業(yè)務(wù)藍(lán)圖整理方法

1、第一頁，共41頁。提提綱綱第二頁，共41頁。提提綱綱第三頁，共41頁。 參與業(yè)參與業(yè)務(wù)流程務(wù)流程的的 設(shè)計和設(shè)計和繪制繪制學(xué)會繪制流學(xué)會繪制流程圖程圖的方法的方法明確流程整理明確流程整理的原理的原理培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)目標(biāo) 第四頁，共41頁。 參與業(yè)參與業(yè)務(wù)流程務(wù)流程的的 設(shè)計和設(shè)計和繪制繪制學(xué)會繪制流程學(xué)會繪制流程圖圖的方法的方法明確流程整理明確流程整理的原理的原理原來如原來如此。此。培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)目標(biāo) 第五頁，共41頁。 參與業(yè)務(wù)參與業(yè)務(wù)流程的流程的 設(shè)計和設(shè)計和繪制繪制學(xué)會繪制流程學(xué)會繪制流程圖圖的方法的方法明確流程整明確流程整理的原理理的原理我也會了我也會了培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)目標(biāo) 第六頁，共41頁。

2、參與業(yè)參與業(yè)務(wù)流程務(wù)流程的的 設(shè)計和設(shè)計和繪制繪制學(xué)會繪制流程學(xué)會繪制流程圖圖的方法的方法明確流程整理明確流程整理的原理的原理成功也有成功也有我一份我一份培訓(xùn)目標(biāo)培訓(xùn)目標(biāo) 第七頁，共41頁。 提高財提高財務(wù)核算務(wù)核算 與管理與管理效率效率 為集團(tuán)為集團(tuán)財務(wù)管理財務(wù)管理 與監(jiān)控與監(jiān)控體系提供體系提供信息支持信息支持 為高效的為高效的集團(tuán)集團(tuán) 財務(wù)決財務(wù)決策提供策提供信息支持信息支持業(yè)務(wù)流程整理目標(biāo)業(yè)務(wù)流程整理目標(biāo) 第八頁，共41頁。業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程規(guī)范化規(guī)范化系統(tǒng)化系統(tǒng)化一體化一體化K/3K/3固化固化 提高財務(wù)核算提高財務(wù)核算 與管理效率與管理效率 為集團(tuán)財務(wù)管為集團(tuán)財務(wù)管理理 與監(jiān)控體系提與

3、監(jiān)控體系提供供信息支持信息支持 為高效的集團(tuán)為高效的集團(tuán) 財務(wù)決策提供財務(wù)決策提供信息支持信息支持業(yè)務(wù)流程整理目標(biāo)業(yè)務(wù)流程整理目標(biāo) 第九頁，共41頁。壓縮時間壓縮時間提高效率提高效率減少不增減少不增值的活動值的活動權(quán)限規(guī)范權(quán)限規(guī)范職責(zé)明了職責(zé)明了管理規(guī)范化管理規(guī)范化一體化一體化一次做好一次做好質(zhì)量保障質(zhì)量保障及時決策及時決策數(shù)據(jù)共享數(shù)據(jù)共享及時溝通及時溝通持續(xù)的改善循環(huán)持續(xù)的改善循環(huán)成功結(jié)果成功結(jié)果第十頁，共41頁。n業(yè)務(wù)流程是指在組織內(nèi)部業(yè)務(wù)流程是指在組織內(nèi)部“流轉(zhuǎn)流轉(zhuǎn)”的一系列相關(guān)的活動的一系列相關(guān)的活動n業(yè)務(wù)流程不僅僅限于一個單一的功能或者單一的部門業(yè)務(wù)流程不僅僅限于一個單一的功能或者單

