會計科目代碼列表1

1、附錄一：會計科目及代碼一覽表順序號編號一級科目名稱二級科目名稱備注一、資產(chǎn)類11001庫存現(xiàn)金按貨幣標(biāo)準(zhǔn)名稱設(shè)置21002銀行存款按銀行帳號設(shè)置31012其他貨幣資金4外埠存款5信用卡存款6存出投資款7銀行本票存款8銀行匯票存款9信用證保證金存款10保函保證金存款11備付金121101交易性金融資產(chǎn)債券投資13股票投資14基金投資15權(quán)證投資16其他171171內(nèi)部往來1811701業(yè)務(wù)往來1911702內(nèi)部銀行201121應(yīng)收票據(jù)21銀行承兌匯票22商業(yè)承兌匯票231122應(yīng)收賬款24應(yīng)收工程款25應(yīng)收銷貨款26應(yīng)收質(zhì)保金27其他281123預(yù)付賬款29預(yù)付工程款30預(yù)付材料款31其他321

2、131應(yīng)收股利331132應(yīng)收利息341221其他應(yīng)收款35單位往來36個人往來37預(yù)付款轉(zhuǎn)入38備用金39其他401231壞賬準(zhǔn)備41應(yīng)收帳款42應(yīng)收票據(jù)43其他應(yīng)收款44預(yù)付帳款45應(yīng)收利息46長期應(yīng)收款47其他481401材料采購49主要材料50結(jié)構(gòu)件51商品砼52機(jī)械配件53其他材料541402在途物資551403原材料561404材料成本差異571405庫存商品581406發(fā)出商品591407商品進(jìn)銷差價601408委托加工物資611411周轉(zhuǎn)材料62在庫周轉(zhuǎn)材料63在用周轉(zhuǎn)材料64周轉(zhuǎn)材料攤銷651421消耗性生物資產(chǎn)661461融資租賃資產(chǎn)671471存貨跌價準(zhǔn)備68存貨跌價準(zhǔn)備

3、69合同預(yù)計損失準(zhǔn)備701501持有至到期投資71投資成本72利息調(diào)整73應(yīng)計利息741502持有至到期投資減值準(zhǔn)備751503可供出售金融資產(chǎn)76股票投資77債券投資78其他791504可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備801511長期股權(quán)投資81成本82損益調(diào)整83其他權(quán)益變動841512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備851521投資性房地產(chǎn)86出租建筑物87出租土地使用權(quán)88持有待增值土地使用權(quán)891522投資性房地產(chǎn)累計折舊901523投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備911531長期應(yīng)收款921532未實現(xiàn)融資收益931601固定資產(chǎn)941602累計折舊951603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備961604在建工程971605工程

4、物資981606固定資產(chǎn)清理991611未擔(dān)保余值1001621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1011622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊1021623公益性生物資產(chǎn)1031701無形資產(chǎn)1041702累計攤銷1051703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1061711商譽1071712商譽減值準(zhǔn)備1081801長期待攤費用1091811遞延所得稅資產(chǎn)1101901待處理財產(chǎn)損溢二、負(fù)債類1112001短期借款112保證借款113抵押借款114質(zhì)押借款1152101交易性金融負(fù)債1162201應(yīng)付票據(jù)117銀行承兌匯票118商業(yè)承兌匯票1192202應(yīng)付賬款120勞務(wù)費121工程款122材料費123機(jī)械費124其他1252203預(yù)收

5、賬款126勞務(wù)費127工程款128材料費129機(jī)械費130其他1312211應(yīng)付職工薪酬132工資133職工福利134社會保險135住房公積金136工會經(jīng)費137職工教育經(jīng)費138非貨幣性福利139辭退福利140股份支付141企業(yè)年金142其他1432221應(yīng)交稅費144應(yīng)交增值稅145應(yīng)交消費稅146應(yīng)交營業(yè)稅147應(yīng)交企業(yè)所得稅148應(yīng)交個人所得稅149應(yīng)交資源稅150應(yīng)交土地增值稅151應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅152應(yīng)交房產(chǎn)稅153應(yīng)交土地使用稅154應(yīng)交車船使用稅155應(yīng)交教育費附加156應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費1572231應(yīng)付利息1582232應(yīng)付股利1592241其他應(yīng)付款1602401遞延

