最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐流程培訓(xùn)財(cái)務(wù)核算

1、最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐流程培訓(xùn)財(cái)務(wù)核算提綱Level1Level1總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-01015-01出納管理出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應(yīng)收應(yīng)付管理應(yīng)收應(yīng)付管理015-04015-04資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理015-05015-05財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)處理015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷015-09015-09存貨管理存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結(jié)賬處理系統(tǒng)結(jié)賬處理Level1Level1企業(yè)戰(zhàn)略決策與管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景企業(yè)戰(zhàn)略決策與管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本業(yè)務(wù)主要描述出納管理、應(yīng)收應(yīng)付會(huì)

2、計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、本錢會(huì)計(jì)的本業(yè)務(wù)主要描述出納管理、應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、本錢會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)處理流程財(cái)務(wù)處理流程適用范圍：適用范圍：財(cái)務(wù)組織：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)組織：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管控制目標(biāo)及應(yīng)用價(jià)值控制目標(biāo)及應(yīng)用價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)出納管理流程標(biāo)準(zhǔn)出納管理流程明確應(yīng)收應(yīng)付處理業(yè)務(wù)明確應(yīng)收應(yīng)付處理業(yè)務(wù)提升本錢精細(xì)核算提升本錢精細(xì)核算提綱Level1Level1總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應(yīng)收應(yīng)付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財(cái)務(wù)處理015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷015-

3、09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結(jié)賬處理Level2Level2出納管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明出納管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述： 本業(yè)務(wù)主要對(duì)企業(yè)的出納管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展描述，本業(yè)務(wù)主要對(duì)企業(yè)的出納管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展描述，通過(guò)出納管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展現(xiàn)金、銀行存款、銀行與商業(yè)票通過(guò)出納管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展現(xiàn)金、銀行存款、銀行與商業(yè)票據(jù)的管理；據(jù)的管理； Level2Level2出納管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明出納管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明適用范圍適用范圍 財(cái)務(wù)組織：出納、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)組織：出納、會(huì)計(jì) 采購(gòu)組織：采購(gòu)員、采購(gòu)主管采購(gòu)組織：采購(gòu)員、采購(gòu)主管 銷售組織：銷售員、銷售主管銷售組織：銷

4、售員、銷售主管 外部：客戶、供給商外部：客戶、供給商控制目標(biāo)控制目標(biāo) 標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金與銀行存款的管理流程；標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金與銀行存款的管理流程； 提升出納人員管理效率；提升出納人員管理效率； Level2Level2出納管理流程圖說(shuō)明出納管理流程圖說(shuō)明Level2Level2出納管理配套政策與建議出納管理配套政策與建議建立現(xiàn)金管理制度，系統(tǒng)運(yùn)行制度，出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。在辦理

5、現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額按照國(guó)家外匯管理和結(jié)匯、購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)政策性很強(qiáng)，出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯；及時(shí)處理現(xiàn)金或銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)生。辦理現(xiàn)金收付要按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)展，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要根據(jù)國(guó)家銀行結(jié)算方法進(jìn)展。建立稽核制度，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。對(duì)單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)展詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信

6、息。對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)展全過(guò)程的監(jiān)視。Level3Level3出納管理出納管理現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程圖說(shuō)明現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程圖說(shuō)明Level3Level3出納管理出納管理銀行存款業(yè)務(wù)流程圖說(shuō)明銀行存款業(yè)務(wù)流程圖說(shuō)明Level3Level3出納管理出納管理票據(jù)管理業(yè)務(wù)流程圖說(shuō)明票據(jù)管理業(yè)務(wù)流程圖說(shuō)明提綱Level1Level1總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應(yīng)收應(yīng)付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財(cái)務(wù)處理015-06015-06費(fèi)用

7、報(bào)銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結(jié)賬處理提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理01

8、5-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本流程主要描述從客戶交納訂貨款后會(huì)計(jì)處理訂貨款到本流程主要描述從客戶交納訂貨款后會(huì)計(jì)處理訂貨款到客戶拿到貨物進(jìn)展最后付款的帳務(wù)處理的整個(gè)流程；客戶拿到貨物進(jìn)展最后付款的帳務(wù)處理的整個(gè)流程； 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過(guò)往

9、來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金預(yù)測(cè)；通過(guò)往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金預(yù)測(cè)；通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)清晰；清晰；015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理0

