收款收據(jù)管理辦法(共5頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上陸司字 201201號(hào) 簽發(fā)人： 收款收據(jù)管理辦法 一、目的為了加強(qiáng)收款收據(jù)管理，規(guī)范收款收據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、使用、查驗(yàn)、存檔等行為，特制定本辦法。 二、收款收據(jù)的適用范圍收款收據(jù)是基于公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理需要，用于證明收取款項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、金額及內(nèi)容的收款憑證。收款收據(jù)只適用于公司內(nèi)部發(fā)生的各種業(yè)務(wù)，具體包括收取的押金、歸還個(gè)人借支及退還多余出差借款，各種服務(wù)費(fèi)、加工費(fèi)、貨款等。三、收款收據(jù)的管理 1、收款收據(jù)的購(gòu)買及領(lǐng)用登記收款收據(jù)由資金結(jié)算部指定專人管理，管理人對(duì)收據(jù)的安全性、完整性負(fù)責(zé)，保證各種收款收據(jù)得到合理和有效的使用。1.1 收據(jù)管理人統(tǒng)一購(gòu)買標(biāo)

2、準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門(mén)不得私自購(gòu)買收款收據(jù)。1.2 收款收據(jù)購(gòu)買后，按收據(jù)號(hào)碼登記收款收據(jù)臺(tái)帳。1.3 收款收據(jù)原則上僅限于出納領(lǐng)用，根據(jù)公司的情況，其他人員也可以領(lǐng)用。 1.4 領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，填寫(xiě)收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，并辦理相關(guān)手續(xù)。收據(jù)管理人員按照審批完畢的申請(qǐng)表發(fā)放收據(jù)，并登記收據(jù)領(lǐng)用臺(tái)帳。 2、收款收據(jù)的使用收款收據(jù)開(kāi)具時(shí)必須按照以下規(guī)定規(guī)范開(kāi)具。2.1全部聯(lián)次開(kāi)具須保證一致，不允許撕下單聯(lián)開(kāi)具，不得隨意涂改、挖補(bǔ)及撕毀。作廢時(shí)必須保存全部聯(lián)次，并在每聯(lián)上填寫(xiě)“作廢”字樣。2.2開(kāi)具收據(jù)時(shí)必須做到按號(hào)碼順序序時(shí)填寫(xiě)，不得跳號(hào)。交款單位或個(gè)人、開(kāi)票日期、收款內(nèi)容或項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、

3、大小寫(xiě)金額、收款人等內(nèi)容必須完整、真實(shí)。收據(jù)必須一次套寫(xiě)所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。2.3開(kāi)具時(shí)必須注明收款方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)賬注明銀行名稱）。2.4銷售人員和客服人員領(lǐng)用收款收據(jù)僅限于收取設(shè)備款和配件款時(shí)開(kāi)具。收款時(shí)，根據(jù)收款金額填寫(xiě)收款收據(jù)，出納接收現(xiàn)金并在收款收據(jù)上簽名確認(rèn)。2.5對(duì)所領(lǐng)取的收據(jù)要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用，不得代開(kāi)、外借。3、收款收據(jù)的回收收據(jù)領(lǐng)用過(guò)程按“交舊換新”的原則辦理手續(xù)。3.1收據(jù)領(lǐng)用人員對(duì)已開(kāi)具的收款收據(jù)必須在開(kāi)具后15日內(nèi)交回，未開(kāi)具的收據(jù)應(yīng)在領(lǐng)用后45日內(nèi)交回資金結(jié)算部。3.2收據(jù)領(lǐng)用人員離職時(shí)必須上交剩余的全部收據(jù)，并由收據(jù)專管人員在離職

4、申請(qǐng)書(shū)上簽字，否則不能辦理離職手續(xù)。專管人員應(yīng)及時(shí)督促有關(guān)人員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)交回收款收據(jù)。3.3每季度最后一周由會(huì)計(jì)管理部指定人員對(duì)資金結(jié)算部收據(jù)管理人收據(jù)回收情況進(jìn)行定期稽核，并出具報(bào)告。四、處罰措施1、領(lǐng)用收據(jù)的使用最長(zhǎng)期限為45日，逾期不交回者每月從工資中扣除500元，直至交回。2、對(duì)于丟失的收據(jù)，除每份收據(jù)處以2000元罰款外，還要由丟失人寫(xiě)出詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明進(jìn)行備案，涉及到的法律責(zé)任由丟失人進(jìn)行保證和承諾，并通報(bào)批評(píng)。3、對(duì)于交回收據(jù)時(shí)，不能上交相應(yīng)的存根聯(lián)和記賬聯(lián)，收據(jù)領(lǐng)用人要及時(shí)提供該份收據(jù)的填開(kāi)情況，會(huì)計(jì)管理部派人員直接到客戶處進(jìn)行核對(duì)，并由收據(jù)領(lǐng)用人承擔(dān)由此造成的所有費(fèi)用。4、

5、由于個(gè)人原因錯(cuò)開(kāi)、丟失收據(jù)等情況造成公司損失由其個(gè)人承擔(dān)全部責(zé)任。五、本辦法解釋權(quán)歸會(huì)計(jì)管理部 六、本規(guī)定自簽發(fā)之日起施行。收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人申請(qǐng)份數(shù)申請(qǐng)收據(jù)使用事項(xiàng)（擬收回款項(xiàng)時(shí)間、單位名稱及金額）發(fā)放人及發(fā)放日期發(fā)放起止號(hào)收回人收回日期交回人部門(mén)經(jīng)理： 管理會(huì)計(jì)師：備注：1、驗(yàn)舊領(lǐng)新，領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，需要收回上次領(lǐng)用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。2、收據(jù)最長(zhǎng)使用期限為45天，超過(guò)45天需要重新辦理申請(qǐng)手續(xù)。3、此表為非財(cái)務(wù)人員領(lǐng)用收據(jù)時(shí)填寫(xiě)收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)人申請(qǐng)份數(shù)申請(qǐng)收據(jù)使用事項(xiàng)（擬收回款項(xiàng)時(shí)間、單位名稱及金額）發(fā)放人及發(fā)放日期發(fā)放起止號(hào)收回人收回日期交回人部門(mén)經(jīng)理： 管理會(huì)計(jì)師：備注：1、驗(yàn)舊領(lǐng)新，領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，需要收回上次領(lǐng)用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。2、收據(jù)最長(zhǎng)使用期限