企業(yè)財務部用管理手冊ahr

1、文檔可自由編輯打印財務部管理手冊財務部管理手冊目目 錄錄 一、財務部概述及組織結構一、財務部概述及組織結構二、財務部崗位職責二、財務部崗位職責（一）財務經理 8（二）會計 9（三）稽核11（五）出納12（六）倉管 14（七）網管 15（八）收銀領班 17（九）餐飲收銀員 18（十）康樂收銀員 19（十一）前臺收銀員 20三、財務工作流程及操作標準三、財務工作流程及操作標準 （一）日常費用報銷/付款流程及標準21（二）出納收取營業(yè)款的流程及標準23（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標準24（四）出納補充備用金的流程及標準25（五）月末填制銀行余額調節(jié)表的流程及標準26（六）出納向會計傳遞記賬憑證的流程

2、及標準27（七）銀行票據購買的流程及標準27（八）采購物資付款流程28（九）合同付款流程及標準29（十）借款的流程及標準30（十一）歸還借款的流程及標準31（十二）復核報銷付款單的流程及標準31文檔可自由編輯打印（十三）會計憑證復核的流程及標準33（十四）低耗品的攤銷流程及標準34（十五）能源費用計提流程及標準35（十六）文件收發(fā)流程及標準35（十七）憑證裝訂流程及標準36（十八）財務資料保存借閱的流程及標準37（十九）工資結轉及福利費計提流程及標準37（二十）報表編制流程及標準38（二十一）出納備用金抽查流程及標準39（二十二）宴請費使用流程39（二十三）返傭工作流程及操作標準40（二十四）

3、對賬工作流程及操作標準 41（二十五）收款收據檢查核對銷號流程及操作標準41（二十六）信用卡回款的核對流程及操作標準42（二十七）應收賬款處理工作流程及操作標準43（二十八）街賬、客賬核算工作流程及操作標準43（二十九）掛賬、催賬工作流程及操作標準44（三十）掛賬控制工作流程及操作標準45（三十一）發(fā)票保管和領用流程及操作標準46（三十二）各種稅費報表及填寫的流程及標準47（三十三）年終財產大清查操作流程及標準48（三十四）固定資產購入流程及操作標準49（三十五）固定資產領用流程及操作標準49（三十六）固定資產報損操作流程及標準50（三十七）固定資產調撥流程及操作標準50（三十八）鮮活餐料定價

4、流程及標準51（三十九）餐廳菜牌定價的流程及標準52（四十）貴重酒控制的流程及工作準備52（四十一）職工食堂餐飲成本控制流程及標準53文檔可自由編輯打?。ㄋ氖﹤}庫安全檢查流程及標準54（四十三）制定最高低庫存量的流程及標準55（四十四）在庫物品管理的工作流程及標準56（四十五）倉庫廢舊物品處理流程及標準57（四十六）直撥貨品的控制流程及標準58（四十七）貨品驗收入庫的流程及標準59（四十八）物品出倉的流程及標準60（四十九）倉庫月終盤點的工作流程61（五十）每月倉庫物品進、出倉表單工作流程及標準62（五十一）稽核員總流程及標準62（五十二）稽核當日離店客人賬單流程及標準63（五十三）稽核信

5、用卡流程及標準64（五十四）稽核優(yōu)惠折扣單流程及標準64（五十五）稽核月結掛賬流程及標準65（五十六）收銀營業(yè)款投幣流程及標準65（五十七）信用卡結賬上交財務流程及標準66（五十八）月結掛賬上交財務操作流程及標準67（五十九）收銀賬單上交財務流程及標準67（六十）前臺收銀報表上交財務流程及標準67（六十一）餐廳收銀報表上交財務流程及標準68（六十二）前臺收銀發(fā)票的使用流程及標準68（六十三）客人補開發(fā)票的使用流程及標準69（六十四）客人多開發(fā)票的使用流程及標準70（六十五）收銀長短款處理流程及標準70（六十六）前臺收銀領用收款收據的流程及標準70（六十七）前臺收銀負數補款的操作流程及標準71（

6、六十八）餐飲、康樂收銀上（接）班工作流程及標準71（六十九）餐飲、康樂收銀下班工作流程及標準72（七十）餐飲、康樂收銀結賬總流程及標準73文檔可自由編輯打?。ㄆ呤唬┬庞每ńY賬流程及標準73（七十二）餐飲、康樂收銀寓客賬（轉房賬）流程及標準74（七十三）外客掛賬結賬流程及標準75（七十四）餐飲、康樂收銀對內部接待簽單結賬流程及標準75（七十五）餐飲、康樂收銀備用金的使用流程及標準76（七十六）餐飲、康樂收銀發(fā)票的使用流程及標準76（七十七）電腦房賬號管理流程圖及標準77（七十八）電腦設備日常維護流程77（七十九）客房客人上網故障的處理流程及標準78（八十）前臺電腦突發(fā)故障的應急處理流程及標準7

7、9四、四、 財務部管理制度財務部管理制度 （一）資金管理制度80（二）借款管理制度83（三）費用報銷管理制度83（四）差旅費報銷管理制度90（五）車輛費用報銷及收入結轉制度93（六）合同管理制度95（七）固定資產管理制度96（八）低值易耗品管理制度 104（九）業(yè)務應酬費用報銷制度 109（十）會館物資報損管理制度 113（十一）會計核算管理制度 117（十二）倉庫管理制度 129（十三）財務計劃管理制度 132（十四）財務預算管理實施細則 135（十五）發(fā)票管理制度 154（十六）發(fā)票開具管理制度 155（十七）發(fā)票審核管理制度 157文檔可自由編輯打印（十八）經營分析會制度 158（十九）

8、收銀點備用金管理制度 162（二十）信用管理制度 164（二十一）折扣減免權限制度 164（二十二）自用房、免費房的使用規(guī)定 167（二十三）免費升級房型、換房的制度及操作程序 168（二十四）營業(yè)收入賠償及處罰制度 169五、財務部工作溝通與協(xié)作五、財務部工作溝通與協(xié)作（一）部門內部溝通與協(xié)作 170（二）與會館其它部室溝通與協(xié)作 172一、財務部概述及組織機構一、財務部概述及組織機構（一）財務部概述（一）財務部概述財務管理是會館經營管理的關鍵要素之一。財務部是負責會館經營計劃及決算、財務管理、財產物資管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務的業(yè)務部門。它的主要任務是為會館經營

