內(nèi)控實施方案

1、控制環(huán)境調(diào)查問卷：問題回答是否不適用記錄1公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標是什么？2公司經(jīng)營是否有明確目標,以及為達成目標而制訂的計劃及預算？是否對計劃及預算的差異及時分析并跟進？3是否有成文的企業(yè)文化？如果沒有，你認為企業(yè)文化是什么？4是否有書面的員工守則，作為員工共同的行為標準？6董事會與監(jiān)事會的職責？是否在公司章程中予以明確？7董事會由幾名董事組成？其中，獨立董事有幾名？是如何產(chǎn)生的？8監(jiān)事會由幾名監(jiān)事組成？是如何產(chǎn)生的？9董事會、監(jiān)事會的議事程序？10近 年董事會、監(jiān)事會是否按規(guī)定召開會議？會議紀要是否完整？11董事會下設怎樣的專門委員會？各委員會的產(chǎn)生方式？職責分別是什么？ 12公司現(xiàn)在的組織架構

2、？近 年內(nèi)公司組織架構的變動？13公司經(jīng)營管理是集權還是分權？如果集權，是一個人控制還是集體控制？14公司高級管理層（副總經(jīng)理職務以上）的組成以及分別的職責？15公司高級管理層的聘任方式及程序？解聘方式及程序？16近 年內(nèi)的高級管理層的變動及其原因？17各部門是否有明確的職責分工？分別陳述。18公司是否有明確的正式、非正式報告、溝通途徑？19公司是否存在書面的管理制度（如：各項管理政策、作業(yè)流程、操作說明書等）?20公司對于各方面的審批權限是否書面規(guī)定?21公司人員的來源（聘用渠道）？人力結構（知識、年齡結構等）？22公司對員工是否有健全的培訓機制？23管理層及員工是否接受適當?shù)目冃гu價？24

3、過去 年平均人員流失比率？以及公司準備為此進行的努力？25公司管理層對財務報告的要求？公司采用的會計政策？與法律規(guī)定有何差異？26公司的會計報告間隔多長時間接受外部中介機構的審計？27過去 年內(nèi)更換法律顧問、會計師事務所或銀行的情況及原因？28過去 年是否被會計師事務所出具保留意見或拒絕出具意見的審計報告？具體內(nèi)容。29過去 年因過錯受到法律、行政方面的懲罰？30公司業(yè)務是壟斷還是自由競爭行業(yè)？31過去 年公司業(yè)務規(guī)模（如銷售收入、投資規(guī)模等）的擴大？32公司購銷業(yè)務中關聯(lián)交易的份額？33客戶及供應商的集中程度？如果集中度高，如何保證供應鏈？34公司業(yè)務受外部的監(jiān)管程度？35資金的主要使用？以及資金獲取的主要來源？ 36公司計算機應用程度？計算機管理系統(tǒng)使用范圍？37公司通用計算機環(huán)境控制？公司對計算機的安全控制？38公司對風險管理和安全的政策？38是否已經(jīng)建立風險管理或內(nèi)部審計部門？是否能實現(xiàn)其職能