6、收益1612501長期借款162保證借款163抵押借款164質(zhì)押借款1652502應(yīng)付債券166面值167利息調(diào)整168應(yīng)計利息1692701長期應(yīng)付款1702702未確認(rèn)融資費用1712711專項應(yīng)付款1722801預(yù)計負(fù)債173對外提供擔(dān)保174未訣訴訟175產(chǎn)品質(zhì)量保證176重組義務(wù)177虧損性合同178其他1792901遞延所得稅負(fù)債180可供出售金融資產(chǎn)價值變動181遠(yuǎn)期外匯合同公允價值變動182利率調(diào)期183利息資本化184與子公司投資185聯(lián)營公司投資186合營公司投資187其他投資188固定資產(chǎn)折舊189無形資產(chǎn)攤銷190其他191三、所有者權(quán)益類1924001實收資本1934

7、002資本公積194資本溢價195其他資本公積1964101盈余公積197法定盈余公積198任意盈余公積1994103本年利潤2004104利潤分配201提取法定盈余公積202提取任意盈余公積203應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤204轉(zhuǎn)作股本的股利205盈余公積補(bǔ)虧206未分配利潤2074201庫存股四、成本類2085001生產(chǎn)成本209基本生產(chǎn)成本210輔助生產(chǎn)成本2115002開發(fā)成本以項目名稱設(shè)置2125003輔助生產(chǎn)2135101制造費用214工資215福利費216勞動保護(hù)費217辦公費218差旅交通費219水電費220綠化保潔費221固定資產(chǎn)使用費222輔助材料費用223動力費224其他制造費2

8、255102開發(fā)間接費用2265201勞務(wù)成本227合同成本228輔助勞務(wù)成本229合同毛利2305301研發(fā)支出231費用化支出232資本化支出2335401工程施工234合同成本235合同毛利2365402工程結(jié)算以項目名稱設(shè)置2375403機(jī)械作業(yè)238工資及附加239燃料及動力240折舊及修理241其他直接費242間接費用五、損益類2436001主營業(yè)務(wù)收入244自營收入245分包收入246出口收入247房地產(chǎn)收入2486051其他業(yè)務(wù)收入249材料銷售250產(chǎn)品銷售251代理銷售252固定資產(chǎn)出租253物業(yè)管理254無形資產(chǎn)出租255技術(shù)、服務(wù)咨詢256其他2576061匯兌損益25

9、8匯兌差額2596101公允價值變動損益260交易性金融資產(chǎn)261交易性金融負(fù)債262投資性房地產(chǎn)2636111投資收益264長期股權(quán)投資265交易性金融資產(chǎn)266交易性金融負(fù)債267可供出售金融資產(chǎn)268持有至到期投資2696301營業(yè)外收入270處置固定資產(chǎn)利得271處置無形資產(chǎn)利得272處置臨時設(shè)施利得273處置在建工程利得274處置其他長期資產(chǎn)利得275非貨幣性交易利得276債務(wù)重組利得277罰沒利得278政府補(bǔ)助利得279稅費返還280銷售廢棄物料281保險賠款收入282經(jīng)批準(zhǔn)無法支付的應(yīng)付款項283固定資產(chǎn)盤盈284存貨盤盈285其他2866401主營業(yè)務(wù)成本2876402其他業(yè)務(wù)

10、成本288材料銷售289產(chǎn)品銷售290代理銷售291固定資產(chǎn)出租292物業(yè)管理293無形資產(chǎn)出租294技術(shù)、服務(wù)咨詢295其他2966403營業(yè)稅金及附加297營業(yè)稅298消費稅299城市維護(hù)建設(shè)稅300資源稅301土地增值稅302教育費附加303其他3046601銷售費用305職工薪酬306辦公費307差旅費308業(yè)務(wù)費309折舊費310包裝費311運輸費312裝卸費313倉儲保管費314保險費315展覽費316招投標(biāo)費317廣告宣傳費318維修費319預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證損失320合同鑒證費321委托代銷手續(xù)費322其他3236602管理費用324辦公費用325會議費326差旅交通費327業(yè)務(wù)

