2019年集團(tuán)公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

1、集團(tuán)公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文財(cái)務(wù)分析報(bào)告是以原報(bào)表為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編制的。一般只根據(jù)報(bào)表 就可以得出的分析屬于最基礎(chǔ)的， 如資產(chǎn)負(fù)債明細(xì)、利潤率、成本率、 負(fù)債率等。 下面為大家?guī)淼氖羌瘓F(tuán)公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文， 歡 迎閱讀參考 !中國二冶集團(tuán)XX公司（公章）二零XX年X月單位負(fù)責(zé)人：總 （ 副總） 會計(jì)師：總 （ 副總） 經(jīng)濟(jì)師：XXX 公司季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容提要為了進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理， 提高各級主要領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理意識， 根據(jù)于總會計(jì)師在20XX年經(jīng)營管理專項(xiàng)工作會議上的講話精神，從 今年一季度起， 各單位由總會計(jì)師組織， 每季度要對本單位的財(cái)務(wù)狀 況進(jìn)行分析，分析的主要內(nèi)容是：資產(chǎn)負(fù)債率、

2、應(yīng)收賬款、存貨、內(nèi) 部單位貸款、經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流、營業(yè)收入和利潤，同時(shí)提出改善 經(jīng)營活動的具體措施、 降本增效的具體措施、 專項(xiàng)管理提升的具體措 施。季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告具體內(nèi)容主要包括以下幾點(diǎn)：一、基本情況1 、資產(chǎn)、負(fù)債、結(jié)構(gòu)和季度間變化情況及原因簡要分析 ;2、NC帳套數(shù)量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項(xiàng)目帳套數(shù)量情況。 3、本季度企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況：企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附 屬其他業(yè)務(wù)，在各業(yè)板塊的分布情況 ; 按業(yè)務(wù)板塊詳細(xì)說明本年度生 產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要業(yè)務(wù)營業(yè)量及同比增減量。二、經(jīng)濟(jì)效益情況（ 一） 企業(yè)盈利情況分析， 包括盈利結(jié)構(gòu)， 各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)， 效益增減變化的主要原因。

3、（ 二） 主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素。（ 三） 成本費(fèi)用變動的主要因素，包括主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及變動 情況; 材料費(fèi)用、工資性支出、內(nèi)部貸款利息等對利潤增減的影響。（ 四） 管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用按照主要明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析。 （五） 其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。（ 六） 同比影響其他收益的主要事項(xiàng)，包括影響營業(yè)外收支的主 要事項(xiàng)、金額。三、現(xiàn)金流管理情況（ 一） 經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。（ 二） 與上季度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析。包括現(xiàn)金流規(guī)模和 結(jié)構(gòu)，流入的主要來源 （經(jīng)營、投資或籌資 ） ，流出的主要用途 （ 經(jīng)營、 投資、籌資 ） 。（ 三） 逐項(xiàng)說明對

4、本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。四、資產(chǎn) 負(fù)債構(gòu)成及變動情況（ 一） 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析， 詳細(xì)說明貨幣資金、 應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、 其他應(yīng)收款、存貨等項(xiàng)目的變化及增減原因。其中，對“應(yīng)收賬款”、 “其他應(yīng)收款”、 “預(yù)付賬款”和“存 貨”專項(xiàng)分析。 重點(diǎn)說明應(yīng)收款項(xiàng)的拖欠及清欠情況，說明存貨的構(gòu) 成及其形成原因 （未完施工按照工程項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分析 ） ，三年以上其 他應(yīng)收款金額以及未及時(shí)清理原因， 一年以上預(yù)付賬款金額以及未結(jié) 轉(zhuǎn)原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。（ 二 ） 負(fù)債結(jié)構(gòu)分析，詳細(xì)說明應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付 款等項(xiàng)目的變化及增減原因 , 內(nèi)部單位貸款負(fù)債規(guī)模、內(nèi)部單位貸款 所產(chǎn)生成本的變動情況等。 重點(diǎn)分析企業(yè)三年以上的應(yīng)付賬款、 預(yù)收 賬款和其他應(yīng)付款金額的主要債權(quán)人及未付原因 ; 應(yīng)繳稅費(fèi)要按工程 項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)分析。五、針對本季度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā) 展的主要因素 ; 下季度擬采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施 及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 ; 總結(jié)分析加強(qiáng)對財(cái)務(wù)控制方面的具體措施和經(jīng)驗(yàn)， 同時(shí)提出改善經(jīng)營活動，保證完成預(yù)算指標(biāo)的具體措施。六、在完成預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步降本增效