【參考借鑒】集團(tuán)有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度.doc

1、優(yōu)質(zhì)參考文檔A 集團(tuán)有限公司經(jīng)營計(jì)劃管理制度二0一三年八月目錄第一章總則3第二章經(jīng)營計(jì)劃管理組織體系 3第三章經(jīng)營計(jì)劃編制與調(diào)整 5第四章經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)管理 8第五章經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析 9第六章經(jīng)營計(jì)劃考核1.0第七章附則1.1.第一章總則第一條 為加強(qiáng) A 省交通運(yùn)輸集團(tuán)有限公司（以下簡稱“A交運(yùn)集團(tuán)”）的經(jīng)營計(jì)劃管理，確保集團(tuán)公司經(jīng)營目標(biāo)的落實(shí)，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)營工作思路及各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的有效開展，特制定本制度。第二條 經(jīng)營計(jì)劃管理是指對(duì)反映集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)所涉及的主要指標(biāo)進(jìn)行綜合匯總，確定集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)，并以經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制，根據(jù)實(shí)施及控制的信息反饋進(jìn)行調(diào)整的周期性的經(jīng)營管理活動(dòng)過

2、程。第三條 A 交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃橫向劃分為年度經(jīng)營計(jì)劃、季度經(jīng)營計(jì)劃與月度經(jīng)營計(jì)劃三個(gè)層次；縱向劃分為集團(tuán)計(jì)劃、集團(tuán)職能部門計(jì)劃、二級(jí)成員單位計(jì)劃及二級(jí)成員單位下屬部門計(jì)劃等多個(gè)層次。第四條 A 交運(yùn)集團(tuán)建立“上下結(jié)合擬定、共同推進(jìn)實(shí)施”的計(jì)劃管理體系，按照 PDCA （計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、調(diào)整）循環(huán)實(shí)施管理。第五條 本制度適用于A 交運(yùn)集團(tuán)公司及各二級(jí)成員單位，參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章經(jīng)營計(jì)劃管理組織體系與職責(zé)第六條 A 交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理組織機(jī)構(gòu)與人員包括集團(tuán)董事會(huì)、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)管理部。集團(tuán)各職能部門、各二級(jí)成員單位相關(guān)部門協(xié)助集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃管理工作的開展。第七條 A 交運(yùn)集

3、團(tuán)董事會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃管理的決策機(jī)構(gòu)， 決定集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃，審批集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整方案與考核方案，并指導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)施。第八條 A 交運(yùn)集團(tuán)企業(yè)管理部是經(jīng)營計(jì)劃管理的日常管理機(jī)構(gòu)，其核心職責(zé)包括：優(yōu)質(zhì)參考文檔優(yōu)質(zhì)參考文檔（一）提出集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)及二級(jí)成員單位經(jīng)營目標(biāo)，編制集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃、季度經(jīng)營計(jì)劃與月度經(jīng)營計(jì)劃；（二）審核各二級(jí)成員單位的經(jīng)營計(jì)劃，弁提出意見；（三）審批各二級(jí)成員單位的經(jīng)營計(jì)劃的調(diào)整建議方案；（四）組織實(shí)施集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃， 弁監(jiān)督各二級(jí)成員單位經(jīng)營 計(jì)劃的實(shí)施；（五）監(jiān)控集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，組織開展集團(tuán)年度、季度、 月度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析，弁進(jìn)行季度通報(bào)、年度考核；

4、（六）指導(dǎo)和督促各二級(jí)成員單位開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，建立各基層單位月月分析、產(chǎn)業(yè)板塊季季分析的常態(tài)機(jī)制；（七）受理和協(xié)調(diào)解決集團(tuán)各職能部門、各二級(jí)成員單位需 集團(tuán)研究解決的經(jīng)營事項(xiàng)。第九條A交運(yùn)集團(tuán)公司各職能部門、各二級(jí)成員單位根據(jù) 集團(tuán)公司年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)劃分別制定本部門、本單位年 度、季度、月度計(jì)劃弁組織實(shí)施。集團(tuán)各二級(jí)成員單位下屬部門 根據(jù)本單位經(jīng)營計(jì)劃層層分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)。第三章經(jīng)營計(jì)劃編制與調(diào)整第十條A交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃編制遵循以下基本原則：（一）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃的制定必須以集團(tuán) 發(fā)展戰(zhàn)略為先導(dǎo)，按照集團(tuán)中遠(yuǎn)期規(guī)劃，分步驟、分階段實(shí)施， 使經(jīng)營計(jì)劃真正成為集團(tuán)戰(zhàn)略的落地