4、一的部門n業(yè)務(wù)流程能夠貫穿始終地反映經(jīng)營情況業(yè)務(wù)流程能夠貫穿始終地反映經(jīng)營情況什么是業(yè)什么是業(yè)務(wù)流程務(wù)流程業(yè)務(wù)流程概念業(yè)務(wù)流程概念 第十一頁，共41頁。 在流程中的關(guān)鍵行為流程中的關(guān)鍵責(zé)任 每一行為的主要輸入來源每一行為的關(guān)鍵交付成果每一行為輸出的接受者 與每一行為相關(guān)的努力/時 （內(nèi)部和外部） 間/成本業(yè)務(wù)流程構(gòu)業(yè)務(wù)流程構(gòu)成要素成要素業(yè)務(wù)流程概念業(yè)務(wù)流程概念 第十二頁，共41頁。 按具體業(yè)務(wù)繪制業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖節(jié)點的描述 相關(guān)人員的崗位及職責(zé) 與該業(yè)務(wù)相關(guān)的主要與該業(yè)務(wù)相關(guān)的 該業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制節(jié)點財務(wù)內(nèi)部控制制度會計核算分錄 業(yè)務(wù)流程成業(yè)務(wù)流程成果報告主要果報告主要內(nèi)容內(nèi)容業(yè)務(wù)流程成果規(guī)

5、范業(yè)務(wù)流程成果規(guī)范 第十三頁，共41頁。提提綱綱第十四頁，共41頁。n流程圖是一種工具，可用來了解、分析和歸檔公司的流程和活動，幫助確定改善機(jī)會。流程圖是一種工具，可用來了解、分析和歸檔公司的流程和活動，幫助確定改善機(jī)會。n一張流程圖顯示了將特定輸入轉(zhuǎn)化為所要求的輸出的一系列的步驟。一張流程圖顯示了將特定輸入轉(zhuǎn)化為所要求的輸出的一系列的步驟。什么是流程圖什么是流程圖第十五頁，共41頁。流程圖繪制流程圖繪制流程圖繪制主要包括以下三項內(nèi)容：理解流程編制流程圖完善流程圖第十六頁，共41頁。流程圖繪制基礎(chǔ)流程圖繪制基礎(chǔ)流程圖繪制流程圖繪制有明確定義的開端和結(jié)束有輸入必有輸出在整個企業(yè)組織中“流動”不局

6、限于單一的功能和部門流程流程輸入輸入輸出輸出第十七頁，共41頁。流程流程/ /子流程子流程概述企業(yè)活動流程圖直接闡明組織的主要業(yè)務(wù)/功能單位（部門級）的關(guān)鍵目標(biāo)流程步驟流程步驟描述中級組織單位（部門級）的任何活動在一個流程中能得到主要的輸入、輸出信息任務(wù)任務(wù)描述個人能完成的活動所有個人應(yīng)完成的工作組成他/她的崗位職責(zé)流程圖繪制流程圖繪制第十八頁，共41頁。文件文件/ /表格：表格：該標(biāo)識文件，包括表格，字母和報告。它既可表示輸入，又可表示輸出。該標(biāo)識文件，包括表格，字母和報告。它既可表示輸入，又可表示輸出?？稍谠摌?biāo)識上寫下標(biāo)題用以代表特定的文件?？稍谠摌?biāo)識上寫下標(biāo)題用以代表特定的文件。系統(tǒng)系統(tǒng)

7、/ /數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)庫：該標(biāo)識用于表明信息從現(xiàn)有的計算機(jī)系統(tǒng)中流入或流出。該計算機(jī)系統(tǒng)該標(biāo)識用于表明信息從現(xiàn)有的計算機(jī)系統(tǒng)中流入或流出。該計算機(jī)系統(tǒng)表現(xiàn)為輸入，處理或輸出?？稍跇?biāo)識中寫明特定的系統(tǒng)名稱。表現(xiàn)為輸入，處理或輸出。可在標(biāo)識中寫明特定的系統(tǒng)名稱。一套標(biāo)準(zhǔn)的符號能幫助我們快速并一致地溝通流程圖。一套標(biāo)準(zhǔn)的符號能幫助我們快速并一致地溝通流程圖。流程圖繪制標(biāo)識流程圖繪制標(biāo)識第十九頁，共41頁。流程操作流程操作：該標(biāo)識用于指示一項需要人工處理的活動，例如手工處理一個文件該標(biāo)識用于指示一項需要人工處理的活動，例如手工處理一個文件（如手寫的采購單），或人工檢查一個文件。（如手寫的采購單），或人工檢查

