國際結(jié)算業(yè)務(wù)簡介

1、招商銀行國際業(yè)務(wù)部招商銀行國際業(yè)務(wù)部國際結(jié)算業(yè)務(wù)簡介國際結(jié)算業(yè)務(wù)簡介2014.92014.9提綱國際結(jié)算的定義國際結(jié)算的定義國際結(jié)算的方式國際結(jié)算的方式信用證信用證一、一、國際結(jié)算的定義：國際結(jié)算的定義： 是指處于兩個不同國家的當(dāng)事人，（因為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸）通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)。 國際貿(mào)易結(jié)算 國際非貿(mào)易結(jié)算二、二、國際結(jié)算的方式國際結(jié)算的方式：（一）匯款匯款 即進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，通過其國外的代理行將一定的金額匯交出口商的一種結(jié)算方式。 簡稱T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER） 特點(diǎn)：手續(xù)簡便；收匯快速；商業(yè)信用，風(fēng)險大；費(fèi)用低。 分為

2、前T/T（預(yù)付貨款）和后T/T（貨到付款）：1.買賣雙方簽訂商務(wù)合同并約定以匯款方式結(jié)算。2.進(jìn)口商申請辦理匯出匯款業(yè)務(wù)。將匯款申請書和有關(guān)的商業(yè)合同、報關(guān)單及相關(guān)部門的批件交至銀行辦理匯出匯款手續(xù)。3.匯入?yún)R款：（）銀行通知客戶有款項匯入。（）辦理結(jié)匯或其他相關(guān)手續(xù)。（一）匯款匯款 現(xiàn)在是買方市場，匯款結(jié)算中絕大部分是貨到付款，實(shí)務(wù)中又稱后T/T。 貨到后買方即付款，這叫即期付款或即期結(jié)算； 貨到后買方遠(yuǎn)期付款，這叫賒銷。 貨到付款方式下，賣方有錢貨兩空的風(fēng)險。 為減少風(fēng)險，賣方有時要求：收到買方匯款的電子憑證后發(fā)貨。（一）匯款匯款 T/T匯款多是后T/T,即貨到付款，貨到付款多是遠(yuǎn)期付款，

3、常用O/A(賒銷)表示。 銀行T/T融資主要是就O/A融資。-保理、出口協(xié)議融資等（一）匯款匯款（二）托收托收 指托收行（出口方銀行）根據(jù)出口商的指示，將出口單據(jù)寄交進(jìn)口方銀行，由進(jìn)口方銀行（代收行）提示進(jìn)口商付款或承兌來贖單，并代為保管單據(jù)，及時將進(jìn)展情況通知托收行。 特點(diǎn)：商業(yè)信用 適用的慣例 分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。對進(jìn)口方進(jìn)口代收 INWARD COLLECTION對出口方出口托收 OUTWARD COLLECTION 付款交單（D/P） -DOCUMENTS AGAINST PAYMENT D/P 一般即期，即進(jìn)口商向代收行付清貨款后才能從代收行取得代表貨物的有關(guān)

4、單據(jù)，風(fēng)險相對較小。 期限表達(dá) D/P AT SIGHT（二）托收托收 承兌交單（D/A） -DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE D/A一般遠(yuǎn)期，即進(jìn)口商只需要向代收行簽署一個“承兌/付款通知書”，保證到期付款，就可以將代表貨物的單據(jù)取走，存在進(jìn)口商到期不付款的風(fēng)險，對出口商的損失較大。 期限表達(dá) D/A XX DAYS AFTER SIGHT （出口客戶見單后） D/A XX DAYS AFTER/FROM XXX DATE（某個單據(jù)日期后）（二）托收托收1.簽訂商務(wù)合同并約定托收結(jié)算方式。2.出口商出貨并制單。3.出口商將單據(jù)連同出口托收申請書提交給銀行辦理托收。4.

5、銀行將單據(jù)寄進(jìn)口商銀行。5.進(jìn)口商向銀行付款贖單。6.出口商收妥貨款。（二）托收托收出口方出口方進(jìn)口方進(jìn)口方 托收行托收行代收行代收行 1 簽訂合同簽訂合同 2 發(fā)貨發(fā)貨 4 寄單索匯寄單索匯 7 付款付款/承兌承兌5 提示單據(jù)提示單據(jù)6 付款付款/承兌贖單承兌贖單3 交交 單單8 付款付款/通知承兌通知承兌（三）信用證信用證1.開證行應(yīng)開證申請人（進(jìn)口商）的要求開給信用證受益人（出口商）的一份有條件的書面付款承諾。2.開證行以自己的信用作出的付款保證，只要出口商做到單證相符、單單一致，開證行就必須付款，而不論進(jìn)口商能否履行付款義務(wù)。特點(diǎn)特點(diǎn)1、銀行信用： 銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2、獨(dú)立抽象性

