最佳業(yè)務實踐流程培訓財務核算

1、最佳業(yè)務實踐流程培訓財務核算提綱Level1Level1總體業(yè)務場景總體業(yè)務場景Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-01015-01出納管理出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應收應付管理應收應付管理015-04015-04資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理015-05015-05財務處理財務處理015-06015-06費用報銷費用報銷015-09015-09存貨管理存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結賬處理系統(tǒng)結賬處理Level1Level1企業(yè)戰(zhàn)略決策與管理應用業(yè)務場景企業(yè)戰(zhàn)略決策與管理應用業(yè)務場景業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本業(yè)務主要描述出納管理、應收應付會

2、計、資產(chǎn)會計、本錢會計的本業(yè)務主要描述出納管理、應收應付會計、資產(chǎn)會計、本錢會計的財務處理流程財務處理流程適用范圍：適用范圍：財務組織：財務會計、會計主管財務組織：財務會計、會計主管控制目標及應用價值控制目標及應用價值標準出納管理流程標準出納管理流程明確應收應付處理業(yè)務明確應收應付處理業(yè)務提升本錢精細核算提升本錢精細核算提綱Level1Level1總體業(yè)務場景Level2Level2應用業(yè)務場景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應收應付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財務處理015-06015-06費用報銷015-

3、09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結賬處理Level2Level2出納管理應用業(yè)務場景說明出納管理應用業(yè)務場景說明業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述： 本業(yè)務主要對企業(yè)的出納管理業(yè)務流程進展描述，本業(yè)務主要對企業(yè)的出納管理業(yè)務流程進展描述，通過出納管理業(yè)務流程進展現(xiàn)金、銀行存款、銀行與商業(yè)票通過出納管理業(yè)務流程進展現(xiàn)金、銀行存款、銀行與商業(yè)票據(jù)的管理；據(jù)的管理； Level2Level2出納管理應用業(yè)務場景說明出納管理應用業(yè)務場景說明適用范圍適用范圍 財務組織：出納、會計財務組織：出納、會計 采購組織：采購員、采購主管采購組織：采購員、采購主管 銷售組織：銷售員、銷售主管銷售組織：銷

4、售員、銷售主管 外部：客戶、供給商外部：客戶、供給商控制目標控制目標 標準現(xiàn)金與銀行存款的管理流程；標準現(xiàn)金與銀行存款的管理流程； 提升出納人員管理效率；提升出納人員管理效率； Level2Level2出納管理流程圖說明出納管理流程圖說明Level2Level2出納管理配套政策與建議出納管理配套政策與建議建立現(xiàn)金管理制度，系統(tǒng)運行制度，出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。在辦理

5、現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務政策性很強，出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；及時處理現(xiàn)金或銀行存款業(yè)務的發(fā)生。辦理現(xiàn)金收付要按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進展，辦理銀行結算業(yè)務要根據(jù)國家銀行結算方法進展。建立稽核制度，出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。對單位的貨幣資金和有價證券進展詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信

6、息。對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務，特別是貨幣資金收付業(yè)務的合法性、合理性和有效性進展全過程的監(jiān)視。Level3Level3出納管理出納管理現(xiàn)金業(yè)務流程圖說明現(xiàn)金業(yè)務流程圖說明Level3Level3出納管理出納管理銀行存款業(yè)務流程圖說明銀行存款業(yè)務流程圖說明Level3Level3出納管理出納管理票據(jù)管理業(yè)務流程圖說明票據(jù)管理業(yè)務流程圖說明提綱Level1Level1總體業(yè)務場景Level2Level2應用業(yè)務場景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應收應付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財務處理015-06015-06費用

7、報銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結賬處理提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理01

8、5-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本流程主要描述從客戶交納訂貨款后會計處理訂貨款到本流程主要描述從客戶交納訂貨款后會計處理訂貨款到客戶拿到貨物進展最后付款的帳務處理的整個流程；客戶拿到貨物進展最后付款的帳務處理的整個流程； 控制目標控制目標通過收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系通過收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過往