8、一個文件。流程參見流程參見: :該標(biāo)識用于指示從一個流程轉(zhuǎn)向下一個流程。該標(biāo)識用于指示從一個流程轉(zhuǎn)向下一個流程。數(shù)據(jù)信息數(shù)據(jù)信息: :該標(biāo)識用于指示輸入流程的數(shù)據(jù)和信息。該標(biāo)識用于指示輸入流程的數(shù)據(jù)和信息。流程圖繪制標(biāo)識流程圖繪制標(biāo)識第二十頁，共41頁。決定批復(fù)決定批復(fù)：該菱形框代表一個決定或批復(fù)。它給人以強(qiáng)烈的視覺提示，即此處該菱形框代表一個決定或批復(fù)。它給人以強(qiáng)烈的視覺提示，即此處需要作出決定或批復(fù)。該標(biāo)識經(jīng)常用在流程欄中。其右方聯(lián)接需要作出決定或批復(fù)。該標(biāo)識經(jīng)常用在流程欄中。其右方聯(lián)接“否否”的情況，下方聯(lián)接的情況，下方聯(lián)接“是是”的情況。的情況。方向標(biāo)記方向標(biāo)記：流向箭頭代表任務(wù)執(zhí)行時

9、的次序，它們引導(dǎo)著流程。它們可以在所流向箭頭代表任務(wù)執(zhí)行時的次序，它們引導(dǎo)著流程。它們可以在所有三欄中使用。流向從左到右代表輸入被接收并被處理；流向從上有三欄中使用。流向從左到右代表輸入被接收并被處理；流向從上到下代表任務(wù)被完成。到下代表任務(wù)被完成。流程圖繪制標(biāo)識流程圖繪制標(biāo)識第二十一頁，共41頁。存檔存檔: :該框代表一個文檔在此處需要被存檔。該框代表一個文檔在此處需要被存檔。開始開始/ /結(jié)束結(jié)束: :該框用以表示一個流程的開始和結(jié)束。該框用以表示一個流程的開始和結(jié)束。流程圖繪制標(biāo)識流程圖繪制標(biāo)識第二十二頁，共41頁。流程圖連接標(biāo)識流程圖連接標(biāo)識：該標(biāo)識用于流程圖中頁和頁的連續(xù)或者用于從一

10、個決定框轉(zhuǎn)到另一頁或另一個流程。該標(biāo)識用于流程圖中頁和頁的連續(xù)或者用于從一個決定框轉(zhuǎn)到另一頁或另一個流程。當(dāng)畫到頁底時，可以在圖中最后一項內(nèi)容后使用連接標(biāo)識。連接標(biāo)識的畫法：在標(biāo)識當(dāng)畫到頁底時，可以在圖中最后一項內(nèi)容后使用連接標(biāo)識。連接標(biāo)識的畫法：在標(biāo)識內(nèi)以內(nèi)以A A開始，然后寫上后續(xù)流程所在的頁碼。例如，開始，然后寫上后續(xù)流程所在的頁碼。例如，A/2A/2是指在第是指在第2 2頁上尋找頁上尋找A A節(jié)點。然節(jié)點。然后在合適的地方畫上對應(yīng)的流程連接標(biāo)識。在該標(biāo)識上寫下相同的字母以及被連接的后在合適的地方畫上對應(yīng)的流程連接標(biāo)識。在該標(biāo)識上寫下相同的字母以及被連接的頁碼。頁碼。繼續(xù)繼續(xù)“是是”情況

11、下的流程情況下的流程是是否否狀況表是狀況表是否被批準(zhǔn)否被批準(zhǔn)? ?對狀況表對狀況表作修改作修改流程圖繪制標(biāo)識流程圖繪制標(biāo)識第二十三頁，共41頁。在決定框之前使用手工操作標(biāo)識：在決定框之前使用手工操作標(biāo)識：如果流程分叉為是如果流程分叉為是/ /否，則有人作出決定。用決定框來否，則有人作出決定。用決定框來表示。由于所作的決定和批復(fù)很少無效，因此在決定表示。由于所作的決定和批復(fù)很少無效，因此在決定框之前通常有人工活動標(biāo)識?？蛑巴ǔＳ腥斯せ顒訕?biāo)識。是是否否有效否？有效否？驗證統(tǒng)計驗證統(tǒng)計數(shù)據(jù)的有效性數(shù)據(jù)的有效性流程圖繪制標(biāo)識流程圖繪制標(biāo)識第二十四頁，共41頁。供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫存檔框應(yīng)該盡可能

