商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)計(jì)算題

1、計(jì)算題一、資本充足率表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)額×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)實(shí)施要求：國際大銀行的資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到8%以上，其中核心資本至少要占總資本的50%，即一級資本比率不應(yīng)低于4%。附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，次級長期債務(wù)的金額不得超過一級資本的50%。例題1表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（萬元）表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =150*100%*20%+300*50%*100%=180（萬元）加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=1027

2、.5+180=1207.5（萬元） 因?yàn)榭傎Y本充足率=100/1207.5*100%8.28%8% 所以，該行的資本充足。新巴塞爾資本協(xié)議的最低資本要求1.核心資本（一級資本）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%，即： 核心資本比率核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100% 核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)）×100% 4% 2.總資本（一級和二級資本之和）與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，二級資本最高不得超過一級資本的100%?？傦L(fēng)險(xiǎn)資本比率（資本充足率）總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%（核心資本附屬資本）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

3、12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)）×100%8%其中，作為二級資本的次級債務(wù)和中期優(yōu)先股的總額不得超過一級資本的50%，例題2 按已知某銀行的核心資本為67.5萬美元，附屬資本為30萬美元，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為875萬美元，市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為10萬美元，操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為20萬美元。請根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，計(jì)算該銀行的全部資本充足率和核心資本充足率，并分析資本充足情況?？傎Y本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% 8% 不足核心資本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.

4、5*20）*100%=5.4%4% 充足已知某銀行的核心資本為67.5萬美元，附屬資本為30萬美元，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為875萬美元，市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為10萬美元，操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為20萬美元。請根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，計(jì)算該銀行的全部資本充足率和核心資本充足率，并分析資本充足情況。三、銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型計(jì)算 例：某銀行的總資產(chǎn)為50億元，紅利分配比例為30%，原有資本為2億元，未分配利潤為2億元，如果資本與資產(chǎn)比率保持不變，紅利分配比例不變，要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)10%的增長，需要保持多高的資產(chǎn)收益率水平？ ROA=（EC/TA）SG/（1+SG）（1-DR） =（2+2）/50×10

5、%/（1+10%）（1-30%） =1.04%三、融資缺口模型與持續(xù)期 （流動(dòng)性）1.利率變動(dòng)對銀行凈利收入的影響假設(shè)某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下：資產(chǎn)（萬元） 平均收益率（%） 負(fù)債（萬元） 平均成本率（%）利率敏感1500 12 1700 9固定利率1200 15 900 8試回答下列問題：1 請計(jì)算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率。2 如果短期利率都上升了2個(gè)百分點(diǎn)，請計(jì)算銀行的凈利息收入，并與1.進(jìn)行比較，說明利率變動(dòng)對銀行凈利息收入的影響。1GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200萬元；凈利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8

6、%=135萬元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2NII=r*GAP=2%(-200)=-4；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值，利率上升時(shí)，銀行的凈利息收入減少。2. 持續(xù)期只記上面兩個(gè)公式即可（其中P就是市場價(jià)格）四、存款成本的相關(guān)計(jì)算：1.假設(shè)準(zhǔn)備金要求為0，存款保險(xiǎn)成本為0.23%，利率為8%，服務(wù)費(fèi)用為2.5%，計(jì)算貨幣市場存款帳戶(MMDA)的邊際成本。資金邊際成本=新增成本/新增資金設(shè)新增貨幣市場存款帳戶資金為P，由此可得：貨幣市場存款帳戶的邊際成本率為：8%P+（0.23%+2.5%）P/P=10.73%2.接上題，銀行可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(NOW)的利率為5.5%,

7、法定準(zhǔn)備金為10%,服務(wù)費(fèi)用為4%,如果客戶把存款從貨幣市場帳戶(MMDA)轉(zhuǎn)移到可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶(NOW),銀行的盈利增加了還是減少了?資金邊際成本=新增成本/新增資金設(shè)新增可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶資金為P，由此可得：可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶的邊際成本為：5.5%P+4%P/(1-10%)P=10.56%10.73%-10.56%=0.17%這表明每增加相同單位的存款,MMDA的成本要比NOW的成本高0.17%,銀行將存款從MMDA轉(zhuǎn)移到NOW后將會(huì)增加未來投資的收益,所以銀行的盈利是增加了。3.某銀行開辦新存款,使其資金增長8000萬,這些資金的利息成本為4.5%,其他成本率為2%,新增資金的30%

8、用于非盈利資產(chǎn),則該銀行邊際成本是多少? 資金的邊際成本=8000×(4.5%+2%)/8000×(1-30%)=9.3%4.某銀行現(xiàn)有資金為2500萬，資金成本為7%，銀行計(jì)劃將存款利率提高到7.5%,預(yù)計(jì)可吸收資金5000萬,若未來市場投資收益率為10%，問銀行的計(jì)劃是否可行？ 新增邊際成本=5000×7.5%-2500×7%=200(萬)邊際成本=200/(5000-2500)=8% 10%8% 可行。5.假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款平均余額增加了9000萬元，這些資金的利息成本為270萬元，其它成本為135萬元，新增資金的20%用