9、管理者加強計劃、財務、財產和物資管理進行指導、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經濟效益、降低成本和費用當好參謀和助手，不斷提高會館的經濟效益。會館財務部積極配合各營業(yè)部門和非營業(yè)部門科學地制定和審核年度營收、成本、費用和經營利潤的預算計劃，做好決算工作；及時掌握會館經營管理和財務信息，按月、季作出經濟活動分析，適時提出改善經營管理、加強成本控制,提高經濟效益的建設和措施；嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度，遵守有關財經紀律，不斷完成各項財務管理制度，并督促相關人員嚴格貫徹執(zhí)行；及時完成收支核算，做好財務報表，正確核算營業(yè)成本、費用和經營利潤，做好財務分析；管理和控制各項資金，做好資金收支計劃與平衡工

10、作，嚴格檢查備用金的使用情況，嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度；認真做好各收銀點的收銀服務與管理，負責并協(xié)同營文檔可自由編輯打印業(yè)部門及時催收應收帳款；負責會館財產和物資采購的審核、登記、檢查、調撥以及日常管理工作；建立和健全會館電算化管理制度，完善其功能和作用，為會館的經營管理服務。（二）財務部組織結構（二）財務部組織結構（見：附頁）文檔可自由編輯打印共計： 人 制表： 審核： 審批：文檔可自由編輯打印二、財務部崗位職責二、財務部崗位職責（一）財務部經理（一）財務部經理 管理層級關系管理層級關系直接上級：總經理和上級公司財務總監(jiān)直接下級：稽核、出納、會計、采購主管、庫管、收銀領班崗位職責崗位職責1、

11、 向總經理和管理公司財務部匯報工作，對會館總經理和管理公司財務總監(jiān)負責。會館所有財務政策、制度需經上級公司批準、認可后方能執(zhí)行。2、 在總經理領導下，組織和負責編制會館財務預算，做好預算執(zhí)行、檢查和監(jiān)督分析，確保會館經營目標的實現。3、 負責組織會館的經濟核算工作，組織編制和審核財務報表，具體負責會館的總帳及相關明細核算，做好月底結帳和每月的調帳、對帳工作。4、 制定、修改和完善會館財務管理制度，落實檢查各項制度的執(zhí)行情況。5、 參與會館重大經濟合同的談判，配合會館管理當局進行經濟分析和經營策略的制定。6、 做好會館經營資金的組織、管理和調度工作；合理、有效地使用資金，保證經營資金的需要；加速

12、資金的回收，節(jié)約資金成本。7、 負責與稅務、金融、財政等有關機構、部門的聯(lián)系，與這些行政單位建立良好的合作關系，為會館的經營和發(fā)展提供外部支持。8、 檢查、控制會館財務收支，考核各部門經營成果，保護會館財物的安全、完整。9、 復核會計憑證是否合法，內容是否真實，數字是否正確，所附原始單據是否齊全和符合規(guī)定，不對時應及時查明、更正。10、完善采購制度，控制采購成本，主持好采購工作，保障會館運營需要。11、督促會計人員按權責發(fā)生制及時處理帳務工作，做到日清月結，科目對應關系清楚，應收、應付帳目記載詳細，清理及時。13、對會館會計憑證、帳簿報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成

13、冊并登記編號，按會計檔案管理方法規(guī)定妥善保管；月末及時組織憑證、帳本的裝訂、歸檔工作。12、不斷的培訓、提高本部門員工的工作態(tài)度、專業(yè)知識和業(yè)務技能，以符合會館不斷提高的服務要求。13、負責協(xié)調本部門與其它部門的合作。文檔可自由編輯打印任職資格任職資格1、教育背景:會計、財務或相關專業(yè)大學本科以上學歷，具有助理會計師以上職稱。2、培訓經歷:接受過經濟法、稅法及財經管理知識等方面的專業(yè)培訓。3、經驗:4 年以上高星級會館或高端會管財務管理工作經驗。4、技能技巧:（1）具有較全面的財會專業(yè)理論知識、熟悉財經法律法規(guī)和制度；（2）熟悉財務相關法律法規(guī)、投資、企業(yè)財務制度和流程；（3）熟悉稅法政策、營

14、運分析、成本控制及成本核算；（4）熟練運用電腦；（5）良好的口頭及書面表達能力。5、態(tài)度:（1）工作細致、嚴謹、有原則性；（2）具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調能力、計劃與執(zhí)行能力；（3）具有較強的工作熱情和責任感。（二）會計（二）會計管理層級關系管理層級關系直接上級：財務經理崗位職責崗位職責 崗位職責1、復核費用報銷審批單的金額、票據是否正確，按照有關財務制度規(guī)定的費用開支范圍，對支付的單據憑證正確分類，編制會計憑證。2、負責按照會計核算的權責發(fā)生制的原則，編制每月各待攤、長期待攤、預提帳戶的憑證，及時調整預提與實際之間的差額，保證月終各帳戶余額同實際和總帳余額相符。3、按每月工資表

15、、能源耗用表編制部門費用分攤表，根據工資表提取福利基金、職工教育經費和工會經費。4、對會館費用發(fā)生按成本中心利潤中心進行合理結轉分攤，并編制有關憑證。5、劃分固定資產、低值易耗品界限，編制固定資產目錄，對固定資產進行分類核算，按財務制度規(guī)定負責固定資產明細核算，督促有關部門、管理人員對購置、調入、內部轉移、文檔可自由編輯打印租賃、封存、調出的固定資產辦理會計手續(xù)，如實反映其全部會計核算內容，包括正確計算固定資產記帳價值，正確計提固定資產折舊。6、編制固定資產卡片，提供固定資產代碼編號，對固定資產進行分類、明細核算7、填制固定資產貼示標牌，督促資產管理部門完成貼牌工作。8、每月計提固定資產折舊、

16、登記帳簿，月末結出資產凈值余額；編制固定資產折舊匯總表，做到帳表相符、帳帳相符。9、組織資產歸口管理部門進行年末資產清查盤點，參與固定資產的清查、盤點、處理工作。10、加強對其他應收應付類帳戶的管理，經常清理賬戶余額，避免不必要的損失發(fā)生。11、向營業(yè)部門提供成本數據信息，為制定銷售價格提供依據，審核、參與銷售定價（菜牌、酒水牌） 。12、做好資產物資的管理工作，對使用部門領用、直撥的物資進行管理、監(jiān)督，保證物資的合理使用，杜絕物資的浪費和流失。13、分析成本、費用升降原因，并結合實際調研，提出改進意見和措施，為改進管理、降低成本提供可靠依據。14、每天編制成本日報并報送營業(yè)部門、財務經理、總