9、來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金預測；通過往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金預測；通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務清晰；清晰；015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理0

10、15-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本流程主要描述從貨物發(fā)出后銷售開票到最終本流程主要描述從貨物發(fā)出后銷售開票到最終客戶付款財務收到相應款項的業(yè)務流程，包括應收款確實認、客戶付款財務收到相應款項的業(yè)務流程，包括應收款確實認、應收款的記帳、應收款的催繳以及應收款的收回；應收款的記帳、應收款的催繳以及應收款的收回； 控制目標控制目標通過收款

11、單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系通過收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金預測；通過往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金預測；通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務清晰；清晰；通過應收帳款的賬期管理，可以時時了解應收款的預計還款通過應收帳款的賬期管理，可以時時了解應收款的預計還款情況，及時進展催繳情況，及時進展催繳

12、015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07-05015-0

13、7-05壞賬處理壞賬處理015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本流程主要描述從采購意向需要預付貨款到采本流程主要描述從采購意向需要預付貨款到采購完成進展發(fā)票付款的整體付款流程；購完成進展發(fā)票付款的整體付款流程； 控制目標控制目標通過付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系通過付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；通過預付款和付款單據(jù)的帳務處理，更快地了解采購的付款通過預付款和付款單據(jù)的帳務處理，更快地了解采購的付款情況；情況；通過預付制度以及供給商的溝通，有效管理預付款，防止資通過預付制度以及供給商的溝

14、通，有效管理預付款，防止資金占用過多；金占用過多；通過付款申請的層層審批，保證企業(yè)內部內控合理；通過付款申請的層層審批，保證企業(yè)內部內控合理；015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處

15、理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：該流程描述了從收到供給商提交的貨物發(fā)票及該流程描述了從收到供給商提交的貨物發(fā)票及代墊費用發(fā)票后，經(jīng)由采購組織確認到財務組織進展處理等代墊費用發(fā)票后，經(jīng)由采購組織確認到財務組織進展處理等業(yè)務活動的關鍵控制內容。業(yè)務活動的關鍵控制內容。 控制目標控制目標通過付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系通過付款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系統(tǒng)中

16、進展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；通過預付款和付款單據(jù)的帳務處理，更快地了解采購的付款通過預付款和付款單據(jù)的帳務處理，更快地了解采購的付款情況；情況；通過預付制度以及供給商的溝通，有效管理預付款，防止資通過預付制度以及供給商的溝通，有效管理預付款，防止資金占用過多；金占用過多；通過付款申請的層層審批，保證企業(yè)內部內控合理；通過付款申請的層層審批，保證企業(yè)內部內控合理；015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景

17、預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本流程主要描述從客戶付款到銷售人員收到具體款項交給出納的整個過程以及該過程中的賬務處理; ; 控制目標控制目標通過收款單

18、據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系通過收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過往來會計的審核記賬處理，快速確定銷售業(yè)務完成情況通過往來會計的審核記賬處理，快速確定銷售業(yè)務完成情況通過預收款、應收款等往來業(yè)務確實認，快速確定收款的用通過預收款、應收款等往來業(yè)務確實認，快速確定收款的用途，有效進展管理途，有效進展管理通過預收款和收款類往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金通過預收款和收款類往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金預

19、測；預測；通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務清晰；清晰；015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理0

20、15-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理011-02-02011-02-02收款賬務處理收款賬務處理業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本流程主要描述收款后往來會計針對收款情況本流程主要描述收款后往來會計針對收款情況結合結合U8U8系統(tǒng)進展的賬務處理，包括收款與預收款等等。系統(tǒng)進展的賬務處理，包括收款與預收款等等。 控制目標控制目標通過收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系通過收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；通過預收款和

21、收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過預收款和收款類往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金通過預收款和收款類往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金預測；預測；通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務清晰；清晰；011-02-02011-02-02收款賬務處理收款賬務處理提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景