9、于非盈利資產(chǎn)，計(jì)算該銀行的資金邊際成本和盈利資金的邊際成本。資金邊際成本=（270+135）/9000=4.5%盈利資金邊際成本=(270+135）/9000 ×（1-20%）=5.625%6.假定一家銀行籌集了500萬的資金，包括200萬的活期存款，300萬定期存款與儲(chǔ)蓄存款?；钇诖婵畹睦⒑头抢⒊杀緸榇婵畹?%，定期存款和儲(chǔ)蓄存款總成本為10%。假如儲(chǔ)備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額為活期存款的15%，儲(chǔ)蓄存款的5%。求該銀行負(fù)債的加權(quán)平均成本率。 全體負(fù)債的單位加權(quán)平均成本=(每種負(fù)債的單位成本×各類負(fù)債數(shù)量)/各類負(fù)債數(shù)量200*8%*0.4/200*(1-15%

10、)+300*10%*0.6/300*(1-5%) 13.某銀行負(fù)債情況如下表:某銀行2001年負(fù)債加權(quán)平均成本表 單位:萬元負(fù)債項(xiàng)目平均余額利息成本營業(yè)成本負(fù)債總成本利率利息額費(fèi)率費(fèi)用額成本率總成本零息活期存款6 000004.12464.1246有息活期存款8 0001.51202.92324.4352儲(chǔ)蓄存款40 0002.81 1201.24804.01 600大額可轉(zhuǎn)讓存單15 0003.55250.81204.3645同業(yè)借款2 0002.5501.1223.672短期借款8 0002.72161.2963.9312金融債券7 0003.82660.9634.7329其他負(fù)債4 00

11、01.8722.0803.8152合計(jì)90 0002 3691 3393 708求:活期存款加權(quán)平均成本全部負(fù)債加權(quán)平均成本 X =Xf/f 全體負(fù)債的單位加權(quán)平均成本=(每種負(fù)債的單位成本×各類負(fù)債數(shù)量)/各類負(fù)債數(shù)量活期存款加權(quán)平均成本=(4.1%×6000+4.4%×8000)/(6000+8000)=4.27%全部負(fù)債加權(quán)平均成本=(4.1%×6000+4.4%×8000+4.0%×40,000+4.3%×15,000+3.6×2000+3.9×8000+4.7×7000+3.8

12、5;4000)/90000=(246+352+1600+645+72+312+329+152)/90000=3708/90000=4.12%7.存款邊際成本表 單位：萬元，預(yù)期新增存款新增存款成本率新增成本邊際成本預(yù)期邊際收益率凈收益額2 500 4.57.025 000 5.07.027 5005.57.0210 0006.07.02試分析該行的存款成本率的最佳選擇.(1) 以4.5%的存款成本吸收存款的邊際成本為: (2500×4.5%-0)/2500=112.5/2500=4.5% 凈收益=(7.02%-4.5%)×2500=63(2) 以5.0%的存款成本吸收存款的

13、邊際成本為: (5000×5.0%-2500×4.5%)/(5000-2500)=(250-112.5)/2500=137.5/2500=5.5%凈收益=(7.02%-5.0%)×5000=101(3) 以5.5%的存款成本吸收存款的邊際成本為:(7500×5.5%-5000×5.0%)/(7500-5000)=(412.5-250)/2500=6.5%凈收益=(7.02%-5.5%)×7500=114(4) 以6.0%的存款成本吸收存款的邊際成本為: (10000×6.0%-7500×5.5%)/(10000-7

14、500)=(600-412.5)/2500=7.5%凈收益=(7.02%-6.0%)×10000=102存款邊際成本表 單位：萬元，預(yù)期新增存款新增存款成本率新增成本邊際成本預(yù)期邊際收益率凈收益額2 500 4.5112.54.57.02635 000 5.0137.55.57.021017 5005.5162.56.57.0211410 0006.0187.57.57.02102從表中可以看出，由于邊際收益率高于邊際成本率，銀行凈收益額不斷提高，直到資金成本率達(dá)到5.5%為止。在這個(gè)利率下，凈收益達(dá)到了頂峰。但當(dāng)超過這一資金成本率時(shí)，銀行盡管能籌集到更大規(guī)模的資金，但因邊際成本率高

15、于邊際收益率，使得銀行凈收益逐步減少。在給定的假設(shè)和預(yù)測條件下，5.5%的資金成本率是該銀行的合理選擇。 五、最適送鈔量和現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)P書六、各種貸款定價(jià)與貸款利率（見課件）客戶利潤分析模型的應(yīng)用：假定某工商企業(yè)向銀行申請一份期限為1年、限額為700萬元的循環(huán)使用貸款，申請者和銀行沒有其他任何業(yè)務(wù)往來關(guān)系，銀行預(yù)計(jì)在貸款期限內(nèi)，該客戶實(shí)際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，賬戶存取款等的成本為68000元；貸款管理費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)是實(shí)際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負(fù)債來支持，加權(quán)平均資金成本為10%，銀行資本的稅前目標(biāo)收益率為18%，預(yù)測的存款收益率為6%。銀行為客戶提供了兩種貸款方案，試計(jì)算在下述兩種方案下，要實(shí)現(xiàn)銀行既定的目標(biāo)利潤，貸款利率為多少？方案一要求借款者按貸款限額的4%和實(shí)際貸款額的4%保留補(bǔ)償存款余額，貸款承諾費(fèi)率為貸款限額的0.125%。方案二不需要借款者在銀行保留補(bǔ)償存款，但是貸款承諾費(fèi)率定為0.25%。解：賬戶總成本：存取活動(dòng)成本：68000元；貸款管理費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)為貸款資金的利息成本