10、15-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本流程主要描述從貨物發(fā)出后銷售開(kāi)票到最終本流程主要描述從貨物發(fā)出后銷售開(kāi)票到最終客戶付款財(cái)務(wù)收到相應(yīng)款項(xiàng)的業(yè)務(wù)流程，包括應(yīng)收款確實(shí)認(rèn)、客戶付款財(cái)務(wù)收到相應(yīng)款項(xiàng)的業(yè)務(wù)流程，包括應(yīng)收款確實(shí)認(rèn)、應(yīng)收款的記帳、應(yīng)收款的催繳以及應(yīng)收款的收回；應(yīng)收款的記帳、應(yīng)收款的催繳以及應(yīng)收款的收回； 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)收款

11、單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過(guò)往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金預(yù)測(cè)；通過(guò)往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金預(yù)測(cè)；通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)清晰；清晰；通過(guò)應(yīng)收帳款的賬期管理，可以時(shí)時(shí)了解應(yīng)收款的預(yù)計(jì)還款通過(guò)應(yīng)收帳款的賬期管理，可以時(shí)時(shí)了解應(yīng)收款的預(yù)計(jì)還款情況，及時(shí)進(jìn)展催繳情況，及時(shí)進(jìn)展催繳

12、015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07-05015-0

13、7-05壞賬處理壞賬處理015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本流程主要描述從采購(gòu)意向需要預(yù)付貨款到采本流程主要描述從采購(gòu)意向需要預(yù)付貨款到采購(gòu)?fù)瓿蛇M(jìn)展發(fā)票付款的整體付款流程；購(gòu)?fù)瓿蛇M(jìn)展發(fā)票付款的整體付款流程； 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系通過(guò)付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；通過(guò)預(yù)付款和付款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解采購(gòu)的付款通過(guò)預(yù)付款和付款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解采購(gòu)的付款情況；情況；通過(guò)預(yù)付制度以及供給商的溝通，有效管理預(yù)付款，防止資通過(guò)預(yù)付制度以及供給商的溝

14、通，有效管理預(yù)付款，防止資金占用過(guò)多；金占用過(guò)多；通過(guò)付款申請(qǐng)的層層審批，保證企業(yè)內(nèi)部?jī)?nèi)控合理；通過(guò)付款申請(qǐng)的層層審批，保證企業(yè)內(nèi)部?jī)?nèi)控合理；015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處

15、理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：該流程描述了從收到供給商提交的貨物發(fā)票及該流程描述了從收到供給商提交的貨物發(fā)票及代墊費(fèi)用發(fā)票后，經(jīng)由采購(gòu)組織確認(rèn)到財(cái)務(wù)組織進(jìn)展處理等代墊費(fèi)用發(fā)票后，經(jīng)由采購(gòu)組織確認(rèn)到財(cái)務(wù)組織進(jìn)展處理等業(yè)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵控制內(nèi)容。業(yè)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵控制內(nèi)容。 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系通過(guò)付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系統(tǒng)中

16、進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；通過(guò)預(yù)付款和付款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解采購(gòu)的付款通過(guò)預(yù)付款和付款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解采購(gòu)的付款情況；情況；通過(guò)預(yù)付制度以及供給商的溝通，有效管理預(yù)付款，防止資通過(guò)預(yù)付制度以及供給商的溝通，有效管理預(yù)付款，防止資金占用過(guò)多；金占用過(guò)多；通過(guò)付款申請(qǐng)的層層審批，保證企業(yè)內(nèi)部?jī)?nèi)控合理；通過(guò)付款申請(qǐng)的層層審批，保證企業(yè)內(nèi)部?jī)?nèi)控合理；015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景

17、預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本流程主要描述從客戶付款到銷售人員收到具體款項(xiàng)交給出納的整個(gè)過(guò)程以及該過(guò)程中的賬務(wù)處理; ; 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)收款單

18、據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過(guò)往來(lái)會(huì)計(jì)的審核記賬處理，快速確定銷售業(yè)務(wù)完成情況通過(guò)往來(lái)會(huì)計(jì)的審核記賬處理，快速確定銷售業(yè)務(wù)完成情況通過(guò)預(yù)收款、應(yīng)收款等往來(lái)業(yè)務(wù)確實(shí)認(rèn)，快速確定收款的用通過(guò)預(yù)收款、應(yīng)收款等往來(lái)業(yè)務(wù)確實(shí)認(rèn)，快速確定收款的用途，有效進(jìn)展管理途，有效進(jìn)展管理通過(guò)預(yù)收款和收款類往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金通過(guò)預(yù)收款和收款類往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金預(yù)