12、描述系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、和其它信息的存儲數(shù)據(jù)/信息框應(yīng)當(dāng)描述行動框中生成的數(shù)據(jù)和信息表對對錯錯新供應(yīng)商新供應(yīng)商詳細(xì)情況詳細(xì)情況供應(yīng)商價格清單供應(yīng)商價格清單X新供應(yīng)商新供應(yīng)商詳細(xì)情況詳細(xì)情況供應(yīng)商供應(yīng)商價格清單價格清單選擇供應(yīng)商選擇供應(yīng)商選擇物料供應(yīng)商選擇物料供應(yīng)商選擇物料供應(yīng)商選擇物料供應(yīng)商選擇供應(yīng)商選擇供應(yīng)商流程圖繪制流程圖繪制第二十五頁，共41頁。流程圖繪制流程圖繪制主要特征起始點、終止點和客戶應(yīng)該清楚和一致起始點、終止點和客戶應(yīng)該清楚和一致輸入和輸出應(yīng)當(dāng)盡可能量化輸入和輸出應(yīng)當(dāng)盡可能量化為每一個任務(wù)框標(biāo)明負(fù)責(zé)的人員和部門為每一個任務(wù)框標(biāo)明負(fù)責(zé)的人員和部門為每一個任務(wù)框標(biāo)明人員的職務(wù)為每一個任務(wù)

13、框標(biāo)明人員的職務(wù)/ /負(fù)責(zé)的范圍負(fù)責(zé)的范圍做到對流程不熟悉的人，不需要任何解釋就能輕而易舉的讀懂流程圖做到對流程不熟悉的人，不需要任何解釋就能輕而易舉的讀懂流程圖詳細(xì)程度應(yīng)達(dá)到足以識別無效率的活動詳細(xì)程度應(yīng)達(dá)到足以識別無效率的活動第二十六頁，共41頁。流程圖繪制流程圖繪制詢問一個流程活動的問題包括：流程流程/ /任務(wù)生成什么任務(wù)生成什么？職員怎樣執(zhí)行它？職員怎樣執(zhí)行它？為什么要這樣做？為什么要這樣做？何時、由誰對它進(jìn)行復(fù)核？何時、由誰對它進(jìn)行復(fù)核？流程活動需要多少時間？流程活動需要多少時間？流程活動何時需要？流程活動何時需要？錯誤錯誤/ /問題的種類，頻率和發(fā)生原因是什么？問題的種類，頻率和發(fā)

14、生原因是什么？怎樣處理錯誤怎樣處理錯誤/ /問題問題/ /例外？例外？輸出什么？輸出多少？輸出什么？輸出多少？輸出至哪里輸出至哪里？n流程范圍流程范圍n控制目標(biāo)控制目標(biāo)n主要控制點主要控制點n涉及部門及表格涉及部門及表格n流程流轉(zhuǎn)時間流程流轉(zhuǎn)時間n特定政策特定政策第二十七頁，共41頁。建議步驟建議步驟: : 從一個高層次的流程開始,如有必要,到下一層次的流程(比如,子系統(tǒng)) 確定每個子系統(tǒng)的開始和結(jié)束(保持重點) 確定關(guān)鍵輸入和輸出按步驟進(jìn)行每個關(guān)鍵業(yè)務(wù)子流程 節(jié)約時間: 如果陷入困境,休息一下或跳到另一方面 采用標(biāo)準(zhǔn)的流程圖符號 在過程中或在每一子流程的結(jié)束確認(rèn)流程和技術(shù)改進(jìn)機(jī)會認(rèn)定流程的準(zhǔn)

15、確性流程圖繪制的技巧流程圖繪制的技巧第二十八頁，共41頁。流程圖的格式流程圖的格式n宋體宋體n標(biāo)題采用標(biāo)題采用1414號字體、加粗、中間對齊號字體、加粗、中間對齊n部門采用部門采用1010號字體、加粗、下劃線、中間對齊號字體、加粗、下劃線、中間對齊n框內(nèi)采用框內(nèi)采用6 68 8號字體、普通不加粗、中間對齊號字體、普通不加粗、中間對齊n連線采用與框內(nèi)同樣字體、中間對齊連線采用與框內(nèi)同樣字體、中間對齊n盡量避免相交線盡量避免相交線業(yè)務(wù)流程圖交付要求業(yè)務(wù)流程圖交付要求第二十九頁，共41頁。XX公司費用報銷業(yè)務(wù)流程XX公司費用報銷業(yè)務(wù)流程開始開始業(yè)務(wù)人員填業(yè)務(wù)人員填寫報銷單寫報銷單報銷單報銷單審批通過

