KTV財(cái)務(wù)管理方案

1、KTV財(cái)務(wù)管理方案為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司 經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí) 際情況，特制定本制度。本公司財(cái)務(wù)部設(shè)立會(huì)計(jì)、出納、審單員、收銀員、采購(gòu)、庫(kù)管等崗位。 會(huì)計(jì)為本部門具體負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。 根據(jù)崗位分工、部牽制原則，提出財(cái)會(huì)崗位設(shè)置和人員配備方案。2、認(rèn)真貫徹的財(cái)經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī) 章制度。對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正， 如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)報(bào)告。3、依法實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。組織對(duì)單

2、位各活動(dòng)部門定期或不定期的進(jìn)行檢查 和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為及時(shí)制止和糾正，對(duì)問(wèn)題重大的及 時(shí)向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)報(bào)告。4、編制工資發(fā)放名冊(cè)，并按時(shí)正確發(fā)放。5、根據(jù)公司成本支出的特點(diǎn)和成本管理的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)直接成本、間接 成本的核算，成本對(duì)象和成本中心的確定，費(fèi)用的歸集、分配等擬定詳細(xì) 的核算程序。6、在成本核算的基礎(chǔ)上，開(kāi)展公司經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn) 行考核、評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲。出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn) 金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對(duì)不 符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。2、遵守現(xiàn)金保

3、管有關(guān)規(guī)定，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫(kù)，不得 挪用資金。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守 現(xiàn)金庫(kù)存限額的規(guī)定，超過(guò)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存 根一并保存；支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)；對(duì)空白收據(jù)要妥善保管，并 認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。4、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證，核對(duì)帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理 好銀行存款，每月與銀行對(duì)帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查 詢、清理。5、收付現(xiàn)金準(zhǔn)確，在交款人面前點(diǎn)清數(shù)目，如有異議及時(shí)解決。

4、6、負(fù)責(zé)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用的工作，要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì) 違反本公司規(guī)定的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。在報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)注意：（1 ）報(bào)銷單和原始票據(jù)須有報(bào)銷人的簽字，若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)簽。（2）檢查原始票據(jù)上是否有涂改，若有，要問(wèn)明原因，否則，不予報(bào)銷。（原始票據(jù)原則上是有財(cái)政監(jiān)制章的票據(jù)和正規(guī)發(fā)票）（3 ）報(bào)銷單上大小金額必須一致。（4）檢查報(bào)銷容是否屬于合理的報(bào)銷，若不是，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。(5 )報(bào)銷單上必須有總經(jīng)理及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字，若無(wú)，不予報(bào)銷。(6 )在供貨商結(jié)賬時(shí)，應(yīng)按照酒店與供貨商的協(xié)商的時(shí)間來(lái)結(jié)供貨商的貨 款，一次結(jié)清時(shí)，報(bào)銷單必須附有供貨商的結(jié)賬單(入庫(kù)單

5、的第三聯(lián))，如一次不能結(jié)清貨款時(shí)，應(yīng)在分批結(jié)賬的報(bào)銷單后面附上收據(jù)，在最后一次 付款須附上供貨商所有的結(jié)賬單。7、督促上交營(yíng)業(yè)款，收款完畢后認(rèn)真核對(duì)交款金額與交款憑證是否相同， 并在繳款單上簽字。8、備用金每日核對(duì)，不得以白條抵庫(kù)，不得任意挪用現(xiàn)金，未經(jīng)董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)不得將現(xiàn)金借給任何部門或個(gè)人。9、負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資、獎(jiǎng)金等相關(guān)工作。10、保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存現(xiàn)金，超額的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，保證收銀臺(tái)的零 錢供應(yīng)。營(yíng)業(yè)款中刷卡小票要每核對(duì)單子，并留好銀聯(lián)小票。11、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，做好應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，并及時(shí)地協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理掛賬問(wèn)題，防止呆賬問(wèn)題。12、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，

6、做到日清月結(jié)。工資管理方案1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù) 和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算 計(jì)劃數(shù)字列支；2、各部門考勤人員每月月底日提交考勤表、加班匯總表、公式統(tǒng)計(jì)表、 夜餐補(bǔ)助發(fā)放表、社保級(jí)住房公積金明細(xì)表至總公司人力資源部及各分公司薪資計(jì)算員處3、 公司薪資計(jì)算員在每月月底前將工資明細(xì)表送到KTV經(jīng)理處審核。4、人力資源部在每月30日將審核后的工資明細(xì)表發(fā)送給財(cái)務(wù)。5、公司出納在次月15日統(tǒng)一將工資發(fā)放給每位員工。6、發(fā)放工資時(shí)候必須由兩人以上財(cái)務(wù)人員同時(shí)發(fā)放，建議可以換成工資卡，只有在財(cái)務(wù)處備案的職工方可由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)

7、辦理工資卡。收銀臺(tái)管理方案1、KTV商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總 金額，監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況。2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符。3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng) 一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的 相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚。4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入 或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符，由 當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。5、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情 況

8、記錄，交辦本班未完之事。6、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。7、信用卡必須核對(duì)卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上 的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同； 信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相 同；身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。8、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人；9、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因；10、不得以白條沖款賬；11、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償；12、核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡 票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到 準(zhǔn)確無(wú)誤；13、票據(jù)填寫完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真

9、核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上 簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照（身份證明）核實(shí)。如 果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡；14、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客；15、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。辦公用品財(cái)務(wù)處理制度1、KTV各部門用于辦公所需的筆、紙、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以 及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù)保管, 各部門按月領(lǐng)用；2、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；3、倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的