19、測(cè)；預(yù)測(cè)；通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)清晰；清晰；015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理0

20、15-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理011-02-02011-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本流程主要描述收款后往來(lái)會(huì)計(jì)針對(duì)收款情況本流程主要描述收款后往來(lái)會(huì)計(jì)針對(duì)收款情況結(jié)合結(jié)合U8U8系統(tǒng)進(jìn)展的賬務(wù)處理，包括收款與預(yù)收款等等。系統(tǒng)進(jìn)展的賬務(wù)處理，包括收款與預(yù)收款等等。 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；通過(guò)預(yù)收款和

21、收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過(guò)預(yù)收款和收款類往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金通過(guò)預(yù)收款和收款類往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金預(yù)測(cè)；預(yù)測(cè)；通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)清晰；清晰；011-02-02011-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景

22、015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本流程主要描述了從銷售員獲得銷售發(fā)票后交給財(cái)務(wù)后財(cái)務(wù)結(jié)合U8系統(tǒng)處理單據(jù)的過(guò)程; ; 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線

23、的業(yè)務(wù)情況參加信息化系通過(guò)收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務(wù)情況參加信息化系統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進(jìn)展數(shù)據(jù)整合；通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的通過(guò)預(yù)收款和收款單據(jù)的帳務(wù)處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過(guò)預(yù)收款和收款類往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金通過(guò)預(yù)收款和收款類往來(lái)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確進(jìn)展企業(yè)的資金預(yù)測(cè)；預(yù)測(cè)；通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)通過(guò)健全的內(nèi)控體制，保證企業(yè)內(nèi)部的預(yù)收、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)清晰；清晰；015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-0

24、2預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：該流程描述了往來(lái)會(huì)

25、計(jì)在進(jìn)展應(yīng)付款、預(yù)付款該流程描述了往來(lái)會(huì)計(jì)在進(jìn)展應(yīng)付款、預(yù)付款賬務(wù)處理的關(guān)鍵控制內(nèi)容。賬務(wù)處理的關(guān)鍵控制內(nèi)容。 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)收業(yè)務(wù)，保證客戶間欠款的快速勾銷；通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)收業(yè)務(wù)，保證客戶間欠款的快速勾銷；通過(guò)預(yù)收沖應(yīng)收業(yè)務(wù)，保證客戶已付款能快速反響到貨款中，通過(guò)預(yù)收沖應(yīng)收業(yè)務(wù)，保證客戶已付款能快速反響到貨款中，防止重復(fù)催收；防止重復(fù)催收；通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)付業(yè)務(wù)，快速勾銷往來(lái)的業(yè)務(wù)；通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)付業(yè)務(wù)，快速勾銷往來(lái)的業(yè)務(wù)；通過(guò)預(yù)付沖應(yīng)付業(yè)務(wù)，防止一單多付現(xiàn)象發(fā)生；通過(guò)預(yù)付沖應(yīng)付業(yè)務(wù)，防止一單多付現(xiàn)象發(fā)生；通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)付業(yè)務(wù)，快速劃轉(zhuǎn)不同供給商間欠款。通過(guò)應(yīng)付沖應(yīng)付業(yè)務(wù)，快速劃轉(zhuǎn)不同供

26、給商間欠款。015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02015-02預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-07015-07應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)收業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-03015-03預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景預(yù)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-08015-08應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)付業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務(wù)處理收款賬務(wù)處理015-02-03015-02-03應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理015-07

27、-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本流程主要描述應(yīng)收業(yè)務(wù)中壞賬處理的業(yè)務(wù)流本流程主要描述應(yīng)收業(yè)務(wù)中壞賬處理的業(yè)務(wù)流程，包括壞賬準(zhǔn)備、壞賬確認(rèn)以及壞賬收回的整個(gè)過(guò)程以及程，包括壞賬準(zhǔn)備、壞賬確認(rèn)以及壞賬收回的整個(gè)過(guò)程以及結(jié)合結(jié)合U8U8系統(tǒng)進(jìn)展的處理；系統(tǒng)進(jìn)展的處理； 控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)壞賬的處理，可以降低產(chǎn)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)壞賬的處理，可以降低產(chǎn)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)應(yīng)收帳款到期的預(yù)警，可以有效地防止壞賬的發(fā)生；通過(guò)應(yīng)收帳款到期的預(yù)警，可以有效地防止壞賬的發(fā)生；015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處