16、審批通過否否業(yè)務(wù)部門審業(yè)務(wù)部門審批批未通過財務(wù)審核財務(wù)審核通過審批通過審批通過否否報銷憑證報銷憑證通過總帳總帳出納付款并出納付款并登記日記帳登記日記帳日記帳日記帳結(jié)束結(jié)束業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門財務(wù)部門財務(wù)部門2 23 31 14 45 56 6標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖樣本程圖樣本業(yè)務(wù)流程成果規(guī)范業(yè)務(wù)流程成果規(guī)范 第三十頁，共41頁。業(yè)務(wù)流程編號： 業(yè)務(wù)名稱：費用報銷編制：XXX 日期： 審核：XXX 日期：序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人1 2 3 4 5 6 標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖描述樣程圖描述樣本本業(yè)務(wù)流程交付要求業(yè)務(wù)流程交付要求 第三十一頁，共41頁。公司編號： 公司名稱： 部門編號： 部門名稱：

17、編制：XXX 日期： 審核：XXX 日期：編號崗位名稱崗位描述崗位職責(zé)不相容職責(zé) 崗位職責(zé)崗位職責(zé)業(yè)務(wù)流程交付要求業(yè)務(wù)流程交付要求第三十二頁，共41頁。流程編號： 流程名稱：制度編號： 制度名稱：編制：XXX 日期： 審核：XXX 日期：編號 內(nèi)部控制制度描述解釋部門 內(nèi)部控制制內(nèi)部控制制度樣本度樣本業(yè)務(wù)流程交付要求業(yè)務(wù)流程交付要求第三十三頁，共41頁。流程編號： 流程名稱：核算方法編號： 核算方法名稱：編制：XXX 日期： 審核：XXX 日期：編號業(yè)務(wù)描述會計分錄 會計核算方會計核算方法樣本法樣本業(yè)務(wù)流程交付要求業(yè)務(wù)流程交付要求第三十四頁，共41頁。起始點、終止點和對象必須清晰起始點、終止點

18、和對象必須清晰輸入和輸出應(yīng)當(dāng)明確輸入和輸出應(yīng)當(dāng)明確應(yīng)當(dāng)在合適的地方標(biāo)出估計時間（流程時間）應(yīng)當(dāng)在合適的地方標(biāo)出估計時間（流程時間）為每一個任務(wù)框標(biāo)明人員的職務(wù)為每一個任務(wù)框標(biāo)明人員的職務(wù)/ /負(fù)責(zé)的范圍負(fù)責(zé)的范圍做到對流程不熟悉的人，不需要任何解釋就能輕而易舉的讀懂流程圖做到對流程不熟悉的人，不需要任何解釋就能輕而易舉的讀懂流程圖詳細(xì)程度應(yīng)達(dá)到足以識別無效率的活動詳細(xì)程度應(yīng)達(dá)到足以識別無效率的活動業(yè)務(wù)流程圖交付要求業(yè)務(wù)流程圖交付要求第三十五頁，共41頁。提提綱綱第三十六頁，共41頁。C 需要需要 按實際情況繪制流程C 需要需要 在整個組織內(nèi)思考流程C 需要需要 與流程牽涉的人員交流C 需要需要 在開始前確認(rèn)流程的起點和結(jié)束C 需要需要 高層次的流程圖C 需要需要 提問 D 不能不能 按照你自己的想當(dāng)然繪制流程D 不能不能 把流程圖局限在你自己的部門D 不能不能 在真空中工作D 不能不能 在確認(rèn)起點和結(jié)束點前試圖繪制 流程D 不能不能 陷入太多的細(xì)節(jié)D 不能不能 單獨努力流程繪制應(yīng)注意的要點流程繪制應(yīng)注意的要點第三十七頁，共41頁。 流程問題