17、經理。15、定期與采購部、使用部門對市場價格進行調查、分析，從購進渠道控制采購成本，保證價格稽核力度，監(jiān)督并檢查采購供應渠道、收驗貨程序執(zhí)行情況和原材料質量。11、完成財務經理臨時交辦的各項工作任務。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經類中專以上學歷。2、 培訓經歷:接受過會館物資、專門財務軟件存貨模塊等方面的培訓。3、 經驗: 3 年以上星級酒店或會館成本核算工作經驗。4、 技能技巧:（1）具有較全面的財會專業(yè)理論知識；（2）了解會館經濟活動情況；（3）熟悉賓館會館業(yè)成本核算特點與規(guī)范流程；（4）具備一定的電腦操作能力。5、態(tài)度：（1）堅持原則，廉潔奉公，誠實可靠；（2）自覺維護會館的經

18、濟利益；文檔可自由編輯打?。?）具有較好的自控力與原則性；（4）具有較強的工作熱情和責任感。（三）（三）稽核稽核 管理層級關系管理層級關系直接上級：財務經理崗位職責崗位職責 1、根據營業(yè)日報表及時做好每天收入會計分錄并輸入電腦。2、根據當月營業(yè)收入提取各項稅賦，填寫納稅申報表，經財務經理審批后按時足額完成網上申報。3、負責及時核對應收帳戶與會館管理軟件應收賬戶，保證帳帳相符。如有差異，應及時查找原因進行調整處理。做好應收、預收往來帳戶的清理核對。4、負責每月稅票的索取工作，完成所有稅費繳納的憑證編制工作。5、負責各類發(fā)票的領購、繳銷、發(fā)放等日常管理工作，按照稅務機關的相關規(guī)定，登記發(fā)票（分類）

19、的收發(fā)存臺賬，監(jiān)督各發(fā)票使用部門的開具規(guī)范、領用制度、核銷程序的執(zhí)行。6、做好收據的管理工作，收到收據后，要統(tǒng)一編號，收據存根要統(tǒng)一保存，負責收款收據銷號工作。7、負責除固定資產、低值易耗品外的其他材料殘廢品、包裝材料、報刊廢品等的變賣處理事務，簽具出門證。8、負責信用卡的對帳工作，對未能及時入帳的款項要跟催或向上級報告。9、負責審核網絡訂房返傭。10、負責對夜審轉交來的所有帳單、消費資料、報表進行復核，并將“稽核報告”所記錄的問題，及時發(fā)送有關部門落實、處理。11、負責審核收款繳款憑證各項金額與客人消費帳單各項金額、口徑是否一致。12、與出納核對每日的信用卡和現金總收入上交數是否一致。13、

20、負責復核各收銀點發(fā)票使用是否符合管理規(guī)定、填寫金額是否正確、發(fā)票實用是否連號。14、負責銷售業(yè)績及其他銷售提成的統(tǒng)計工作。15、檢查所經管的報表、憑證裝訂完整；編號齊全，并按會計檔案管理要求，妥善保管。16、每月至少抽查各收銀點備用金兩次，并形成備用金抽查報告，簽字后報財務總文檔可自由編輯打印監(jiān)審閱，存檔備查。17、負責會館有價票證保管、發(fā)放工作。18、完成財務經理臨時交辦的各項工作任務。 任職資格任職資格 1、教育背景:財經類?？埔陨蠈W歷，具有一定的財會理論知識。2、培訓經歷:接受過財務、統(tǒng)計、電算化等基礎知識的培訓。3、經驗: 2 年以上星級酒店或會館同崗位工作經驗。4、技能技巧:（1）具

21、有一定的財會理論知識；（2）具有較全面的財稅法律法規(guī)知識；（3）熟悉財務相關法律法規(guī)、稅務政策、會館財務制度和流程；（4）熟悉會館管理軟件。5、態(tài)度：（1）工作細致、嚴謹、有原則性；（2）能保守公司機密；（3）具有較強的工作熱情和責任感。（四）出納（四）出納 管理層級關系管理層級關系直接上級：會計部經理崗位職責崗位職責1、負責現金收入管理，檢查和清點每日各收銀點交來的現金，并填制送款薄，在保安部陪同下及時存入銀行。2、負責簽收和整理各種支票、匯票等有價票據，并填制送款薄，及時送存銀行3、每日上班打開前臺收銀保險柜，在稽核人員的監(jiān)督下，取出各收銀員交來的“繳款袋”及交款名單。4、在稽核人員監(jiān)督下

22、，將每個“繳款袋”逐一打開（不能與其他袋款項相混） ，清點現金及支票。并與“繳款袋”上已填妥的現金數字核對，如發(fā)現不相符，應及時查找，弄清情況，直至相符為止。5、嚴格遵守現金管理制度，不得私自套換外匯，不得白條抵庫；現金要日清月結，每日盤點庫存現金，每周盤庫后做現金盤庫表，核對帳目，做到帳帳相符，賬款相符，確保現文檔可自由編輯打印金的安全。6、根據有關的銀行結算制度及現金管理的規(guī)定，按照經核準的收、付款憑證并加以復核確認后，辦理公司各種收付款結算業(yè)務。凡手續(xù)不完備的單據，一律拒絕付款。7、保存空白支票、銀行存折、存款單、保險柜的密碼及鎖匙、公司有關的開戶印鑒卡；拒絕未經會館和公司領導批準的資金

23、調動。8、及時控制會館現金及掌握銀行存款庫存狀況，每天下班后編制資金報告（資金日報） ，交財務經理、總經理各一份，每旬最后一天編制資金旬報報送上級公司9、根據銀行日記帳與銀行對帳單核對情況，填制“銀行存款余額調節(jié)表” ，要求分銀行、分幣別填列；經三個月調節(jié)的未達帳項應查明原因，書面報告會計部經理、財務總監(jiān)。10、負責財務部所有文件的起草，經部門審定后報送相關領導或部門。11、負責接收所有會館下發(fā)或其他部門送交財務的文件，并報送上級及財務部其他員工傳閱。12、負責合同整理、歸檔保管。13、財務部內務工作。14、完成財務經理臨時交辦的各項工作任務。 任職資格1、 教育背景:財經類中專以上學歷，具有