5、手段；優(yōu)質(zhì)參考文檔優(yōu)質(zhì)參考文檔（二）依據(jù)充分原則：集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃要根據(jù)集團(tuán)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭對(duì)手、產(chǎn)品狀況等進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制；（三）全面平衡原則：經(jīng)營計(jì)劃既要全面、完整、具體，能夠?qū)⒅笜?biāo)層層分解落實(shí)，又要對(duì)影響集團(tuán)生產(chǎn)/服務(wù)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行協(xié)調(diào)；（四） 適度靈活原則：經(jīng)營計(jì)劃的制定需要保持一定的靈活性， 在計(jì)劃執(zhí)行過程中，必要時(shí)可對(duì)原經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整或修改。第十一條A 交運(yùn)集團(tuán)年度、季度、月度經(jīng)營計(jì)劃起止時(shí)間如下：（一）年度經(jīng)營計(jì)劃期為當(dāng)年1 月 1 日至當(dāng)年12 月 31 日；（二）季度經(jīng)營計(jì)劃期為當(dāng)季首月1 日至當(dāng)季末最后一天；（三）

6、月度經(jīng)營計(jì)劃期為當(dāng)月1 日至當(dāng)月30/31 日。第十二條A 交運(yùn)集團(tuán)可在每年11 月初開始組織編制下一年度經(jīng)營計(jì)劃，具體流程如下：（1） 集團(tuán)公司總經(jīng)理組織年度經(jīng)營計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)，考慮集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、歷史經(jīng)營狀況、未來發(fā)展預(yù)測(cè)，確定下一年度的主要經(jīng)營目標(biāo)；（2） 集團(tuán)公司企業(yè)管理部下達(dá)年度經(jīng)營計(jì)劃編制通知及目標(biāo)要求，各職能部門和各二級(jí)成員單位根據(jù)自身狀況就本部門、本單位下一年度經(jīng)營計(jì)劃提出建議；（3） 集團(tuán)公司企業(yè)管理部根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、本年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況、各職能部門及各二級(jí)成員單位建議，于12 月 10優(yōu)質(zhì)參考文檔優(yōu)質(zhì)參考文檔日前編制集團(tuán)下一年度經(jīng)營計(jì)劃草案，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過，并上報(bào)總經(jīng)理

7、；（4） 集團(tuán)公司總經(jīng)理對(duì)年度經(jīng)營計(jì)劃草案進(jìn)行審核、綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充；（5） 集團(tuán)公司董事會(huì)審議確定年度經(jīng)營計(jì)劃，并上報(bào)國資委審批；（6） 集團(tuán)各職能部門及各二級(jí)成員單位負(fù)責(zé)逐層分解，落實(shí)集團(tuán)確定的本部門、本單位年度經(jīng)營計(jì)劃。第十三條集團(tuán)公司企業(yè)管理部根據(jù)集團(tuán)確定的年度經(jīng)營計(jì)劃指導(dǎo)各職能部門、各二級(jí)成員單位編制其年度經(jīng)營計(jì)劃、年度工作計(jì)劃，并通過經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)及事中報(bào)告機(jī)制監(jiān)控實(shí)施。第十四條集團(tuán)公司企業(yè)管理部根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃與上季度經(jīng)營計(jì)劃完成情況，在本季度開始后7 個(gè)工作日內(nèi)編制集團(tuán)公司季度經(jīng)營計(jì)劃。第十 R 五條 集團(tuán)公司各職能部門、各二級(jí)成員單位根據(jù)集團(tuán)季度經(jīng)營計(jì)劃、本單位（部門）年度

8、計(jì)劃、本單位（部門）上季度經(jīng)營計(jì)劃完成情況，在本季度開始后10 個(gè)工作日內(nèi)組織編制本單位（部門）季度經(jīng)營計(jì)劃。第十六條集團(tuán)季度經(jīng)營計(jì)劃、各職能部門及各二級(jí)成員單位季度經(jīng)營計(jì)劃經(jīng)過集團(tuán)公司經(jīng)營運(yùn)行計(jì)劃分析會(huì)討論通過后實(shí)施。第十七條集團(tuán)公司各職能部門、各二級(jí)成員單位根據(jù)本部門、本單位季度經(jīng)營計(jì)劃、上月經(jīng)營計(jì)劃完成情況，在本月開始后 5 個(gè)工作日內(nèi)編制本部門、本單位月度計(jì)劃并組織實(shí)施，并將月度計(jì)劃及完成情況提交集團(tuán)公司企業(yè)管理部備案。第十八條集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)以月度為單位對(duì)集團(tuán)公司各職能部門、各二級(jí)成員單位經(jīng)營計(jì)劃完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，以季度為單位進(jìn)行通報(bào)，以年度為單位考核集團(tuán)公司各職能部門、各二級(jí)

9、成員單位經(jīng)營計(jì)劃完成情況，考核結(jié)果與職能部門、二級(jí)成員單位的薪酬掛鉤。第十九條如遇特殊情況，A 交運(yùn)集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃可于季度末或年中調(diào)整一次，調(diào)整計(jì)劃須經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。第四章經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)管理第二十條A 交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)來表示。計(jì)劃指標(biāo)是集團(tuán)公司在計(jì)劃期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)方面應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。第二十一條集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與集團(tuán)歷史水平來確定。計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡量量化、具體。同時(shí)，計(jì)劃指標(biāo)要具有激勵(lì)性，需經(jīng)過努力才能實(shí)現(xiàn)。第二十二條集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解，層層落實(shí)。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營計(jì)劃會(huì)上進(jìn)行反

