反洗錢基礎(chǔ)知識之什么是洗錢

1、反洗錢基礎(chǔ)知識一、 什么是洗錢？（一）錢真的可以洗么？早在金屬鑄幣年代，精明的商人用化學(xué)藥劑洗掉金屬鑄幣上的污漬，以便再次使用。這就是洗錢最初的含義，根本與犯罪無關(guān)。（二）洗錢跟洗衣店有什么關(guān)系？20世紀(jì)20年代美國芝加哥的犯罪集團，想把進行毒品、武器和酒類走私獲得的非法收入合法化，于是開設(shè)了洗衣店，把販賣毒品所得的收入作為洗衣店的收入，向稅務(wù)機關(guān)申報納稅。（三）“洗錢”的引申意義在關(guān)于20世紀(jì)70年代“水門事件”的出版物中，當(dāng)事人利用銀行轉(zhuǎn)賬的方式提供、轉(zhuǎn)移非法資金的行為被稱為“洗錢”，正式確立了這個詞的引申意義：指用于隱瞞、掩飾犯罪所得及其收益的行為或者活動。（四）洗錢大家怎么看？大到國際

2、組織聯(lián)合國、國際刑警組織，金融行動特別工作組（FATF），小到各國家地區(qū)，比如美國、中國、香港、臺灣都給“洗錢”下了定義，且不盡相同。（五）“聯(lián)合國”說：“明知財產(chǎn)是犯罪所得，為隱瞞或掩飾該財產(chǎn)的非法來源，或為了協(xié)助犯罪分子逃避法律責(zé)任轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移該財產(chǎn)，隱瞞或掩飾非法財產(chǎn)的”“FATF”說（國際反洗錢權(quán)威組織金融行動特別工作組的簡稱，其指定的反洗錢四十項建議和反恐融資九項特別建議（簡稱FATF 40+9項建議），是世界上反洗錢和反恐融資的最權(quán)威文件）：“凡是隱匿或掩蓋犯罪所得的財務(wù)的性質(zhì)、來源、地點或流向，或協(xié)助任何與上述非法活動有關(guān)的人規(guī)避法律責(zé)任的，都是洗錢。” “國際刑警”說：“任何掩蓋

3、或者偽裝非法獲得的資產(chǎn)的身份以便使其資產(chǎn)看起來來自合法渠道的行為，都是洗錢。”“中國”說：中國刑法及有關(guān)司法解釋對洗錢罪做出了明確規(guī)定，請看中華人民共和國刑法（以下簡稱刑法）第一百九十一條、第三百一十二條和第三百四十九條。（六）所以，概括說洗錢通常是為了隱瞞或掩飾犯罪收益的真實來源和性質(zhì)，通過各種手段使其在形式上合法化的行為。這里是指通過“清洗”非法所得，使非法財產(chǎn)的擁有者能夠安然享受不法財物或利益。（七）“洗錢”抹不去的特征1.洗錢是在已經(jīng)實施犯罪行為并獲得贓款的前提下；2.洗錢者明知（或者知道）是犯罪所得贓款而清洗；3.轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換贓款的，可能是犯罪分子本人或者委托他人（單位）實施；4.通過

4、金融機構(gòu)或者其他方式轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)化犯罪所得贓款；5.企圖掩蓋犯罪行為并使得犯罪所得贓款貌似合法；（八）“洗錢”是一種罪1.行為和洗錢犯罪的本質(zhì)區(qū)別：兩者的社會危害性大小不同，取決于洗錢行為的：2.洗錢行為和洗錢犯罪的判罰區(qū)別：洗錢行為：制裁：實施行政制裁或民事制裁 目的：遏制、懲罰、教育和預(yù)防當(dāng)洗錢行為社會危害達到一定程度： 制裁：刑事犯罪，并規(guī)定適當(dāng)?shù)男淌轮撇檬侄巍?.“洗錢”如何判定？洗錢犯罪通過制定法律的形式予以確認(rèn)，通過以下的要素來明確的界定：洗錢犯罪的認(rèn)定4要素：行為主體、行為方式、主觀要件、上游犯罪。（1） 行為主體問題1、法人是否可以成為洗錢犯罪的主體？答：Yes：美國、英國、法國、

5、荷蘭、日本、加拿大、澳大利亞、中國No：德國、瑞士、俄羅斯、意大利、西班牙承認(rèn)法人的犯罪能力已經(jīng)成為世界性的趨勢。問題2、上游犯罪行為人能否成為洗錢犯罪主體？答：否認(rèn)：中國、德國、法國、荷蘭、意大利、俄羅斯 只有上游犯罪主體意外的主體才能構(gòu)成洗錢犯罪主體。承認(rèn)：瑞士、美國、英國、加拿大、日本、澳大利亞、新加坡、中國香港國際刑法規(guī)范認(rèn)為上游犯罪主體應(yīng)該成為洗錢犯罪主體FATF規(guī)定，如本國的基本法律原則有要求，各國可以規(guī)定洗錢罪不適用于實施上游犯罪的人。（2） 行為方式問題：是否任何星輝的洗錢行為都構(gòu)成洗錢犯罪？犯罪行為判定國家1.轉(zhuǎn)移或者轉(zhuǎn)移犯罪收益，隱瞞或者掩飾美國、德國、瑞士、法國、加拿大、

6、英國、俄羅斯、意大利、澳大利亞、日本、中國香港2.獲取、占有或者使用犯罪收益等英國、俄羅斯、意大利、澳大利亞、日本、中國香港中國、英國、意大利、日本、韓國、新加坡等對各種洗錢行為規(guī)定了不同的罪名。（3） 主觀要件問題：過失洗錢是否構(gòu)成洗錢犯罪？答：有罪：德國、西班牙、荷蘭、澳大利亞、中國香港無罪：中國、法國、美國、英國、加拿大、瑞士、俄羅斯、意大利、奧地利、日本將洗錢犯罪的主觀方面限定于故意的立法模式是國際立法的主要趨勢（4） 上游犯罪問題：如何劃定上游犯罪？答：洗錢的上游犯罪范圍日益擴大上游犯罪各國認(rèn)定存在差異，源于各經(jīng)濟體對于洗錢犯罪的打擊力度和政策取舍2012年FATF四十項建議規(guī)定，將洗