22、015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本流程主要描述了從銷售員獲得銷售發(fā)票后交給財務后財務結合U8系統(tǒng)處理單據(jù)的過程; ; 控制目標控制目標通過收款單據(jù)的處理，快速將一線

23、的業(yè)務情況參加信息化系通過收款單據(jù)的處理，快速將一線的業(yè)務情況參加信息化系統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；統(tǒng)中進展數(shù)據(jù)整合；通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的通過預收款和收款單據(jù)的帳務處理，更快地了解客戶銷售的回款情況；回款情況；通過預收款和收款類往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金通過預收款和收款類往來業(yè)務的統(tǒng)計，準確進展企業(yè)的資金預測；預測；通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務通過健全的內控體制，保證企業(yè)內部的預收、應收往來業(yè)務清晰；清晰；015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-0

24、2預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：該流程描述了往來會

25、計在進展應付款、預付款該流程描述了往來會計在進展應付款、預付款賬務處理的關鍵控制內容。賬務處理的關鍵控制內容。 控制目標控制目標通過應收沖應收業(yè)務，保證客戶間欠款的快速勾銷；通過應收沖應收業(yè)務，保證客戶間欠款的快速勾銷；通過預收沖應收業(yè)務，保證客戶已付款能快速反響到貨款中，通過預收沖應收業(yè)務，保證客戶已付款能快速反響到貨款中，防止重復催收；防止重復催收；通過應收沖應付業(yè)務，快速勾銷往來的業(yè)務；通過應收沖應付業(yè)務，快速勾銷往來的業(yè)務；通過預付沖應付業(yè)務，防止一單多付現(xiàn)象發(fā)生；通過預付沖應付業(yè)務，防止一單多付現(xiàn)象發(fā)生；通過應付沖應付業(yè)務，快速劃轉不同供給商間欠款。通過應付沖應付業(yè)務，快速劃轉不同供

26、給商間欠款。015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02015-02預收業(yè)務場景預收業(yè)務場景015-07015-07應收業(yè)務場景應收業(yè)務場景015-03015-03預付業(yè)務場景預付業(yè)務場景015-08015-08應付業(yè)務場景應付業(yè)務場景Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-02-01015-02-01收款單據(jù)處理收款單據(jù)處理015-02-02015-02-02收款賬務處理收款賬務處理015-02-03015-02-03應收單據(jù)處理應收單據(jù)處理015-07-04015-07-04轉賬處理轉賬處理015-07

27、-05015-07-05壞賬處理壞賬處理015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處理業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本流程主要描述應收業(yè)務中壞賬處理的業(yè)務流本流程主要描述應收業(yè)務中壞賬處理的業(yè)務流程，包括壞賬準備、壞賬確認以及壞賬收回的整個過程以及程，包括壞賬準備、壞賬確認以及壞賬收回的整個過程以及結合結合U8U8系統(tǒng)進展的處理；系統(tǒng)進展的處理； 控制目標控制目標通過壞賬的處理，可以降低產(chǎn)生壞賬的風險；通過壞賬的處理，可以降低產(chǎn)生壞賬的風險；通過應收帳款到期的預警，可以有效地防止壞賬的發(fā)生；通過應收帳款到期的預警，可以有效地防止壞賬的發(fā)生；015-07-05015-07-05壞賬處理壞賬處

28、理提綱Level1Level1總體業(yè)務場景Level2Level2應用業(yè)務場景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應收應付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財務處理015-06015-06費用報銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結賬處理Level2Level2資產(chǎn)管理應用業(yè)務場景說明資產(chǎn)管理應用業(yè)務場景說明業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述： 本業(yè)務主要對企業(yè)的資產(chǎn)管理業(yè)務流程進展描述，本業(yè)務主要對企業(yè)的資產(chǎn)管理業(yè)務流程進展描述，通過資產(chǎn)管理業(yè)務流程進展資產(chǎn)的增加、減少、其他變動以通過資產(chǎn)管理業(yè)務流