28、理提綱Level1Level1總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應(yīng)收應(yīng)付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財(cái)務(wù)處理015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結(jié)賬處理Level2Level2資產(chǎn)管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明資產(chǎn)管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述： 本業(yè)務(wù)主要對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展描述，本業(yè)務(wù)主要對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展描述，通過(guò)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展資產(chǎn)的增加、減少、其他變動(dòng)以通過(guò)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流

29、程進(jìn)展資產(chǎn)的增加、減少、其他變動(dòng)以及折舊處理；及折舊處理； Level2Level2資產(chǎn)管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明資產(chǎn)管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明適用范圍適用范圍 財(cái)務(wù)組織：會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)組織：會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管 資產(chǎn)管理組織：資產(chǎn)管理員資產(chǎn)管理組織：資產(chǎn)管理員控制目標(biāo)控制目標(biāo) 固定資產(chǎn)帳實(shí)相符，固定資產(chǎn)卡片化，折舊計(jì)提自動(dòng)化，固定資產(chǎn)帳實(shí)相符，固定資產(chǎn)卡片化，折舊計(jì)提自動(dòng)化，財(cái)務(wù)處理一體化。財(cái)務(wù)處理一體化。 從資產(chǎn)購(gòu)入企業(yè)開(kāi)場(chǎng)到資產(chǎn)退出的整個(gè)生命周期，能針從資產(chǎn)購(gòu)入企業(yè)開(kāi)場(chǎng)到資產(chǎn)退出的整個(gè)生命周期，能針對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)展全程跟蹤管理。解決了資產(chǎn)管理中帳、卡、對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)展全程跟蹤管理。解決了資產(chǎn)管理中

30、帳、卡、物不符，資產(chǎn)不明設(shè)備不清，閑置浪費(fèi)、虛增資產(chǎn)和資產(chǎn)流失問(wèn)物不符，資產(chǎn)不明設(shè)備不清，閑置浪費(fèi)、虛增資產(chǎn)和資產(chǎn)流失問(wèn)題。為企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作提供全方位、可靠、高效的動(dòng)態(tài)題。為企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作提供全方位、可靠、高效的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)與決策依據(jù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理工作的信息化、標(biāo)準(zhǔn)化與標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)與決策依據(jù)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理工作的信息化、標(biāo)準(zhǔn)化與標(biāo)準(zhǔn)化管理，全面提升企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的工作效率與管理水平。管理，全面提升企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的工作效率與管理水平。使固定資產(chǎn)的管理變得輕松、準(zhǔn)確，快捷和全面。使固定資產(chǎn)的管理變得輕松、準(zhǔn)確，快捷和全面。 Level2Level2資產(chǎn)管理流程圖說(shuō)明資產(chǎn)管理

31、流程圖說(shuō)明Level2Level2資產(chǎn)管理配套政策與建議資產(chǎn)管理配套政策與建議建立資產(chǎn)管理制度；對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)展條碼管理；建立系統(tǒng)運(yùn)行制度；Level3Level3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)評(píng)估流程圖說(shuō)明資產(chǎn)評(píng)估流程圖說(shuō)明Level3Level3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程圖說(shuō)明資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程圖說(shuō)明Level3Level3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)報(bào)廢流程圖說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢流程圖說(shuō)明提綱Level1Level1總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應(yīng)收應(yīng)付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財(cái)務(wù)

32、處理015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結(jié)賬處理Level2Level2財(cái)務(wù)處理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明財(cái)務(wù)處理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述： 本業(yè)務(wù)主要對(duì)企業(yè)的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展描述，主本業(yè)務(wù)主要對(duì)企業(yè)的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)流程進(jìn)展描述，主要分為開(kāi)賬、出納業(yè)務(wù)處理、日常業(yè)務(wù)處理三局部。要分為開(kāi)賬、出納業(yè)務(wù)處理、日常業(yè)務(wù)處理三局部。 開(kāi)賬：主要描述系統(tǒng)建賬、財(cái)務(wù)相關(guān)根底數(shù)據(jù)設(shè)置、開(kāi)賬：主要描述系統(tǒng)建賬、財(cái)務(wù)相關(guān)根底數(shù)據(jù)設(shè)置、初始化等業(yè)務(wù)處理。初始化等業(yè)務(wù)處理。 出納業(yè)務(wù)處理：主要描述現(xiàn)金銀行業(yè)務(wù)、銀行對(duì)賬等出納業(yè)務(wù)處理：主要描述現(xiàn)金銀行業(yè)

