網(wǎng)絡(luò)科技股份公司財(cái)產(chǎn)清查暫行辦法

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-105編號(hào)：_網(wǎng)絡(luò)科技股份公司財(cái)產(chǎn)清查暫行辦法審核：_時(shí)間：_單位：_網(wǎng)絡(luò)科技股份公司財(cái)產(chǎn)清查暫行辦法用戶(hù)指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開(kāi)化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護(hù)集體的利益，從而充分發(fā)揮團(tuán)體的力量，實(shí)現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運(yùn)行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。網(wǎng)絡(luò)科技股份公司財(cái)產(chǎn)清查暫行辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)陜西XX網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財(cái)產(chǎn)管理，準(zhǔn)確、及時(shí)了解公司財(cái)產(chǎn)質(zhì)量狀況，保障公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，同時(shí)有效地對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行合

2、理配置，減少資源浪費(fèi)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。第二條 本制度適用于公司及下屬全資子公司、控股子公司。第二章 財(cái)產(chǎn)清查的內(nèi)容第三條 財(cái)產(chǎn)清查范圍財(cái)產(chǎn)清查的范圍包括貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金)、債權(quán)財(cái)產(chǎn)(包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款)、存貨、投資(包括短期投資、長(zhǎng)期投資)、固定資產(chǎn)、在建工程(包括工程物資)、無(wú)形資產(chǎn)等。受其他單位委托保管的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資，雖非本單位的財(cái)產(chǎn)，但負(fù)有代保管的責(zé)任，也應(yīng)認(rèn)真清查，與備查簿記錄核對(duì)。財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中，不僅要對(duì)實(shí)物財(cái)產(chǎn)(包括現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程)數(shù)量進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn);還要堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式的原則，對(duì)財(cái)產(chǎn)質(zhì)量狀況

3、進(jìn)行分析，判斷財(cái)產(chǎn)是否存在減值因素以及影響金額。第四條 財(cái)產(chǎn)清查要求一、實(shí)物財(cái)產(chǎn)的清查庫(kù)存商品、低值易耗品、固定資產(chǎn)、在建工程(包括工程物資)等實(shí)物財(cái)產(chǎn)，由財(cái)務(wù)人員與資產(chǎn)管理人員進(jìn)行定期核對(duì)，年(中)終應(yīng)組織全面清查盤(pán)點(diǎn)。實(shí)物清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法確定實(shí)存數(shù)量，并注意做好以下幾方面的工作：(一)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)當(dāng)編制盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃;(二)實(shí)施盤(pán)點(diǎn)時(shí)實(shí)物保管人員必須在場(chǎng);(三)要有計(jì)劃逐一清點(diǎn)，不得遺漏或重復(fù)盤(pán)點(diǎn);(四)注意實(shí)物質(zhì)量是否完好，有無(wú)缺損、霉?fàn)€、變質(zhì)等情況;(五)查明盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面余額是否一致，分析產(chǎn)生差異的原因，確保盤(pán)點(diǎn)質(zhì)量，并做好盤(pán)點(diǎn)記錄(格式詳見(jiàn)附件1存貨盤(pán)點(diǎn)表;附件2固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表;附件3財(cái)產(chǎn)

4、清查盤(pán)盈盤(pán)虧表)，盤(pán)點(diǎn)記錄需經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人、實(shí)物保管人、監(jiān)盤(pán)人簽章。二、貨幣資金的清查(一)庫(kù)存現(xiàn)金的清查，必須由出納人員每日清點(diǎn)現(xiàn)金，每月至少由稽核人員采取不定期的抽查方式進(jìn)行突擊盤(pán)點(diǎn)一次。盤(pán)點(diǎn)后填制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表(見(jiàn)附件4)并將盤(pán)存結(jié)果與賬目核對(duì)。(二)銀行存款的清查，采用各銀行對(duì)賬單與賬務(wù)數(shù)據(jù)相互核對(duì)的方法進(jìn)行。每月終了，應(yīng)由核算會(huì)計(jì)取得銀行對(duì)賬單并與賬面記錄核對(duì)，對(duì)于未達(dá)賬款，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見(jiàn)附件5)，直至調(diào)節(jié)后的存款余額雙方一致為止。如出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)滯留時(shí)間在兩個(gè)月以上的，必須經(jīng)銀行查詢(xún)，并將查詢(xún)結(jié)果報(bào)告會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。三、往來(lái)賬項(xiàng)的清查往來(lái)賬項(xiàng)的清查主要采用核對(duì)賬目的方法進(jìn)行。

5、原則上每月終了由財(cái)務(wù)人員在各種往來(lái)賬項(xiàng)記錄完整的基礎(chǔ)上，按部門(mén)編制往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬表(見(jiàn)附件6)，定期送交業(yè)務(wù)部門(mén)，并督促其及時(shí)與對(duì)方單位核對(duì)賬目，經(jīng)辦人對(duì)賬完畢并經(jīng)其部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后將往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬表返回財(cái)務(wù)部，作為往來(lái)賬項(xiàng)的清查依據(jù)。對(duì)賬差異如確系記錄上的錯(cuò)誤，應(yīng)按規(guī)定辦理更正手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、投資的清查核算會(huì)計(jì)每月應(yīng)取得被投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、報(bào)表附注、財(cái)務(wù)分析及其他經(jīng)濟(jì)資料，及時(shí)掌握被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)公司的投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的會(huì)計(jì)核算并填制投資盤(pán)點(diǎn)表(見(jiàn)附件7)。年度終了,應(yīng)由不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員對(duì)投資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)被投資單位進(jìn)行審計(jì)。第三章 財(cái)產(chǎn)

6、清查工作的組織第五條公司及下屬全資子公司、控股子公司應(yīng)成立以單位負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng)的財(cái)產(chǎn)清查工作組，單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第六條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)在財(cái)產(chǎn)清查前，將有關(guān)賬簿登記齊全，結(jié)出余額，核對(duì)清楚，做到賬簿記錄準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，為賬實(shí)核對(duì)提供正確的賬簿資料，對(duì)于銀行存款和結(jié)算款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)取得核對(duì)憑據(jù)。第七條 財(cái)產(chǎn)物資管理人員應(yīng)將截至清查日止的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行整理。對(duì)所保管的各種物資，應(yīng)排列清楚，掛上標(biāo)簽，標(biāo)明編號(hào)、品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量，以便盤(pán)點(diǎn)核對(duì)。第八條 財(cái)產(chǎn)清查人員根據(jù)清查需要，須準(zhǔn)備好各種必要的計(jì)量器具和有關(guān)清查用的登記表冊(cè)。第四章 財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的處理第九條 各子(分)公司應(yīng)如實(shí)編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)表和財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，經(jīng)財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)組長(zhǎng)簽署意見(jiàn)后，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送本單位全部財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果。第十條 對(duì)清查出的財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧、壞賬、財(cái)產(chǎn)毀損及減值等情況，各公司應(yīng)進(jìn)一步查明原因，明確責(zé)任并預(yù)計(jì)影響金額，形成專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第十一條 財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)由于責(zé)任事故造成公司財(cái)產(chǎn)物資丟失、短缺和毀損的，責(zé)任人應(yīng)當(dāng)賠償公司