)境 。甚至在規(guī)制部門監(jiān)管能力有限的情況 下 , 還會非法地排放污染物 。 一般來說 , 規(guī)制應(yīng)對 型企業(yè)中中小型企業(yè)所占的比例較大 , 這是由中。 (2 風(fēng)險規(guī)避或預(yù)防型

28、。這類企業(yè)采取污染 治理措施是為了防止來自規(guī)制者或周圍居民 、 環(huán) 保組織等利益相關(guān)者的起訴 , 影響企業(yè)形象 , 或是 防止由于污染而引發(fā)事故 , 給企業(yè)經(jīng)營造成風(fēng)險 , 或者是保證對競爭企業(yè)的環(huán)境管理行為做出及時 的反應(yīng) , 以防止其市場地位受到競爭對手企業(yè)積 極的環(huán)境管理行為的負面影響 。因此 , 這類企業(yè) 會進行環(huán)境方面的投資 , 但其出發(fā)點是在滿足環(huán) 境規(guī)制需要的前提下 , 預(yù)防由于環(huán)境污染而引起 的非經(jīng)營性風(fēng)險與支出 。這種類型中 , 環(huán)境影響 成為企業(yè)決策的影響因素 。 在 20世紀 80年代末 期 , 企業(yè)已經(jīng)學(xué)會如何更富有創(chuàng)造力地對來自于 各方面的壓力做出反應(yīng) , 并試圖將這

29、種壓力轉(zhuǎn)換 成優(yōu)勢 。 企業(yè)逐漸認識到 , 自身較嚴格的環(huán)境目 標會使其免于被公眾 、 環(huán)保集團等利益相關(guān)者起 訴 , 減輕環(huán)境規(guī)制壓力 。(3 機會追求型 。在這種類型的企業(yè)中 , 市 場驅(qū)動因素成為企業(yè)環(huán)境管理決策的重要影響因 素 。 這類企業(yè)將環(huán)境保護作為可能引致創(chuàng)新的機 會 , 從積極的環(huán)境治理過程中尋找可提高企業(yè)獲 利能力與市場地位的機會 。 波特假設(shè)中所描述的 積極進行產(chǎn)品創(chuàng)新與過程創(chuàng)新的企業(yè)正是屬于這 種類型 , 企業(yè)以創(chuàng)新來彌補規(guī)制成本 , 并可能獲取83財經(jīng)問題研究 2005年第 4期 總第 257期環(huán)境規(guī)制與企業(yè)行為間的關(guān)聯(lián)機制研究 39 一定的正的收益 。環(huán)境管理是影響這

30、類企業(yè)決策 的 重 要 影 響 因 素 ( Porter, 1991, 1995a 456 1995b 。 ( 4 持續(xù)發(fā)展型 。這種類型的企業(yè)是將環(huán)境 與經(jīng)營目標進行最佳融合的企業(yè) , 環(huán)境保護已成 為其經(jīng)營管理不可分割的一部分 , 企業(yè)的決策制 定過程中已經(jīng)將環(huán)境視為目標因素 。這種類型的 企業(yè)多為污染密集型 ,企業(yè)運營對環(huán)境影響較大 , 且對環(huán)境規(guī)制較為敏感 。主要分布于化工 、 金屬 冶煉等行業(yè) 。 上述企業(yè)分類可以用圖 2 進行表示 : 縱軸代 表了企業(yè)對環(huán)境治理的態(tài)度 , 沿著縱軸向上表示 由消極向積極轉(zhuǎn)變 ,橫軸表示企業(yè)的類型 。 圖 2 企業(yè)環(huán)境管理類型及其轉(zhuǎn)變 3. 企業(yè)環(huán)境

31、管理類型的轉(zhuǎn)變及影響因素 對于具體的企業(yè)而言 , 上述分類并不是固定 不變的 ,隨著企業(yè)自身條件及政府規(guī)制與市場狀 況等外界條件的變化 ,各種類型之間會發(fā)生轉(zhuǎn)變 , 可能是自下向上的 , 也可能是自上向下的 。這種 轉(zhuǎn)變依賴于 : ( 1 環(huán)境規(guī)制的嚴格程度 。當政府提高環(huán)境 規(guī)制標準或加強環(huán)境規(guī)制的實施時 , 企業(yè)違反環(huán) 境規(guī)制將面臨著嚴厲的懲罰 , 企業(yè)規(guī)避或逃避環(huán) 境規(guī)制責(zé)任的可能性降低 ,這時 ,環(huán)境規(guī)制將成為 影響企業(yè)決策的不可忽視的因素 , 這會促使企業(yè) 認真地考慮與制定本企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略 , 而不 環(huán)境規(guī)制所導(dǎo)致的機會成本會更高 , 這時企業(yè)更 加關(guān)注環(huán)境風(fēng)險防范及環(huán)境治理可能

32、產(chǎn)生的的獲 利機會 ,這一因素會導(dǎo)致企業(yè)對環(huán)境治理的態(tài)度 從消極走向積極 。 ( 4 環(huán)境性能改進所獲收益的可占有性。這 是影響企業(yè)環(huán)境管理類型的重要因素 。企業(yè)是否 會采取積極的環(huán)境管理措施依賴于企業(yè)能否占有 改進產(chǎn)品或生產(chǎn)過程環(huán)境性能所產(chǎn)生的收益。只 有企業(yè)能夠占有環(huán)境性能改進的收益時 ,才會有動 力采取積極的環(huán)境管理措施 ,否則 ,企業(yè)進行環(huán)境 管理的積極性就會受到削弱 。影響可占有性的因 素較多 ,如包括政府對綠色產(chǎn)品市場的監(jiān)管情況 , 當企業(yè)研制出具有較好環(huán)境性能的產(chǎn)品并獲得綠 色產(chǎn)品認證時 ,如果政府監(jiān)管部門不能有效地抵制 或懲罰仿制或冒牌產(chǎn)品對認證產(chǎn)品的沖擊 ,認證產(chǎn) 品生產(chǎn)企業(yè)就難以獲得預(yù)期的市場份額與收益 ,企 業(yè)開發(fā)綠色產(chǎn)品的積極性就會受到削弱。 本文分析了環(huán)境資源 、 環(huán)境規(guī)制與企業(yè)決策 行為之間的關(guān)聯(lián)機制 , 為探求環(huán)境規(guī)制對企業(yè)行 為的微觀作用機制提供了分析框架與理論研究的 起點 。同時 ,通過建立企業(yè)對環(huán)境規(guī)制的反應(yīng)函 數(shù) ,為根據(jù)環(huán)境管理模式劃分企業(yè)的類型提供了 依據(jù) ,并分析了不同環(huán)境管理類型企業(yè)之間相互 轉(zhuǎn)變的影響因素 。本研究的潛在目標在于通過分 析環(huán)境規(guī)制約束下的企業(yè)行為模式 , 建立評價環(huán) 境規(guī)制有效性的理論基礎(chǔ)