11、招待費328考察聯(lián)絡(luò)費329職工薪酬330固定資產(chǎn)使用費331財產(chǎn)保險費332信息化費用333稅金334廣告費335刊物出版費336物業(yè)管理費337取暖費338排污費339綠化費340保衛(wèi)費341保潔費342技術(shù)開發(fā)費343技術(shù)轉(zhuǎn)讓費344上級管理費345董事會費346團(tuán)體會費347聘請中介機(jī)構(gòu)費用348咨詢費349認(rèn)證費350訴訟費351招投標(biāo)費352合同公證鑒證費353安全措施費354無形資產(chǎn)攤銷355低值易耗品攤銷355待攤費用攤銷356長期待攤費用攤銷357其他長期資產(chǎn)攤銷358合同預(yù)計損失359存貨盤虧和毀損360其他3616603財務(wù)費用362利息支出363利息收入364匯兌損益3

12、65金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費366其他費用3676701資產(chǎn)減值損失368壞賬損失369存貨跌價損失370合同預(yù)計損失371長期投資減值損失372固定資產(chǎn)減值損失373無形資產(chǎn)減值損失374在建工程減值損失375工程物資減值損失376持有至到期投資減值損失377商譽減值損失378投資性房地產(chǎn)減值損失3796711營業(yè)外支出380處置固定資產(chǎn)凈損失381處置無形資產(chǎn)凈損失382處置臨時設(shè)施凈損失383處置在建工程凈損失384處置其他長期資產(chǎn)凈損失385非貨幣性資產(chǎn)交易損失386債務(wù)重組損失387罰沒及滯納金支出388捐贈支出389非常損失390固定資產(chǎn)盤虧391其他3926801所得稅費用393當(dāng)期所得稅

13、費用394遞延所得稅費用3956901以前年度損益調(diào)整一。資產(chǎn)類1001 庫存現(xiàn)金 1002銀行存款1012其他貨幣資金1101交易性金融資產(chǎn)1121應(yīng)收票據(jù)1122應(yīng)收賬款1123預(yù)付賬款1131應(yīng)收利息1221其他應(yīng)收款1231壞賬準(zhǔn)備1401材料采購1402在途物資1403原材料1404材料成本差異1405庫存商品1406發(fā)出商品1407商品進(jìn)品差異1408委托加工物資1411周轉(zhuǎn)材料1421消耗性生物資產(chǎn)1461融資租賃資產(chǎn)1471存貨跌價準(zhǔn)備1501持有至到期投資1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備 1501,1502,1503 ，1511 針對對外投資1503可供出售金融資產(chǎn)1511長期

14、股權(quán)投資1521投資性房地產(chǎn)1531長期應(yīng)收款1532未實現(xiàn)融資收益1601固定資產(chǎn)1602累計折舊1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1604在建工程1605工程物資1606固定資產(chǎn)清理1611未擔(dān)保余值1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1631油氣資產(chǎn)1632累計折耗1701無形資產(chǎn)1702累計攤銷1703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1711商譽1801長期待攤費用1811遞延所得稅資產(chǎn)1901待處理財產(chǎn)損益二。負(fù)債類2001短期借款2002存入保證金2101交易性金融負(fù)債2201應(yīng)付票據(jù)2202應(yīng)付賬款2203預(yù)收賬款2211應(yīng)付職工薪酬2221應(yīng)繳稅費2231應(yīng)付利息2232應(yīng)付股利2241其他應(yīng)付款2401遞延收益2501長期借款2502應(yīng)付債券2701長期應(yīng)付款2702未確認(rèn)融資費用2711專項應(yīng)付款2801預(yù)計負(fù)債2901遞延所得稅負(fù)債三，所有者權(quán)益類4001實收資本或股本4002資本公積4101盈余公積4102一般風(fēng)險準(zhǔn)備4103本年