24、一定的財會理論知識。2、 培訓經歷:接受過識別真假鈔和點鈔等培訓。3、 經驗: 1 年以上星級會館同崗位工作經驗。4、 技能技巧:（1）熟悉財政法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財經紀律和規(guī)定；（2）了解會館經濟活動情況及銀行業(yè)務的操作規(guī)程；（3）具備識別真假鈔知識和技能，清點現鈔手工熟練；（4）熟悉各種支票的登記保管和印鑒的使用保管；（5）具備一定的電腦操作能力。5、態(tài)度：（1）堅持原則，廉潔奉公，誠實可靠；（2）自覺維護會館的經濟利益；（3）能保守公司機密；（4）具有較強的工作熱情和責任感。 文檔可自由編輯打印（五）倉管（五）倉管 管理層級關系管理層級關系直接上級：財務經理直接下級：無崗位職責崗位職責1、

25、 根據采購單內容和數量，按規(guī)定辦理驗收手續(xù)，嚴格把好質量關，并及時通知有關部門取貨；2、 根據收貨工作情況，編制每日收貨匯總表，做好表單上報、存檔工作并關注驗收材料的質量與價格配比、材料消耗規(guī)律；3、 有效管理庫房，負責會館商品和物品的驗收、保管和供應工作。合理分類、堆疊物資，避免因物資分類或堆疊不合理造成危險和損失。4、做到領、發(fā)料、貨卡“三者”一致，及時記賬，配合會計進行稽核工作，做到倉庫賬與財務電腦賬相一致，賬實相符。4、對倉存超使用周期未領用的庫存物品，應及時列表通知有關部門采取有效措施5、擬訂并上報倉庫安全庫存定額并根據實際情況進行修訂，及時補倉，做到既不積壓又不斷貨。6、合理確定物

26、品的標準庫存量，對于必備物品，應及時補充庫存。及時填寫物品申購單。7、按照會館的操作程序發(fā)放物品，做到先進先出；8、每月末盤點庫存物品，做到賬實相符，每月 25 號前報關上月的倉庫盤點表給會計。9、定期參加廚房、酒吧庫房、客房樓層和中心庫房的盤點。10、嚴格執(zhí)行倉庫安全制度，庫內嚴禁吸煙，上下班前后，對倉庫的門窗、貨垛、電源消防器材等進行安全檢查，發(fā)現隱患及時處理，保證庫房和物資安全。11、嚴格執(zhí)行倉管鑰匙管理規(guī)定。12、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度、工作紀律，不擅離職守并做好倉庫日常清潔衛(wèi)生工作。13、負責對單證裝訂存檔，及賬冊的保管。14、完成上級領導交辦的其它任務。 任職資格任職資格1、 教育背

27、景:財經類中專以上學歷。2、 培訓經歷:接受過財務、統(tǒng)計等基本知識等方面的培訓。文檔可自由編輯打印3、 經驗：3 年以上星級酒店或會館倉庫管理工作經驗。4、 技能技巧:（1）具有庫房管理知識，掌握驗貨、入庫、發(fā)貨各環(huán)節(jié)的工作程序；熟悉會館各項財務管理制度、管理規(guī)定；（2）具有各種商品知識，掌握國家有關經濟、衛(wèi)生檢疫等相關的政策法規(guī)；（3）熟悉相關存貨系統(tǒng)電腦操作。5、態(tài)度：（1）工作細致、嚴謹，責任心強；（2）具有較強的工作熱情和責任感。（六）網管（六）網管 管理層級關系管理層級關系直接上級：財務總監(jiān)直接下級：系統(tǒng)維護員崗位職責崗位職責1、維護會館軟件正常運行，解決軟件運行中產生的故障，必要時

28、聯(lián)系軟件商共同解決。2、定期維護保養(yǎng)系統(tǒng)打印機、終端機，檢查設備及線路、防毒殺毒，處理一般故障問題，記錄并建立維護檔案，對會館內外部網絡、線路進行定期檢查，切實保障電腦網絡全天候運行。3、負責對會館所有系統(tǒng)重要數據的備份工作，包括備份數字化與紙質化資料，確保數據的安全和有效保存。4、設立會館電腦系統(tǒng)的檔案，并負責檔案的管理。5、負責所有商品、物品名稱、價格等信息及時輸入電腦。6、解決各種報表不平的維護和修改（不是人工所為的） ，軟件功能改變和解決收銀員在應用軟件中發(fā)生的錯誤，并和軟件公司一起解決。7、負責所有電腦系統(tǒng)的更新、升級和添加各種殺毒軟件。到各收銀點按時殺毒和定期檢查。8、保證會館各種

29、電腦耗材的采購質量，從節(jié)約費用出發(fā)，提出降低耗材成本方案。9、了解和掌握會館管理需要，為軟硬件和網絡的使用方案和管理提出有效的建議。10、負責與有關軟件和硬件供應商的業(yè)務聯(lián)系和技術洽談。11、電腦房人員有權監(jiān)督和管理，會館內的各臺電腦（除客用電腦）不能私自下載安裝游戲文檔可自由編輯打印軟件等，要經常巡視檢查，如發(fā)現有違反規(guī)定者應立即制止，并進行刪除，如不聽勸阻，應立即匯報上級。12、負責對各部門電腦操作培訓，并具體負責實施。13、負責會館各種數據的信息安全和保密工作。14、負責電腦機房及辦公室的消防安全、衛(wèi)生管理工作。15、應答電腦使用部門提出的各種有關問題。幫助住店客人連接寬帶上網和拔號上網

30、，解決客人電腦的一般故障。16、完成上級臨時交辦的工作任務。任職資格任職資格1、 教育背景:計算機類?？埔陨蠈W歷。2、 培訓經歷:接受過網絡維護、電腦硬、軟件知識的培訓。3、 經驗: 3 年以上星級酒店或高端會館網絡管理工作技能技巧:（1）具有業(yè)務實施能力和管理能力，熟悉電腦軟、硬件知識及財經、會館弱電知識；（2）熟悉各種電腦硬件與通用會館管理軟件應用；（3）熟悉相關設備的保養(yǎng)維護。5、態(tài)度:（1）工作細致、嚴謹；（2）具有較強的工作熱情和責任感。（七）收銀領班（七）收銀領班 管理層級關系管理層級關系直接上級：財務經理直接下級：餐飲收銀、前臺收銀崗位職責崗位職責1、負責財務收銀結算的全部工作內