10、發(fā)票 上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單；4、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始 發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人 簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬；5、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公 用品”科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算；6、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列 支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度借支管理方案1、各部門直接管理責(zé)任人負(fù)責(zé)借支的審批，特殊借支一律由分管副總或董 事長(zhǎng)審批。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)所有借支業(yè)務(wù)的監(jiān)督及核算，對(duì)超出

11、預(yù)算或?qū)徟鷻?quán)限的借 款作出拒付。3、借款人有按時(shí)還款的責(zé)任。4、只允許因公借支，入職未滿一個(gè)月的員工不予借款；因私人借款必須經(jīng) 分管副總審批。5、借支下限為人民幣200元，200元以下支出由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員預(yù)先墊支; 借支上限為未發(fā)工資的100%。6、借款人在費(fèi)用支出后的一周到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳。7、以前借款未清，不予辦理新的借款。8、差旅費(fèi)借支需辦理備用金申請(qǐng)，填寫出差申請(qǐng)表，借款人憑獲得批 準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表及借支單到財(cái)務(wù)辦理借支。9、司機(jī)借支納入備用金管理，每位司機(jī)給予 1000元的定額借支，用于日 常備用，日常開(kāi)支超出1000元以上報(bào)銷后再辦理新的借支，次月再辦理新 的借款。10、 購(gòu)銷部零星物

12、資采購(gòu)員借支納入備用金管理，給予1000元的定額用 于日常緊急備用，月末清理一次，次月再辦理新的借款。11、借款人借款時(shí)填寫借支單，字跡清晰可辨，借款人的落款簽名與 借款人人事檔案姓名一致。12、借款人報(bào)銷沖減借支時(shí)，差額部分以現(xiàn)金形式當(dāng)面結(jié)清，同時(shí)出納開(kāi)收據(jù)給借款人。13、有借款行為都需填寫借支單，經(jīng)審批后方能做借款列示。14、借支使用時(shí)間購(gòu)銷部門駐外業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)借支，可以每月月末清算一次。費(fèi)用報(bào)銷審批管理方案：1、 一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額圍開(kāi)支，超支部門須經(jīng)KTV主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷；2、已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、 領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，

13、已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由 KTV主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；3、未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一 周之辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。4、所有費(fèi)用開(kāi)支必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天憑原始單據(jù)報(bào)銷，超過(guò)三天不予 報(bào)銷。特殊情況須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方予以報(bào)銷。5、各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查；6、支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付 出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；7、各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；8、其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。9

14、、不得報(bào)銷的項(xiàng)目有：（1 ）被沒(méi)收財(cái)物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈(zèng)的支出；（2）與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的個(gè)人開(kāi)支費(fèi)用。（3）超出報(bào)銷期限一個(gè)月以上的費(fèi)用支出。低值易耗品財(cái)務(wù)管理方案1、各部門每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門 根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊(cè)，卡片一式 兩份，由采購(gòu)部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明 細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人 填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽

15、字方能核銷。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意 破壞或丟失的要罰款處理。4、年終對(duì)庫(kù)存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由 有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。5、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原 材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定。6、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金， 只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。利潤(rùn)管理方案1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，各部門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后, 才能核減指標(biāo)。2、經(jīng)KTV平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開(kāi)支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于

16、擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來(lái)降低費(fèi)用水平，不得突破KTV下達(dá)的費(fèi)用額。3、各部門使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合 理的庫(kù)存和購(gòu)進(jìn)適銷對(duì)路的商品，防止資金積壓。4、各部門應(yīng)繳財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、 成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。固定資產(chǎn)報(bào)銷方案；1、必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須經(jīng)總經(jīng) 理室向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明是單才能購(gòu)買；2、如果在當(dāng)日購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃圍購(gòu)置，如能事 先知道價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù) 部開(kāi)支票；3、固

17、定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào) 銷；4、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入“部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷方案：1、采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；2、凡購(gòu)入材料物品，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)。采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù) 部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷；3、材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各 一聯(lián)；4、倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找 到原因，并予以更正；5、采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用 金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備

18、用金全部交財(cái)務(wù)部；6、采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額開(kāi)支），但必須 在三天到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空 白支票；7、各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;8、低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；9、年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并作出盈虧表。 出入庫(kù)流程一、入庫(kù)流程進(jìn)貨時(shí)要有進(jìn)貨登記，所有入庫(kù)物品都要有中文標(biāo)示，QS標(biāo)志，另外對(duì)供貨商要求：證件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份復(fù)印件、衛(wèi)生許可證、經(jīng)營(yíng) 許可證酒水：酒水流通票。對(duì)于每天的出入庫(kù)物品，應(yīng)及時(shí)填寫出入庫(kù)單，并按照出入庫(kù)的簽字流程 讓各負(fù)責(zé)人簽字。1、對(duì)于水果吧購(gòu)買水果原材料，入庫(kù)單應(yīng)先由果吧人員簽字，再由當(dāng)班經(jīng)理簽字，最后由分店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后辦理完入庫(kù)手續(xù)。（水果要做到定期市場(chǎng)詢價(jià)）2、對(duì)于酒水、日常用品等的入庫(kù)產(chǎn)品應(yīng)由供貨商、庫(kù)管等簽字以后，再由 財(cái)務(wù)人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。二、出庫(kù)流程對(duì)于出庫(kù)的管理，應(yīng)本著先開(kāi)單后出庫(kù)的原則，嚴(yán)禁先領(lǐng)貨物后補(bǔ)單 現(xiàn)象的發(fā)生。1、超市酒水的出庫(kù)，應(yīng)先由會(huì)計(jì)開(kāi)具出庫(kù)單，并