29、程進展資產(chǎn)的增加、減少、其他變動以及折舊處理；及折舊處理； Level2Level2資產(chǎn)管理應用業(yè)務場景說明資產(chǎn)管理應用業(yè)務場景說明適用范圍適用范圍 財務組織：會計、財務主管財務組織：會計、財務主管 資產(chǎn)管理組織：資產(chǎn)管理員資產(chǎn)管理組織：資產(chǎn)管理員控制目標控制目標 固定資產(chǎn)帳實相符，固定資產(chǎn)卡片化，折舊計提自動化，固定資產(chǎn)帳實相符，固定資產(chǎn)卡片化，折舊計提自動化，財務處理一體化。財務處理一體化。 從資產(chǎn)購入企業(yè)開場到資產(chǎn)退出的整個生命周期，能針從資產(chǎn)購入企業(yè)開場到資產(chǎn)退出的整個生命周期，能針對固定資產(chǎn)實物進展全程跟蹤管理。解決了資產(chǎn)管理中帳、卡、對固定資產(chǎn)實物進展全程跟蹤管理。解決了資產(chǎn)管理中

30、帳、卡、物不符，資產(chǎn)不明設備不清，閑置浪費、虛增資產(chǎn)和資產(chǎn)流失問物不符，資產(chǎn)不明設備不清，閑置浪費、虛增資產(chǎn)和資產(chǎn)流失問題。為企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作提供全方位、可靠、高效的動態(tài)題。為企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作提供全方位、可靠、高效的動態(tài)數(shù)據(jù)與決策依據(jù)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理工作的信息化、標準化與標準化數(shù)據(jù)與決策依據(jù)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理工作的信息化、標準化與標準化管理，全面提升企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的工作效率與管理水平。管理，全面提升企事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的工作效率與管理水平。使固定資產(chǎn)的管理變得輕松、準確，快捷和全面。使固定資產(chǎn)的管理變得輕松、準確，快捷和全面。 Level2Level2資產(chǎn)管理流程圖說明資產(chǎn)管理

31、流程圖說明Level2Level2資產(chǎn)管理配套政策與建議資產(chǎn)管理配套政策與建議建立資產(chǎn)管理制度；對固定資產(chǎn)進展條碼管理；建立系統(tǒng)運行制度；Level3Level3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)評估流程圖說明資產(chǎn)評估流程圖說明Level3Level3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)盤點流程圖說明資產(chǎn)盤點流程圖說明Level3Level3資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)報廢流程圖說明資產(chǎn)報廢流程圖說明提綱Level1Level1總體業(yè)務場景Level2Level2應用業(yè)務場景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應收應付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財務

32、處理015-06015-06費用報銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結賬處理Level2Level2財務處理應用業(yè)務場景說明財務處理應用業(yè)務場景說明業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述： 本業(yè)務主要對企業(yè)的賬務處理業(yè)務流程進展描述，主本業(yè)務主要對企業(yè)的賬務處理業(yè)務流程進展描述，主要分為開賬、出納業(yè)務處理、日常業(yè)務處理三局部。要分為開賬、出納業(yè)務處理、日常業(yè)務處理三局部。 開賬：主要描述系統(tǒng)建賬、財務相關根底數(shù)據(jù)設置、開賬：主要描述系統(tǒng)建賬、財務相關根底數(shù)據(jù)設置、初始化等業(yè)務處理。初始化等業(yè)務處理。 出納業(yè)務處理：主要描述現(xiàn)金銀行業(yè)務、銀行對賬等出納業(yè)務處理：主要描述現(xiàn)金銀行業(yè)