6、原則 以買賣合同為基礎(chǔ)，但信用證一經(jīng)開立，就不受合同約束。3、單證相符原則 銀行處理的是單據(jù)，而不是信用證可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。 單證一致、單單一致 （三）信用證信用證 進(jìn)口商(即開證申請人，APPLICANT） 出口商（即信用證的受益人，BENEFICIARY） 進(jìn)口商的銀行（開證行，ISSUING BANK） 出口商的銀行（通知行，ADVISING BANK） 信用證適用的國際慣例：ICC UCP600、ICC 第681號出版物（國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)ISBP)（三）信用證信用證當(dāng)事人當(dāng)事人1、進(jìn)出口雙方簽定商務(wù)合同并約定以信用證結(jié)算；2、進(jìn)口方向合作銀行申請開立信用證；3、開證行根據(jù)

7、進(jìn)口商的申請開立信用證至通知行；4、通知行將信用證通知出口商；5、出口商根據(jù)信用證條款以及合同備貨出運(yùn)并制作單據(jù)；6、出口商取得信用證項下所有單據(jù)并提交到合作銀行；7/8、出口商銀行審核單據(jù)并將單據(jù)寄送開證行；9、開證行收到單據(jù)，5個工作日內(nèi)付款/承兌/拒付；10、通知進(jìn)口商贖單；11、開證行付款，出口商收到貨款。流程流程（三）信用證信用證出口方（受益人）出口方（受益人）進(jìn)口方（申請人）進(jìn)口方（申請人） 出口商銀行出口商銀行開證行開證行 1 簽訂合同簽訂合同 5 發(fā)貨發(fā)貨2申請開證申請開證 3 開立信用證開立信用證 8 寄單索匯寄單索匯 9 償償 付付10通知贖單通知贖單11付款贖單付款贖單4

8、通知信用證通知信用證6交交 單單7墊付墊付付款付款三種結(jié)算方式的比較三種結(jié)算方式的比較成本費(fèi)用成本費(fèi)用收匯安全收匯安全收匯速度收匯速度信用信用證證托收托收匯款匯款信用證信用證托收托收匯款匯款匯款匯款信用證信用證/托收托收三種結(jié)算方式的比較三種結(jié)算方式的比較 單據(jù)交給買方的方式有：（1）賣方自己快遞給買方-T/T（2）通過銀行轉(zhuǎn)寄給買方-托收、信用證提綱國際結(jié)算的定義國際結(jié)算的方式信用證信用證三、信用證信用證（一）信用證類型：（L/C 41A 項） u議付信用證u即期付款信用證u承兌信用證u遲期付款信用證四種信用證都可適用于任何銀行四種信用證都可適用于任何銀行 當(dāng)開證行指定自己時，當(dāng)開證行指定自

9、己時，L/CL/C對應(yīng)的效期地也應(yīng)當(dāng)是開證行所在地。對應(yīng)的效期地也應(yīng)當(dāng)是開證行所在地。（一）信用證類型：議付信用證議付信用證付款信用證付款信用證承兌信用證承兌信用證遲期付款信用證遲期付款信用證A. A. 被指定銀行購買受益人的單據(jù)及被指定銀行購買受益人的單據(jù)及/ /或匯票或匯票B.B. 任何銀行議付，受益人有融資便利任何銀行議付，受益人有融資便利C. C. 議付行對受益人議付有追索權(quán)議付行對受益人議付有追索權(quán)D. D. 即期、遠(yuǎn)期皆可即期、遠(yuǎn)期皆可AVAILABLE WITH- BY -: ANY BANK/XXX BANK BY NEGOTIATION （一）信用證類型：議付信用證議付信用證

10、付款信用證付款信用證承兌信用證承兌信用證遲期付款信用證遲期付款信用證A. 若出口方強(qiáng)勢，可開成被指定銀行付款若出口方強(qiáng)勢，可開成被指定銀行付款B. 若進(jìn)口方強(qiáng)勢，可開成指定開證行付款若進(jìn)口方強(qiáng)勢，可開成指定開證行付款C. 被指定銀行和開證行的付款對受益人都沒有追索被指定銀行和開證行的付款對受益人都沒有追索權(quán)權(quán)AVAILABLE WITH- BY -: ISSUING BANK/XXX BANK BY PAYMENT（一）信用證類型：議付信用證議付信用證付款信用證付款信用證承兌信用證承兌信用證遲期付款信用證遲期付款信用證A. 進(jìn)口方強(qiáng)勢，從付款時間上有利于買方進(jìn)口方強(qiáng)勢，從付款時間上有利于買方B. 付款后對出口方無追索權(quán)付款后對出口方無追索權(quán)C. 要求匯票，單證相符必須承兌。受益人據(jù)此貼現(xiàn)要求匯票，單證相符必須承兌。受益人據(jù)此貼現(xiàn)。D. 期限遠(yuǎn)期有利于進(jìn)口方，匯票便利貼現(xiàn)有利于出期限遠(yuǎn)期有利于進(jìn)口方，匯票便利貼現(xiàn)有利于出口方口方。AVAILABLE WITH- BY -: ISSUING BANK/XXX BANK BY ACCEPTANCE（一）信用證類型：議付信用證議付信用證付款信用證付款信用證承兌信用證承兌信用證遲期付款信用證遲期付款信用證A. 進(jìn)口方強(qiáng)勢，從付款時間上有利于買方進(jìn)口方強(qiáng)勢，從付款時間上有利于買方B. 被指定銀行付款后無追索