33、務(wù)、銀行對(duì)賬等出納崗位主要業(yè)務(wù)處理。出納崗位主要業(yè)務(wù)處理。 日常業(yè)務(wù)處理：主要描述憑證制作、審核、記賬、損日常業(yè)務(wù)處理：主要描述憑證制作、審核、記賬、損益結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬等業(yè)務(wù)處理。益結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬等業(yè)務(wù)處理。Level2Level2財(cái)務(wù)處理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明財(cái)務(wù)處理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景說(shuō)明適用范圍適用范圍 財(cái)務(wù)組織：出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)組織：出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管 控制目標(biāo)控制目標(biāo) 提高企業(yè)財(cái)務(wù)建賬效率。提高企業(yè)財(cái)務(wù)建賬效率。 提升出納管理業(yè)務(wù)水平，出納人員工作效率。提升出納管理業(yè)務(wù)水平，出納人員工作效率。 標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)人員賬務(wù)處理流程，提升會(huì)計(jì)人員工作效標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)人員賬務(wù)處理流程，提升會(huì)計(jì)人員工作效率。率。 加強(qiáng)

34、現(xiàn)金類憑證的管理和檢查核對(duì)。加強(qiáng)現(xiàn)金類憑證的管理和檢查核對(duì)。 Level2Level2財(cái)務(wù)處理流程圖說(shuō)明財(cái)務(wù)處理流程圖說(shuō)明Level2Level2財(cái)務(wù)處理配套政策與建議財(cái)務(wù)處理配套政策與建議賬套建立一般是在效勞器上進(jìn)展，建立賬套時(shí)注意考慮賬務(wù)的連續(xù)性、初始化時(shí)間等因素。假設(shè)開(kāi)賬時(shí)間即建立帳套時(shí)間在1月初，那么不需要準(zhǔn)備累計(jì)發(fā)生額；假設(shè)建立帳套時(shí)間在其他月份比方6月1日，除了準(zhǔn)備5月31日的賬戶期末數(shù)據(jù)作為6月1日的賬戶期初數(shù)據(jù)外還需要準(zhǔn)備1月至5月的帳戶累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)。無(wú)“按年度統(tǒng)計(jì)累計(jì)發(fā)生需求的除外從長(zhǎng)期的可擴(kuò)展性考慮，賬套建立時(shí)根底檔案建議都選擇進(jìn)展分類。Level3Level3財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)

35、處理- -開(kāi)賬流程圖說(shuō)明開(kāi)賬流程圖說(shuō)明Level3Level3財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)處理- -出納管理流程圖說(shuō)明出納管理流程圖說(shuō)明Level3Level3財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)處理- -日常業(yè)務(wù)處理流程圖說(shuō)明日常業(yè)務(wù)處理流程圖說(shuō)明提綱Level1Level1總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應(yīng)收應(yīng)付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財(cái)務(wù)處理015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結(jié)賬處理提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景

36、015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)介紹網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)介紹1、U8網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)是針對(duì)企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)的管理解決方案。2、管理企業(yè)從借款、報(bào)銷、核銷、制單系列業(yè)務(wù)過(guò)程。3、簡(jiǎn)化各項(xiàng)內(nèi)部收支的管理流程，增強(qiáng)報(bào)銷業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化管理提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款015-06015-06費(fèi)

37、用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本業(yè)務(wù)主要描述企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包括報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)控制，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批以及預(yù)算額度的控制等。 015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的控制，保證各級(jí)權(quán)限員工在權(quán)限允許的范圍通過(guò)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的控制，保證各級(jí)權(quán)限員工在權(quán)限允許的范圍內(nèi)報(bào)銷相應(yīng)費(fèi)用，以保證費(fèi)用報(bào)銷制度落實(shí)可控；內(nèi)報(bào)銷相應(yīng)費(fèi)用，以保證費(fèi)用報(bào)銷制度落實(shí)可控；通過(guò)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批，不同金額或其他權(quán)限下由不同的領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批，不同金額或其他權(quán)限下由不同的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展審批，保證審批權(quán)限的合理運(yùn)用；進(jìn)展審批，保證審批權(quán)限的合理運(yùn)用；通過(guò)預(yù)算額度的控制，防止非正常超過(guò)預(yù)算的業(yè)務(wù)單據(jù)

