4A廣告公司管理資金管理制度

1、資金管理制度第一部分貨幣資金管理一. 支付每一筆款項，不論金額大小均應由財務總監(jiān)會同總經(jīng)理簽字。二. 無論何種付款.出納都須憑審核后的支付證明収支付，支付證明單應分別由經(jīng)手人.部門主管、 財務總監(jiān)及總經(jīng)理簽字。三. 員工借款流程及有關規(guī)定1. 流程：填寫“借款單交部門主管簽名交財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批到出納處取款2. 一次借支現(xiàn)金2000元（含2000元）以上須提前一天知會財務部。3“借款單”上須詳細列明借款用途.若借差旅費須向財務部提交“出差申請單”。4. 員工須在實際支出后二天內到財務部辦理報賬。報賬后結欠部分金額應在支出得到批準后半天補交。5. 前次借款未清者，不得再借款。6. 借款超過一個

2、月未還的,從當月工資中扣除。第二部分銷售與貨款管理一、公司的銷售業(yè)務采取收付實現(xiàn)制方式.賒銷應采取得總經(jīng)理的書而同總:，并由直接責任人追回賒銷款C 超過規(guī)定時間末追回賒銷款的，對直接責任人處以未追回賒銷款的2%的罰金。（與部門規(guī)定發(fā)生出入時. 以部門規(guī)定為準）二、部門根據(jù)經(jīng)營目標和市場預測，編制銷皆計劃。三、銷售部門負責制訂價格目錄或定價辦法及退貨、折扣.折讓等問題的處理規(guī)定，由財務部門進行審核 監(jiān)檢第三部分購貨與付款管理一、購貨由行政部統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)授權不得兼辦。購貨與付款業(yè)務一般請按以下程序辦理：訂貨 付款到貨驗收。二、行政部須與供貨商簽訂購銷合同，合同婆條款淸楚.責任明確、內容全

3、面.做到按合同承付貨款有據(jù). 拒付有理。三、購貨付款于續(xù)由產(chǎn)品部門按規(guī)定到財務部門辦理。原則上財務部只能在采購訂貨單.驗收懊 發(fā)票無 誤的情況下付款。對于先付款后收發(fā)票的情況，應先由經(jīng)辦人辦理借款于續(xù)，待發(fā)票到后至財務部辦理核 銷手縱第四部分固定資產(chǎn)的管理一、實行行政部門、使用部門和財務部綜合核算管埋的分匸負責制C1 財產(chǎn)行政部門-負責固定資產(chǎn)登記管理、購迓、處匱和報廢。2 財產(chǎn)使用部門-負責固定資產(chǎn)的合理使用并對財產(chǎn)的安全性負責。3財產(chǎn)核算部門一為公司財務部，負責固定資產(chǎn)的核算，不定期對資產(chǎn)進行盤點。第五部分各項費用支出標準及報銷程序A.各項費用支出標準一、辦公費辦公用品由行政部統(tǒng)一購買、發(fā)

4、放。各部門于每丿J 25 H前將木部門需領用的辦公品淸訊交行政部。二、羞旅費出差申請程序1. 部門主管級（含部門主管）以下人員出差必須填寫“出差申請笊3 “出差申請的”須取得直接管理層的 批準。2. 員匸出差歸來應及時到行政部銷假財務部以此作為出差補助的核算標準。差旅費標準1出差費用標準：(報銷時采取標準限額內憑票據(jù)實報實銷的制度)住宿費用標準北京、上海及經(jīng)濟特區(qū)：300元其余地區(qū)：250元(如與部門規(guī)定有出入者，以部門規(guī)定為準)(2)交通費用標準a公司職員出差乘坐車、船、飛機的等標準，按下表規(guī)定執(zhí)行項目職務等級標準火車輪船飛機其他交通工具高層軟臥一等艙頭等艙按實報銷部門主管軟臥二等艙普通艙按

5、實報銷一般職員硯臥三等艙說明：1其他交通工具不包括出租車。2.表列中規(guī)定一般職員不得乘坐飛機，特殊情況需乘坐飛機時.爭先須征御總經(jīng)理批準。 b.市內交通費在陪同客戶.攜帶貨物或急趕時間可以乘坐的士。(3)伙食費用標準北京、上海及特區(qū)：60元其他城市：40元三、業(yè)務招待費用1. 嚴格控制業(yè)務招待費用.部門主管以下職員不容許發(fā)生業(yè)務招待費n業(yè)務招待費支出前.須填制“業(yè)務 招待費中請單經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后交財務部（廣告部、編輯部.公關部依其部門制度辦爭九招待所 發(fā)生的費用應嚴格控制在限額內.無特殊情況超額者，超額部分由個人負擔。2. 未附“業(yè)務招待費申請収”的業(yè)務招待費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。B.報銷程序及其他規(guī)定一、報銷程序填寫“差旅費報銷單”或“費用報銷訊”交部門主管簽名交行政部審核交財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批到出納處 領款。二、領取報銷款時間每周三.五三、關于報銷單據(jù)1員工報銷須取得合法.有效憑證（發(fā)票），發(fā)票上必須加蓋銷貨單位的“財務專用帝”發(fā)票專用章”:所 購物品必須在發(fā)票上有明確的數(shù)址、爪價.如發(fā)票上未能列明所有數(shù)址單價的，必須附上銷貨單位的正式 明細爪：發(fā)票上必須有事項發(fā)生的明確日期：任何修改過的發(fā)票都不予報銷。2. 報銷人須在發(fā)票后簽名.并注明川途°所有憑證必須呈魚鱗狀地整齊粘貼于“