33、務、銀行對賬等出納崗位主要業(yè)務處理。出納崗位主要業(yè)務處理。 日常業(yè)務處理：主要描述憑證制作、審核、記賬、損日常業(yè)務處理：主要描述憑證制作、審核、記賬、損益結轉、結賬等業(yè)務處理。益結轉、結賬等業(yè)務處理。Level2Level2財務處理應用業(yè)務場景說明財務處理應用業(yè)務場景說明適用范圍適用范圍 財務組織：出納、會計、財務主管財務組織：出納、會計、財務主管 控制目標控制目標 提高企業(yè)財務建賬效率。提高企業(yè)財務建賬效率。 提升出納管理業(yè)務水平，出納人員工作效率。提升出納管理業(yè)務水平，出納人員工作效率。 標準會計人員賬務處理流程，提升會計人員工作效標準會計人員賬務處理流程，提升會計人員工作效率。率。 加強

34、現(xiàn)金類憑證的管理和檢查核對。加強現(xiàn)金類憑證的管理和檢查核對。 Level2Level2財務處理流程圖說明財務處理流程圖說明Level2Level2財務處理配套政策與建議財務處理配套政策與建議賬套建立一般是在效勞器上進展，建立賬套時注意考慮賬務的連續(xù)性、初始化時間等因素。假設開賬時間即建立帳套時間在1月初，那么不需要準備累計發(fā)生額；假設建立帳套時間在其他月份比方6月1日，除了準備5月31日的賬戶期末數(shù)據(jù)作為6月1日的賬戶期初數(shù)據(jù)外還需要準備1月至5月的帳戶累計發(fā)生數(shù)據(jù)。無“按年度統(tǒng)計累計發(fā)生需求的除外從長期的可擴展性考慮，賬套建立時根底檔案建議都選擇進展分類。Level3Level3財務處理財務

35、處理- -開賬流程圖說明開賬流程圖說明Level3Level3財務處理財務處理- -出納管理流程圖說明出納管理流程圖說明Level3Level3財務處理財務處理- -日常業(yè)務處理流程圖說明日常業(yè)務處理流程圖說明提綱Level1Level1總體業(yè)務場景Level2Level2應用業(yè)務場景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應收應付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財務處理015-06015-06費用報銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結賬處理提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景

36、015-06015-06費用報銷費用報銷Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款網(wǎng)上報銷系統(tǒng)介紹網(wǎng)上報銷系統(tǒng)介紹1、U8網(wǎng)上報銷系統(tǒng)是針對企業(yè)發(fā)生的各項費用如差旅費、招待費、會議費、宣傳費的管理解決方案。2、管理企業(yè)從借款、報銷、核銷、制單系列業(yè)務過程。3、簡化各項內部收支的管理流程，增強報銷業(yè)務流程的自動化管理提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-06015-06費用報銷費用報銷Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款015-06015-06費

37、用報銷費用報銷業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本業(yè)務主要描述企業(yè)費用報銷業(yè)務場景，包括報銷標準控制，各級領導審批以及預算額度的控制等。 015-06015-06費用報銷費用報銷控制目標控制目標通過報銷標準的控制，保證各級權限員工在權限允許的范圍通過報銷標準的控制，保證各級權限員工在權限允許的范圍內報銷相應費用，以保證費用報銷制度落實可控；內報銷相應費用，以保證費用報銷制度落實可控；通過各級領導的審批，不同金額或其他權限下由不同的領導通過各級領導的審批，不同金額或其他權限下由不同的領導進展審批，保證審批權限的合理運用；進展審批，保證審批權限的合理運用；通過預算額度的控制，防止非正常超過預算的業(yè)務單據(jù)

38、，保通過預算額度的控制，防止非正常超過預算的業(yè)務單據(jù)，保證預算有效執(zhí)行。證預算有效執(zhí)行。通過借款的核銷，可以快速聯(lián)動業(yè)務員的借款和報銷管理，通過借款的核銷，可以快速聯(lián)動業(yè)務員的借款和報銷管理，有效保證企業(yè)的資金平安。有效保證企業(yè)的資金平安。015-06015-06費用報銷費用報銷提綱Level2Level2應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-06015-06費用報銷費用報銷Level3Level3應用業(yè)務場景應用業(yè)務場景015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：本業(yè)務主要描述企業(yè)備用金借款業(yè)務場景，包