31、容的督導和培訓。2、負責檢查收銀員的工作記錄和收銀員交接班記錄，檢查所屬員工的儀表儀容和日常工作的準備及工作程序的執(zhí)行情況，不定時抽查收銀員的備用金。3、安排收銀員工作班次，批準收銀員調班工作，檢查收銀員上下班考勤狀況。4、向財務經理報告所屬員工的工作表現，評定員工獎懲和晉升情況。文檔可自由編輯打印5、解決客人在結帳工作中的投訴和其它有關問題。6、負責收銀工作與各營業(yè)部門的溝通，協(xié)調、處理結算工作中的問題，以及處理一般性疑難問題，以避免發(fā)生跑帳、漏帳及壞帳損失。7、對前臺待結帳嚴格控制，定期審核前臺賓客欠款報告，并報送財務經理。 8、加強現場管理，督促并檢查收銀人員是否遵守執(zhí)行會館相關政策和收

32、銀程序。9、負責 POS 機的維護和保養(yǎng)，就 POS 機使用過程中出現的問題及時聯(lián)系銀聯(lián)協(xié)調解決等。10、不定期監(jiān)督檢查收銀員對各類發(fā)票的保管、使用情況，以及帳單的使用、裝訂和傳遞。11、負責解決落實稽核報告中提出的問題，并給予答復。12、配合財務部解決收銀員長、短款問題，如發(fā)現收銀員出現款項舞弊行為，應及時上報財務經理進行處理。13、解決財務收銀崗位在電腦使用操作程序中發(fā)生的故障，負責與電腦維護員聯(lián)系，隨時檢查清除電腦病毒，避免停機事故。14、收銀領班的個人電腦操作密碼，絕不能向他人泄露。15、積極提出合理化建議，做好收銀工作。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經類?？埔陨蠈W歷。2、 培

33、訓經歷:接受過會館管理軟件知識等方面的培訓。3、 經驗: 2 年以上星級酒店或高端會館同崗位工作經驗。4、 技能技巧:（1）了解酒店或會館收銀工作程序和并具備相關收銀工作經驗；（2）熟悉酒店、會館管理軟件的使用；（3）具有較強的組織能力和良好的人際關系。5、 態(tài)度：（1）具有較強的人際溝通和協(xié)調能力；（2）具有較強的工作熱情和責任感。（八）餐飲收銀員（八）餐飲收銀員 管理層級關系管理層級關系直接上級：餐飲收銀領班崗位職責崗位職責文檔可自由編輯打印1、上崗前檢查收銀設備，保證其運作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準確、快捷為顧客服務。2、準確打印各項收費帳單，并開具發(fā)票；及時、快捷收

34、妥客人應付費用。在收款中做到快、準，不錯收、漏收。對簽單結帳的客人，必須要對照預留的簽名模式3、保證現金收付正確。4、對每日收入的現金，執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，發(fā)現長款或短款，如實向領導匯報。5、住房客人在餐廳消費簽單掛房間帳時，要查詢押金余額是否足夠，否則不予掛帳。6、隨時注意客人的消費情況 ，保證賓客掛帳單及時送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。7、拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽單或不符合會館優(yōu)惠權限規(guī)定的業(yè)務，抵制并揭發(fā)會館內部舞弊。8、保管好個人電腦操作密碼，因故離開需及時退出系統(tǒng)。9、負責打印有關報表，整理營業(yè)單據，移交夜間稽核審核。將當天所收現金投放在會館指定的保險箱后方可下班。10、儀表儀容符

35、合店規(guī)的要求。11、對所使用的一切設備（包括電腦、計算器、臺、椅、柜等）財物要愛護使用。12、積極提出合理化建議，做好餐飲收銀工作。 任職資格任職資格 1、教育背景:財經類中專以上學歷。2、培訓經歷:接受過旅游服務業(yè)方面的培訓。3、經驗: 1 年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經驗。4、技能技巧:（1）了解會館收銀工作程序；（2）具備收銀工作素質，如真假鈔的辨別、信用卡消費的操作程序等；（3）熟練操作電腦。5、態(tài)度：（1）工作細致、嚴謹、原則性強；（2）具有較強的工作熱情和責任感。（九）康樂收銀員（九）康樂收銀員 管理層級關系管理層級關系直接上級：康樂收銀領班文檔可自由編輯打印崗位職責崗位職責1

36、、上崗前檢查收銀設備，保證其運作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、熱情、準確、快捷為顧客服務。2、準確打印各項收費帳單，并開具發(fā)票；及時、快捷收妥客人應付費用。在收款中做到快、準，不錯收、漏收。3、保證現金收付正確。4、對每日收入的現金，執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，發(fā)現長款或短款，如實向領導匯報。5、住房客人在康樂消費簽單掛房間帳時，要查詢押金余額是否足夠，否則不予掛帳。6、隨時注意客人的消費情況 ，保證賓客掛帳單及時送往前廳，做好交接手續(xù)齊全。7、拒絕辦理不按制度規(guī)定的簽單或不符合會館優(yōu)惠權限規(guī)定的業(yè)務，抵制并揭發(fā)會館內部舞弊。8、保管好個人電腦操作密碼，因故離開需及時退出系統(tǒng)。9、負責打印

37、有關報表，整理營業(yè)單據，移交夜間稽核審核。將當天所收現金投放在會館指定的保險箱后方可下班。10、儀表儀容符合店規(guī)的要求。11、對所使用的一切設備（包括電腦、計算器、臺、椅、柜等）財物要愛護使用。12、積極提出合理化建議，做好康樂收銀工作。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經類中專以上學歷。2、 培訓經歷:接受過旅游服務業(yè)方面的培訓。3、 經驗: 1 年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經驗。4、 技能技巧:（1）了解會館收銀工作程序；（2）具備收銀工作素質，如真假鈔的辨別、信用卡消費的操作程序等；（3）熟練操作電腦。5、 態(tài)度：（1）工作細致、嚴謹、原則性強；（2）具有較強的工作熱情和責任感。

38、（十）前臺收銀員（十）前臺收銀員 管理層級關系管理層級關系文檔可自由編輯打印直接上級：收銀領班崗位職責崗位職責1、負責住店賓客各項費用的結算工作。輸入并核對住宿費用及餐飲、客房酒吧、電話、康樂、洗衣、鮮花等費用單據，發(fā)現問題及時通知有關部門，做好三分鐘之內完成結帳工作，確?，F金收付準確無誤。2、客人入住要收足夠的押金。客人所交押金消費余額不足時要馬上通知大堂經理，及時欠款催收工作，并做好催收記錄。3、客人房間費用相互轉帳，應有被轉入客人簽字確認。4、確保帳單、交款單與收款日報表一致，保證當天帳目結算平衡準確，發(fā)現問題及時查找。5、保證所有的備用金及票據交接手續(xù)齊全，否則承擔所造成的一切經濟損失