38、，保通過(guò)預(yù)算額度的控制，防止非正常超過(guò)預(yù)算的業(yè)務(wù)單據(jù)，保證預(yù)算有效執(zhí)行。證預(yù)算有效執(zhí)行。通過(guò)借款的核銷，可以快速聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)員的借款和報(bào)銷管理，通過(guò)借款的核銷，可以快速聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)員的借款和報(bào)銷管理，有效保證企業(yè)的資金平安。有效保證企業(yè)的資金平安。015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷提綱Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷Level3Level3應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：本業(yè)務(wù)主要描述企業(yè)備用金借款業(yè)務(wù)場(chǎng)景，包

39、括借款信用控制，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批和預(yù)算額度的控制 015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款控制目標(biāo)控制目標(biāo)通過(guò)借款信用控制，保證不同級(jí)別借款內(nèi)容不同，保證企業(yè)通過(guò)借款信用控制，保證不同級(jí)別借款內(nèi)容不同，保證企業(yè)資金平安；資金平安；通過(guò)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批，不同金額或其他權(quán)限下由不同的領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批，不同金額或其他權(quán)限下由不同的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展審批，保證審批權(quán)限的合理運(yùn)用；進(jìn)展審批，保證審批權(quán)限的合理運(yùn)用；通過(guò)預(yù)算額度的控制，防止非正常超過(guò)預(yù)算的備用金借款，通過(guò)預(yù)算額度的控制，防止非正常超過(guò)預(yù)算的備用金借款，保證預(yù)算有效執(zhí)行。保證預(yù)算有效執(zhí)行。通過(guò)借款單到期預(yù)警，讓出納人員及相關(guān)業(yè)務(wù)員時(shí)時(shí)

40、了解借通過(guò)借款單到期預(yù)警，讓出納人員及相關(guān)業(yè)務(wù)員時(shí)時(shí)了解借款情況?？钋闆r。015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款提綱Level1Level1總體業(yè)務(wù)場(chǎng)景Level2Level2應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應(yīng)收應(yīng)付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財(cái)務(wù)處理015-06015-06費(fèi)用報(bào)銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結(jié)賬處理Level2Level2存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：業(yè)務(wù)場(chǎng)景概述：該流程描述了基于各種出入庫(kù)業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)各

41、種存貨的收、發(fā)、存本該流程描述了基于各種出入庫(kù)業(yè)務(wù)，對(duì)企業(yè)各種存貨的收、發(fā)、存本錢進(jìn)展財(cái)務(wù)核算、分析、調(diào)整，以及對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)制單錢進(jìn)展財(cái)務(wù)核算、分析、調(diào)整，以及對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)制單等存貨管理業(yè)務(wù)進(jìn)展綜合管理的整體處理過(guò)程。等存貨管理業(yè)務(wù)進(jìn)展綜合管理的整體處理過(guò)程。適用范圍：適用范圍：庫(kù)存物流、采購(gòu)、銷售及財(cái)務(wù)等組織相關(guān)人員。庫(kù)存物流、采購(gòu)、銷售及財(cái)務(wù)等組織相關(guān)人員?？刂颇繕?biāo)及應(yīng)用價(jià)值控制目標(biāo)及應(yīng)用價(jià)值提高存貨本錢核算及時(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性，同時(shí)加強(qiáng)存貨管理的精提高存貨本錢核算及時(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性，同時(shí)加強(qiáng)存貨管理的精細(xì)程度，并通過(guò)存貨周轉(zhuǎn)率、資金占用等多角度的分析，為企業(yè)