39、括借款信用控制，各級領導審批和預算額度的控制 015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款控制目標控制目標通過借款信用控制，保證不同級別借款內容不同，保證企業(yè)通過借款信用控制，保證不同級別借款內容不同，保證企業(yè)資金平安；資金平安；通過各級領導的審批，不同金額或其他權限下由不同的領導通過各級領導的審批，不同金額或其他權限下由不同的領導進展審批，保證審批權限的合理運用；進展審批，保證審批權限的合理運用；通過預算額度的控制，防止非正常超過預算的備用金借款，通過預算額度的控制，防止非正常超過預算的備用金借款，保證預算有效執(zhí)行。保證預算有效執(zhí)行。通過借款單到期預警，讓出納人員及相關業(yè)務員時時

40、了解借通過借款單到期預警，讓出納人員及相關業(yè)務員時時了解借款情況。款情況。015-06-01015-06-01備用金借款備用金借款提綱Level1Level1總體業(yè)務場景Level2Level2應用業(yè)務場景015-01015-01出納管理015-02015-02、0303、0707、0808應收應付管理015-04015-04資產(chǎn)管理015-05015-05財務處理015-06015-06費用報銷015-09015-09存貨管理015-99015-99系統(tǒng)結賬處理Level2Level2存貨管理應用業(yè)務場景存貨管理應用業(yè)務場景業(yè)務場景概述：業(yè)務場景概述：該流程描述了基于各種出入庫業(yè)務，對企業(yè)各

41、種存貨的收、發(fā)、存本該流程描述了基于各種出入庫業(yè)務，對企業(yè)各種存貨的收、發(fā)、存本錢進展財務核算、分析、調整，以及對存貨跌價準備業(yè)務、財務制單錢進展財務核算、分析、調整，以及對存貨跌價準備業(yè)務、財務制單等存貨管理業(yè)務進展綜合管理的整體處理過程。等存貨管理業(yè)務進展綜合管理的整體處理過程。適用范圍：適用范圍：庫存物流、采購、銷售及財務等組織相關人員。庫存物流、采購、銷售及財務等組織相關人員。控制目標及應用價值控制目標及應用價值提高存貨本錢核算及時性、可靠性和準確性，同時加強存貨管理的精提高存貨本錢核算及時性、可靠性和準確性，同時加強存貨管理的精細程度，并通過存貨周轉率、資金占用等多角度的分析，為企業(yè)

42、的本細程度，并通過存貨周轉率、資金占用等多角度的分析，為企業(yè)的本錢控制和決策提供科學依據(jù)。錢控制和決策提供科學依據(jù)。Level2Level2存貨管理應用業(yè)務場景存貨管理應用業(yè)務場景配套政策與建議配套政策與建議存貨計價方式的選擇，通?？紤]幾個因素：存貨計價方式的選擇，通?？紤]幾個因素：存貨采購本錢的波動性，如果相對較穩(wěn)定，那么一般不建議用移動平存貨采購本錢的波動性，如果相對較穩(wěn)定，那么一般不建議用移動平均、先進先出和個別計價；均、先進先出和個別計價；如果存貨檔案非常多比方數(shù)萬個，且出入庫業(yè)務比較頻繁，通常如果存貨檔案非常多比方數(shù)萬個，且出入庫業(yè)務比較頻繁，通常建議用全月平均，否那么可能會影響存貨