39、及法律責任。6、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償。7、按時解交營業(yè)款項，認真做好交接班手續(xù)和情況記錄。8、負責打印有關報表，整理營業(yè)單據，移交夜間稽核審核。將當天所收現金投放在會館指定的保險箱后方可下班。9、準確掌握當日外幣牌價，嚴格執(zhí)行外幣兌換制度和操作規(guī)程，按照銀行的有關規(guī)定做好外幣兌換工作。10、儀表儀容符合店規(guī)要求。11、對所使用的一切設備（包括電腦、計算器、臺、椅、柜等）財物要愛護使用。12、保管好個人電腦操作密碼，因故離開需及時退出系統(tǒng)。13、積極提出合理化建議，做好前臺收銀工作。 任職資格任職資格 1、 教育背景:財經類中專以上學歷。2、 培訓經歷:接受過外幣兌換等收銀知識

40、的培訓。3、 經驗: 2 年以上星級酒店或會館收銀崗位工作經驗。4、 技能技巧:（1）國語流利，掌握會館基本服務英語；（2）具備收銀工作素質，如真假鈔的辨別、信用卡消費的操作程序等；（3）熟練操作電腦。5、 態(tài)度：（1）具有較強的人際溝通能力和自控性；文檔可自由編輯打印（2）具有較強的工作熱情和責任感。三、財務工作流程及標準三、財務工作流程及標準（一）日常費用報銷（一）日常費用報銷/ /付款流程與標準付款流程與標準日常費用報銷日常費用報銷/付款流程付款流程 非固定資產或單筆金額 2 萬元以下 固定資產或單筆金額達到 2 萬元 日常費用報銷日常費用報銷/付款操作標準付款操作標準1、 部門填寫報銷

41、/付款單：（1）報銷/經辦人需將發(fā)票及其他附件粘貼在原始單據粘貼單上，粘貼方法詳見原始單據粘貼單中“粘貼單據注意事項” ，報銷/經辦人需在原始單據粘貼單右邊欄目上填寫“日期” 、 “費用名稱” 、 “單據張數” 、 “合計金額”等事項，報銷/經辦人在“報銷”欄簽名；（2）報銷/經辦人需在發(fā)票背后簽名，如果小額發(fā)票（單張發(fā)票金額不足 50 元）較多時，粘貼在一起后可以連簽；（3）填寫報銷單字跡需工整，必須用黑色墨水筆填寫，否則財務部不予受理；（4）發(fā)票及其他附件粘貼好后，填寫報銷單，如果是差旅費報銷，需填寫差旅費報銷單 ；如果是日常其他費用報銷現金（現金報銷范疇見財務制度中出納現金管理規(guī)定 ）

42、，填寫現金支出單 ；如果是供應商匯款，需填寫匯（付）款申請單 。2、 報銷/經辦人及部門負責人（指一級部部門負責人）在報銷單上相應位置簽名。3、 會計主管復核報銷單后在原始單據粘貼單上的“復核”欄及報銷單上相應位置簽名。4、 報銷單依次經過財務經理、總經理審批并簽名。部門填制報銷單總經理審批會計主管復核財務總監(jiān)審批出納付款部門負責人簽名酒店管理公司審批文檔可自由編輯打印5、 如果屬于固定資產或單筆業(yè)務金額達到 2 萬元人民幣的付款，總經理審批后還需報會館管理公司審批。6、 審批程序結束后，出納方可以辦理匯（付）款手續(xù)。7、相關規(guī)定：各部門報銷單領款時間集中為每周二、四 1：30Pm 至 4：3

43、0Pm；供應商匯（付）款時間集中在每月 15 至 20 號，其他時間出納原則上不予受理，特殊情況需說明情況并與出納打招呼。（二）出納收取營業(yè)款的流程及標準（出納）（二）出納收取營業(yè)款的流程及標準（出納）出納收取營業(yè)款流程出納收取營業(yè)款流程出納收取營業(yè)款操作標準出納收取營業(yè)款操作標準1、收款前出納員先去會計主管處領鑰匙；出納收取營業(yè)款必須和財務稽核人員（1 名）帶收款袋共同前去，出納員不可單獨取款。2、出納員和稽核員進入投幣室，先檢查投幣室里有無異常情況，如果發(fā)現異常，立即報告財務總監(jiān)和保安部。3、檢查后如果無發(fā)現異常情況，由稽核員輸入開啟密碼，出納員持鑰匙開鎖，整個操作必須正面對著閉路監(jiān)視器方

44、向打開保險箱。4、出納員依據投幣記錄表（樣式見附件）清點營業(yè)款袋數，如相符出納在投幣記錄表相應察看投幣室有無異常有異：通知部門經理及保安部無異：打開投幣保險箱到會計處領取保險柜鑰匙準確：投幣記錄表上簽名認可與稽核員同去投幣室有問題：向收銀領班及財務經理報告在稽核員監(jiān)點下清點營業(yè)款根據登記表清點營業(yè)款袋數文檔可自由編輯打印“袋數”欄打“”并簽名。5、出納員通知保安部，在保安員陪同下將營業(yè)款、投幣記錄表一起帶回財務部辦公室。6、出納員在稽核員的監(jiān)督下拆封營業(yè)款袋。7、出納員打開營業(yè)款袋后，首先核對袋內的收銀收入報表上的金額是否與投幣記錄表上相應金額是否一致，如果不一致，應與收銀收入報表金額為準。8

45、、出納員在稽核員和閉路電視監(jiān)控器的監(jiān)督下開始清點營業(yè)款。9、如果營業(yè)款準確無誤，出納員在投幣記錄表上的金額欄簽名確認；如果發(fā)現假鈔或長短款，應立即通知收銀主管和財務總監(jiān)。10、出納員在投幣記錄表上簽名確認收到營業(yè)款后，投幣記錄表返還前廳部存檔；同時填寫銀行存單及時將營業(yè)款存入銀行。投幣記錄表（樣式）投幣記錄表（樣式）序號收銀點班次投幣人投幣袋數見證人出納確認投幣金額出納確認備注1早班2晚班3前臺通宵班4早班5晚班6餐飲/康樂通宵班（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標準（出納）（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標準（出納）（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標準（出納）（三）出納送繳營業(yè)款的流程及標準（出納）出納送