42、的本細(xì)程度，并通過(guò)存貨周轉(zhuǎn)率、資金占用等多角度的分析，為企業(yè)的本錢控制和決策提供科學(xué)依據(jù)。錢控制和決策提供科學(xué)依據(jù)。Level2Level2存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景配套政策與建議配套政策與建議存貨計(jì)價(jià)方式的選擇，通?？紤]幾個(gè)因素：存貨計(jì)價(jià)方式的選擇，通?？紤]幾個(gè)因素：存貨采購(gòu)本錢的波動(dòng)性，如果相對(duì)較穩(wěn)定，那么一般不建議用移動(dòng)平存貨采購(gòu)本錢的波動(dòng)性，如果相對(duì)較穩(wěn)定，那么一般不建議用移動(dòng)平均、先進(jìn)先出和個(gè)別計(jì)價(jià)；均、先進(jìn)先出和個(gè)別計(jì)價(jià)；如果存貨檔案非常多比方數(shù)萬(wàn)個(gè)，且出入庫(kù)業(yè)務(wù)比較頻繁，通常如果存貨檔案非常多比方數(shù)萬(wàn)個(gè)，且出入庫(kù)業(yè)務(wù)比較頻繁，通常建議用全月平均，否那么可能會(huì)影響存貨

43、系統(tǒng)記賬、本錢卷積的效率；建議用全月平均，否那么可能會(huì)影響存貨系統(tǒng)記賬、本錢卷積的效率；只有對(duì)出入庫(kù)業(yè)務(wù)不太頻繁、存貨價(jià)值較高且頻繁波動(dòng)的存貨，通常只有對(duì)出入庫(kù)業(yè)務(wù)不太頻繁、存貨價(jià)值較高且頻繁波動(dòng)的存貨，通常才建議用個(gè)別計(jì)價(jià)，否那么企業(yè)的操作、執(zhí)行將比較繁瑣；才建議用個(gè)別計(jì)價(jià)，否那么企業(yè)的操作、執(zhí)行將比較繁瑣；按實(shí)際本錢核算的工業(yè)企業(yè)按實(shí)際本錢核算的工業(yè)企業(yè), ,存貨收發(fā)核算應(yīng)設(shè)置的賬戶存貨收發(fā)核算應(yīng)設(shè)置的賬戶為了反映企業(yè)材料物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，應(yīng)設(shè)置為了反映企業(yè)材料物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，應(yīng)設(shè)置“原材料、原材料、“庫(kù)存商品等資產(chǎn)類賬戶。庫(kù)存商品等資產(chǎn)類賬戶。Level2Level2存

44、貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景“原材料賬戶是用來(lái)核算企業(yè)庫(kù)存的各種材料，包括原材料及主要材料、原材料賬戶是用來(lái)核算企業(yè)庫(kù)存的各種材料，包括原材料及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、外購(gòu)件、修理用備件備品備件、包裝材料、燃輔助材料、外購(gòu)半成品、外購(gòu)件、修理用備件備品備件、包裝材料、燃料等的實(shí)際本錢。借方登記購(gòu)入、自制、委托加工完成并已驗(yàn)收入庫(kù)的材料料等的實(shí)際本錢。借方登記購(gòu)入、自制、委托加工完成并已驗(yàn)收入庫(kù)的材料的實(shí)際本錢；貸方登記領(lǐng)用、銷售或發(fā)出的原材料的實(shí)際本錢。期末余額在的實(shí)際本錢；貸方登記領(lǐng)用、銷售或發(fā)出的原材料的實(shí)際本錢。期末余額在借方，反映期末庫(kù)存材料的實(shí)際本錢。借方，反映期末

45、庫(kù)存材料的實(shí)際本錢?！爱a(chǎn)成品賬戶是用來(lái)核算企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫(kù)和出庫(kù)情況，借方登產(chǎn)成品賬戶是用來(lái)核算企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫(kù)和出庫(kù)情況，借方登記生產(chǎn)完并驗(yàn)收入庫(kù)的產(chǎn)成品的實(shí)際本錢，貸方登記銷售出庫(kù)的產(chǎn)成品的實(shí)記生產(chǎn)完并驗(yàn)收入庫(kù)的產(chǎn)成品的實(shí)際本錢，貸方登記銷售出庫(kù)的產(chǎn)成品的實(shí)際本錢，期末余額在借方，反映期末庫(kù)存產(chǎn)成品的實(shí)際本錢。際本錢，期末余額在借方，反映期末庫(kù)存產(chǎn)成品的實(shí)際本錢。明細(xì)賬：應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)、類別、品種和規(guī)格，設(shè)置明細(xì)賬：應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)、類別、品種和規(guī)格，設(shè)置明細(xì)賬或材料卡片，進(jìn)展明細(xì)分類核算。明細(xì)賬或材料卡片，進(jìn)展明細(xì)分類核算?？偡诸愘~：在月末根