10、饋。第二十三條A 交運(yùn)集團(tuán)自上而下建立經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理。集團(tuán)公司指標(biāo)（總指標(biāo)）由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)匯總、上報(bào)和下達(dá)，各二級(jí)成員單位相關(guān)管理部門歸口管理。總經(jīng)理對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級(jí)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位指標(biāo)負(fù)責(zé)。第二十四條集團(tuán)公司計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事會(huì)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第二十 R 五條 如遇特殊情況，使集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)受到重大影響， 需要調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)時(shí)，二級(jí)成員單位必須向集團(tuán)公司企業(yè)管理部提出申請(qǐng)，并詳細(xì)說明原因（包括計(jì)劃的執(zhí)行情況），經(jīng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)討論，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核通過。調(diào)整 A 交運(yùn)集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)須報(bào)集團(tuán)公司董

11、事會(huì)批準(zhǔn)。計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。第二十六條調(diào)整年度經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。第二十七條調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)，需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其他有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。第二十八條調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。第五章經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析第二十九條A 交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定后，通過定期的經(jīng)營運(yùn)行分析會(huì)議機(jī)制，及時(shí)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保經(jīng)營計(jì)劃受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。第三十條A 交運(yùn)集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃監(jiān)控由企業(yè)管理部牽頭組織，并負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況，各職能部門

12、及各二級(jí)成員單位提供數(shù)據(jù)輸入和專業(yè)分析。第三十一條A 交運(yùn)集團(tuán)企業(yè)管理部每月組織一次經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)議，月度經(jīng)營分析例會(huì)以討論分析各二級(jí)成員單位的月度經(jīng)營報(bào)表為主，各二級(jí)成員單位每月5 日前以書面形式報(bào)告一次計(jì)劃任務(wù)的完成情況。第三十二條集團(tuán)公司企業(yè)管理部每季度末、年度末編制各季度、 年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告，對(duì)集團(tuán)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的偶然與必然現(xiàn)狀給予分析、研究，總結(jié)規(guī)律。第三十三條A 交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)營運(yùn)行分析必需以嚴(yán)謹(jǐn)、有深度的分析為基礎(chǔ)，針對(duì)出現(xiàn)的偏差和問題提出改善的建議及下一步行動(dòng)計(jì)劃，并明確相關(guān)責(zé)任人和時(shí)間要求。A 交運(yùn)集團(tuán)檢查經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、 會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料，檢

13、查經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)際完成情況，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。第三十四條集團(tuán)經(jīng)營偏差處理（1） 當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)輕微偏差，二級(jí)成員單位向集團(tuán)總部說明發(fā)生原因并提出整改計(jì)劃，集團(tuán)隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決；（2） 當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令二級(jí)成員單位總經(jīng)理述職，限期進(jìn)行整改；（3） 當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)非常嚴(yán)重的偏差，責(zé)令二級(jí)成員單位總經(jīng)理述職，在集團(tuán)公司經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行整改。第三十 R 五條 A 交運(yùn)集團(tuán)經(jīng)營偏差程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，由各二級(jí)成員單位的實(shí)際情況和經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)以及整體發(fā)展戰(zhàn)略的要求確定。第六章經(jīng)營計(jì)劃考核第三十六條A 交運(yùn)集團(tuán)企業(yè)管理部負(fù)責(zé)進(jìn)行年度經(jīng)營計(jì)劃考核。第三十七條

14、A 交運(yùn)集團(tuán)董事會(huì)根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與總經(jīng)理就集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)簽訂經(jīng)營責(zé)任書。集團(tuán)公司總經(jīng)理就各二級(jí)成員單位年度經(jīng)營目標(biāo)與各二級(jí)成員單位總經(jīng)理簽訂經(jīng)營責(zé)任書。第三十八條經(jīng)營目標(biāo)完成情況以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)予以考核，工作目標(biāo)以集團(tuán)公司組成的聯(lián)合考核工作組檢查結(jié)果為準(zhǔn)。集團(tuán)公司經(jīng)理層及各二級(jí)成員單位經(jīng)理層在考核期內(nèi)應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下經(jīng)營目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)增加值目標(biāo)值、總資產(chǎn)報(bào)酬率目標(biāo)值、利潤總額基本指標(biāo)、收入總額基本指標(biāo)等。第三十九條A 交運(yùn)集團(tuán)企業(yè)管理部根據(jù)當(dāng)年制定的年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)，負(fù)責(zé)組織收集并統(tǒng)計(jì)集團(tuán)各層級(jí)的年度經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行數(shù)據(jù)。經(jīng)營業(yè)績的統(tǒng)計(jì)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、 全面地反饋計(jì)劃執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員必須重視，禁止弄虛作假。第四十條A 交運(yùn)集團(tuán)企業(yè)管理部會(huì)同