46、繳營業(yè)款流程出納送繳營業(yè)款流程通知保安部送款款項及繳款單裝入送款包在保安員護送下去銀行如無回款的，陪同保安員可先回酒店如有回款，陪同保安員護送回酒店文檔可自由編輯打印出納送繳營業(yè)款的操作標準出納送繳營業(yè)款的操作標準1、出納員填好銀行存款繳存單后，打電話通知保安部派 1 名保安員解款，告訴送款出發(fā)準確時間。2、出納員須在保安人員貼身護送下，將營業(yè)款送存銀行。保安護送營業(yè)款繳存銀行的起點地為出納處，終點地為銀行門口內（如果有現金回款，保安員還需護送出納員從銀行回到會館） 。3、出納員如果回程無款，可讓護送保安員先回會館；如有提款須讓保安員護送回會館。4、相關規(guī)定：（1）在送款過程中，嚴禁出納員或保

47、安員開小差或兼顧其他與存款無關的工作；（2）會館若與銀行距離較遠，送存營業(yè)款超過 5000 元人民幣，必須乘坐車輛達到銀行；（3）建議出納員靈活安排送存銀行的時間，避免送存銀行時間的規(guī)律性，防范風險；（4）對于大宗存款，出納員盡可能聯(lián)系銀行上門收取，降低出現事故的風險；（5）嚴禁出納員私自一個人送存營業(yè)款，無保安員護送萬一發(fā)生意外，由出納員負全責。（四）出納補充備用金的流程及標準（出納）（四）出納補充備用金的流程及標準（出納）出納補充備用金的流程出納補充備用金的流程出納補充備用金的操作標準出納補充備用金的操作標準1、 出納備用金預計將要用完，出納將已經付款的現金報銷單匯總。2、 會計復核現金報

48、銷單的合計金額。3、 出納根據現金報銷單的合計金額填寫現金支票：（1）必須用黑色墨水筆或黑色必備筆填寫支票；填寫支票一律不得有任何涂改，涂改作廢；（2）編寫支票的內容包括開票日期（當日） 、金額（大、小寫） 、用途及收款人名稱；會計復核合計金額出納根據合計金額填寫支票支票蓋章銀行取款補充備用金出納匯總已付款的現金報銷單據文檔可自由編輯打印（3）出納提取現金的支票收款人直接填寫本會館名稱。4、支票“用途”欄目填寫“備用金” （本單位提取現金支票“用途”欄一般只能填寫“備用金”或“差旅費” ，如果填寫“工資” ，銀行則要求提供工資手冊） 。6、 支票蓋章：（1）出納填寫支票無誤后，出納在支票指定位

49、置（正面和背面）蓋支票專用章；（2）支票送財務經理蓋財務總監(jiān)私人印章；（3）支票送處蓋總經理私人印章；（4）支票同時蓋有支票專用章、財務經理私人印章、總經理私人印章方生效；（5）蓋章位置不得超出黑色底邊線；印章必須清晰，不得有斷點、模糊。7、出納在保安員的護送下拿支票到銀行提取現金，補充庫存?zhèn)溆媒稹＃ㄎ澹┰履┨钪沏y行余額調節(jié)表的流程及標準（出納）（五）月末填制銀行余額調節(jié)表的流程及標準（出納）月末填制銀行余額調節(jié)表的流程月末填制銀行余額調節(jié)表的流程月末填制銀行余額調節(jié)表的工作標準月末填制銀行余額調節(jié)表的工作標準1、出納月末利用網上銀行打印銀行對帳單。2、銀行對帳單與出納銀行日記帳核對。3、找出

50、并記錄銀行未達帳項。企業(yè)與銀行之間的未達帳項，有以下四種情況，須要調整。（1）企業(yè)已經收款登帳，銀行未入賬；（2）企業(yè)已經付款登帳，銀行未入賬；（3）銀行已經收款登帳，企業(yè)未入賬；（4）銀行已經付款登帳，企業(yè)未入賬。4、把出納銀行日記賬與銀行對帳單調整成企業(yè)-銀行存款的實際余額。編制余額調節(jié)表公式：銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收款項-銀行已付企業(yè)未付款項=銀行對帳單余額+企業(yè)已收銀行未收款項-企業(yè)已付銀行未付款項。5、銀行余額調節(jié)表經出納和會計主管雙方簽名后，出納保留一份，會計部保留一份（單獨裝訂與憑證一起保存） 。與酒店的銀行日記帳核對記錄未達帳項編制銀行余額調節(jié)表網上銀行帳戶打印對帳

51、單文檔可自由編輯打?。┏黾{向會計傳遞記賬憑證的流程及標準（出納）（六）出納向會計傳遞記賬憑證的流程及標準（出納）出納向會計傳遞記賬憑證的流程出納向會計傳遞記賬憑證的流程出納向會計傳遞記賬憑證的操作標準出納向會計傳遞記賬憑證的操作標準1、 出納整理好已經付款或收款的憑證及附件。 2、出納登記流水帳。 3、出納匯總合計金額。 4、填寫會計憑證交接單，并編號。 5、出納向會計傳遞記帳憑證。 6、出納和會計交接雙方在交接單上簽明確認，交接單一式兩聯(lián)，出納和會計各留一聯(lián)。（七）銀行票據購買的流程及標準（出納）（七）銀行票據購買的流程及標準（出納）銀行票據購買的流程銀行票據購買的流程銀行票據購買的操作

52、標準銀行票據購買的操作標準出納整理已經付款或收款的憑證出納登記流水帳出納匯總合計金額填寫會計憑證交接單出納向會計傳遞記帳憑證出納和會計交接雙方簽名確認向銀行領取空白憑證購買單按要求填寫戶名、帳號在付款人處加蓋預留銀行印鑒在銀行購買票據后，當面復驗填寫購買的憑證名稱、數量計算工本費、手續(xù)費合計金額在背面簽名回到酒店后及時做好票據登記文檔可自由編輯打印1、 出納員去銀行時向柜面領取空白的憑證購買單。2、 按要求填寫戶名、帳號及要購買的憑證名稱、數量等；同時計算工本費、手續(xù)費合計金額。3、 在付款人處加蓋預留銀行印簽（三個印章） 。4、 交銀行柜面時，在背面簽名，同時交銀行工作人員有公司帳號和開戶行

53、的兩排章。5、 在銀行領取空白票據憑證后，取回公司帳號和開戶行章。6、 當面核對收到的票據憑證是否和所購買的一致。7、 回到會館后及時做好購買的票據憑證登記，包括名稱、張數、起訖號碼等。（八）采購物資付款流程（八）采購物資付款流程 2 萬元以上及固定資產采購物資申請付款操作標準采購物資申請付款操作標準1、 采購人員填寫付款單。2、 付款單寫明項目、名稱、金額，采購人員簽名。3、 將原始單據粘貼在原始單據粘貼單上，同時在原始單據粘貼單上寫明付款名稱、單據張數、合計金額等。4、 原始單據必須提供發(fā)票、物資驗收入庫單。采購人員必須在發(fā)票背后簽名，物資驗收單必須有部門質檢人、倉庫驗貨人、交貨人簽名。5