46、據(jù)按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)的領(lǐng)發(fā)料憑證，按部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)和材料總分類賬：在月末根據(jù)按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)的領(lǐng)發(fā)料憑證，按部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)和材料進(jìn)展歸類匯總，編制而成。進(jìn)展歸類匯總，編制而成。Level2Level2存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景按方案本錢核算的工業(yè)企業(yè)，是指存貨收、發(fā)、結(jié)存均按方案本錢計(jì)價(jià)。存貨收發(fā)核算按方案本錢核算的工業(yè)企業(yè)，是指存貨收、發(fā)、結(jié)存均按方案本錢計(jì)價(jià)。存貨收發(fā)核算應(yīng)設(shè)置的賬戶：應(yīng)設(shè)置的賬戶：材料按方案本錢核算，應(yīng)設(shè)置材料按方案本錢核算，應(yīng)設(shè)置“原材料、原材料、“材料本錢差異、材料本錢差異、“庫(kù)存商品等資產(chǎn)類庫(kù)存商品等資產(chǎn)類賬戶。賬戶?！霸牧?、原材料、“庫(kù)存商品賬戶核算的內(nèi)容與按實(shí)

47、際本錢計(jì)價(jià)的原材料、產(chǎn)成品核算內(nèi)庫(kù)存商品賬戶核算的內(nèi)容與按實(shí)際本錢計(jì)價(jià)的原材料、產(chǎn)成品核算內(nèi)容一樣，只是按方案本錢計(jì)價(jià)時(shí)，原材料、產(chǎn)成品賬戶收入、發(fā)出、結(jié)存都是按方案本容一樣，只是按方案本錢計(jì)價(jià)時(shí)，原材料、產(chǎn)成品賬戶收入、發(fā)出、結(jié)存都是按方案本錢計(jì)價(jià)。錢計(jì)價(jià)?！氨惧X差異賬戶，核算企業(yè)各種存貨的實(shí)際本錢與方案本錢的差異。借方登記存貨實(shí)本錢差異賬戶，核算企業(yè)各種存貨的實(shí)際本錢與方案本錢的差異。借方登記存貨實(shí)際本錢大于方案本錢的差異額；貸方登記實(shí)際本錢小于方案本錢的差異額以及發(fā)出存貨際本錢大于方案本錢的差異額；貸方登記實(shí)際本錢小于方案本錢的差異額以及發(fā)出存貨應(yīng)負(fù)擔(dān)的本錢差異結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。實(shí)際本錢大于方案本

48、錢的差異用藍(lán)字結(jié)轉(zhuǎn)；實(shí)際本錢小于方應(yīng)負(fù)擔(dān)的本錢差異結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。實(shí)際本錢大于方案本錢的差異用藍(lán)字結(jié)轉(zhuǎn)；實(shí)際本錢小于方案本錢的差異用紅字結(jié)轉(zhuǎn)。月末借方余額，反映庫(kù)存存貨的實(shí)際本錢大于方案本錢的差案本錢的差異用紅字結(jié)轉(zhuǎn)。月末借方余額，反映庫(kù)存存貨的實(shí)際本錢大于方案本錢的差異；月末貸方余額，反映實(shí)際本錢小于方案本錢的差異。異；月末貸方余額，反映實(shí)際本錢小于方案本錢的差異。Level2Level2存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景存貨管理應(yīng)用業(yè)務(wù)場(chǎng)景明細(xì)賬：應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)、類別、品種和規(guī)格，設(shè)置明細(xì)賬明細(xì)賬：應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)、類別、品種和規(guī)格，設(shè)置明細(xì)賬或材料卡片，進(jìn)展明細(xì)分類核算。或材料卡片，進(jìn)展明細(xì)分類核算。差異明細(xì)賬：應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)、類別、品種和規(guī)格，設(shè)置差差異明細(xì)賬：應(yīng)按材料、產(chǎn)成品的保管地點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)、類別、品種和規(guī)格，設(shè)置差異明細(xì)賬，并根據(jù)材料本錢差異明細(xì)賬計(jì)算本錢差異率，計(jì)算填列發(fā)出存貨應(yīng)負(fù)擔(dān)異明細(xì)賬，并根據(jù)材料本錢差異明細(xì)賬計(jì)算本錢差異率，計(jì)算填列發(fā)出存貨應(yīng)負(fù)