54、、 將粘貼好的原始單據及填寫無誤的付款單交采購部負責人簽名。6、 付款單交財務部。依次經會計復核、審核、財務經理及總經理審批。7、 如果為固定資產或單筆金額在 2 萬元以上的還需報酒店管理公司審批。8、 審批手續(xù)齊全后，付款單轉財務出納處，出納可以辦理付款。（九）合同付款流程及標準（財務部）（九）合同付款流程及標準（財務部）采購人員填寫支出單部門經理簽名會計復核財務經理審批總經理審批酒店管理公司審批審核出納付款文檔可自由編輯打印合同付款的流程合同付款的流程 固定資產及 2 萬元以上合同付款操作標準合同付款操作標準1、 業(yè)務部門簽訂合同必須是合理的、合法的，簽訂后的經濟合同需交一份原件到財務部存

55、檔。2、 支付預付款時，須由經辦人填寫付款申請表，申請表中寫明收款單位、匯入銀行、帳號、付款方式、用途、合同編號、合同金額、付款金額等信息。經辦人同時在申請表中簽名，并附合同關鍵條款的復印件。3、 將付款申請單交部門負責人簽名。4、 將申請單交財務主管復核并簽名后報審核。5、 審核后依次報財務總監(jiān)和總經理審批后可辦理付款。 （當合同付款達合同金額的 70%時，要求對方必須提供發(fā)票。 ）6、 如果為固定資產或單筆金額在 2 萬元以上必須報會館管理公司審批。7、 合同結算時，經辦人必須提供批準的采購單（或批準的簽訂合同申請報告） 、合同原件、驗收入庫單（或合同執(zhí)行報告單） 、發(fā)票等。發(fā)票必須與合同

56、簽訂單位一致，并有經辦人在發(fā)票背面簽名。經辦人須嚴格按照合同規(guī)定的支付條款填寫付款申請單。8、 付款程序辦完后可以到出納處辦理付款，付款時經辦人須親自或陪同合同方領取支票。9、 如果合同留有尾款，必須按照合同規(guī)定的條款，期限，在合同執(zhí)行完畢以后，再辦理付款，付款程序同前。（十）借款流程及標準（出納及會計）（十）借款流程及標準（出納及會計）借款的流程借款的流程填寫匯（付）款申請表經辦人和部門負責人簽名會計審核審批財務經理審批總經理審批酒店管理公司審批出納付款借款人填寫借款單領導班子審批財務部審核部門負責人簽名文檔可自由編輯打印借款的操作標準借款的操作標準1、因工作需要辦理借款，需以財務管理制度為

57、依據。2、借款人填寫借款單，需填寫借款事由、借款金額、借款日期等詳細信息。3、部門負責人簽名。4、會計復核，審核。5、財務經理及總經理審批。6、出納憑批準后的借款單付款，付款的同時，借款人需要在“領款人”欄簽名，出納需在借款單第一聯(lián)上加蓋現金付訖印章，借款單第一聯(lián)交會計部掛帳，借款單第二聯(lián)做還款時收據聯(lián)入帳，第三聯(lián)給借款人留存。（十一）歸還借款的流程及標準（出納及會計）（十一）歸還借款的流程及標準（出納及會計）歸還借款的流程歸還借款的流程還款的操作標準還款的操作標準1、 借款事由辦完后，借款人需在 6 個工作日內到財務部歸還借款。2、 如為歸還現金，將現金直接交至出納處。3、 如為以報銷單抵沖

58、借款的，填寫報銷單并辦妥所有審批手續(xù)后，將報銷單交出納，差額借款單第一聯(lián)交會計部掛帳出納付款借款單第二聯(lián)做還款收據聯(lián)入帳借款單第三聯(lián)交借款人留存借款人歸還借款歸還現金以報銷單抵沖借款在借款單第二聯(lián)上做還款記錄將還款單第二聯(lián)交會計做帳文檔可自由編輯打印部分多退少補。4、 出納收到現金或審批后的報銷單，在借款單第二聯(lián)的還款收據上詳細寫明還款日期、還款金額、在還款聯(lián)上簽名并加蓋“收訖”章。5、 將借款單第二聯(lián)交會計做借款人還款的帳務處理。（十二）復核報銷付款單的流程及標準（會計）（十二）復核報銷付款單的流程及標準（會計）復核報銷付款單的流程復核報銷付款單的流程 不通過 通過復核報銷付款單的操作標準復

59、核報銷付款單的操作標準 1、 檢查報銷支出是否符合財務制度。2、 檢查報銷金額是否超出制度規(guī)定。3、 檢查報銷單是否用黑色水筆填寫。4、 檢查報銷單項目、金額填寫是否與原始憑證內容、金額相符。檢查報銷支出是否符合財務制度檢查報銷金額是否超出制度規(guī)定檢查報銷單是否用黑色水筆填寫檢查報銷單上經辦人是否簽名,部門經理是否簽名檢查發(fā)票背面有無經辦人簽名檢查發(fā)票的真?zhèn)?是否開具酒店抬頭.檢查發(fā)票金額與報銷金額是否一致退回經辦人轉審批文檔可自由編輯打印5、 檢查報銷單上經辦人是否簽名，部門經理是否簽名。6、 檢查發(fā)票背面有無經辦人簽名。7、 檢查發(fā)票的真?zhèn)?，是否開具會館抬頭。不允許用收據代替發(fā)票。8、 檢

60、查發(fā)票金額與報銷金額是否一致，不允許發(fā)票金額小于報銷金額。如發(fā)票金額大于報銷金額，需填寫實報金額。9、 檢查原始單據的粘帖是否符合粘帖要求。10、以上任何一環(huán)節(jié)不符合財務制度要求，復核人員應將報銷單退回經辦人。如完全符合財務制度，則復核人簽名并轉交審批。（十三）會計憑證復核的流程及標準（財務部）（十三）會計憑證復核的流程及標準（財務部）憑證復核流程憑證復核流程 不通過 通過憑證復核操作標準憑證復核操作標準1、 檢查所附原始憑證是否符合財務制度的規(guī)定。檢查所附原始憑證是否合法復核所附原始憑證內容與記帳憑證的摘要是否相符復核所附原始憑證金額與記帳憑證金額是否相符檢查記帳憑證所做的會計分錄是否正確檢