43、系統(tǒng)記賬、本錢卷積的效率；建議用全月平均，否那么可能會影響存貨系統(tǒng)記賬、本錢卷積的效率；只有對出入庫業(yè)務不太頻繁、存貨價值較高且頻繁波動的存貨，通常只有對出入庫業(yè)務不太頻繁、存貨價值較高且頻繁波動的存貨，通常才建議用個別計價，否那么企業(yè)的操作、執(zhí)行將比較繁瑣；才建議用個別計價，否那么企業(yè)的操作、執(zhí)行將比較繁瑣；按實際本錢核算的工業(yè)企業(yè)按實際本錢核算的工業(yè)企業(yè), ,存貨收發(fā)核算應設置的賬戶存貨收發(fā)核算應設置的賬戶為了反映企業(yè)材料物資的增減變動和結存情況，應設置為了反映企業(yè)材料物資的增減變動和結存情況，應設置“原材料、原材料、“庫存商品等資產(chǎn)類賬戶。庫存商品等資產(chǎn)類賬戶。Level2Level2存

44、貨管理應用業(yè)務場景存貨管理應用業(yè)務場景“原材料賬戶是用來核算企業(yè)庫存的各種材料，包括原材料及主要材料、原材料賬戶是用來核算企業(yè)庫存的各種材料，包括原材料及主要材料、輔助材料、外購半成品、外購件、修理用備件備品備件、包裝材料、燃輔助材料、外購半成品、外購件、修理用備件備品備件、包裝材料、燃料等的實際本錢。借方登記購入、自制、委托加工完成并已驗收入庫的材料料等的實際本錢。借方登記購入、自制、委托加工完成并已驗收入庫的材料的實際本錢；貸方登記領用、銷售或發(fā)出的原材料的實際本錢。期末余額在的實際本錢；貸方登記領用、銷售或發(fā)出的原材料的實際本錢。期末余額在借方，反映期末庫存材料的實際本錢。借方，反映期末

45、庫存材料的實際本錢?！爱a(chǎn)成品賬戶是用來核算企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫和出庫情況，借方登產(chǎn)成品賬戶是用來核算企業(yè)自己生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫和出庫情況，借方登記生產(chǎn)完并驗收入庫的產(chǎn)成品的實際本錢，貸方登記銷售出庫的產(chǎn)成品的實記生產(chǎn)完并驗收入庫的產(chǎn)成品的實際本錢，貸方登記銷售出庫的產(chǎn)成品的實際本錢，期末余額在借方，反映期末庫存產(chǎn)成品的實際本錢。際本錢，期末余額在借方，反映期末庫存產(chǎn)成品的實際本錢。明細賬：應按材料、產(chǎn)成品的保管地點倉庫、類別、品種和規(guī)格，設置明細賬：應按材料、產(chǎn)成品的保管地點倉庫、類別、品種和規(guī)格，設置明細賬或材料卡片，進展明細分類核算。明細賬或材料卡片，進展明細分類核算。總分類賬：在月末根

46、據(jù)按實際本錢計價的領發(fā)料憑證，按部門或倉庫和材料總分類賬：在月末根據(jù)按實際本錢計價的領發(fā)料憑證，按部門或倉庫和材料進展歸類匯總，編制而成。進展歸類匯總，編制而成。Level2Level2存貨管理應用業(yè)務場景存貨管理應用業(yè)務場景按方案本錢核算的工業(yè)企業(yè)，是指存貨收、發(fā)、結存均按方案本錢計價。存貨收發(fā)核算按方案本錢核算的工業(yè)企業(yè)，是指存貨收、發(fā)、結存均按方案本錢計價。存貨收發(fā)核算應設置的賬戶：應設置的賬戶：材料按方案本錢核算，應設置材料按方案本錢核算，應設置“原材料、原材料、“材料本錢差異、材料本錢差異、“庫存商品等資產(chǎn)類庫存商品等資產(chǎn)類賬戶。賬戶?！霸牧稀⒃牧?、“庫存商品賬戶核算的內容與按實

47、際本錢計價的原材料、產(chǎn)成品核算內庫存商品賬戶核算的內容與按實際本錢計價的原材料、產(chǎn)成品核算內容一樣，只是按方案本錢計價時，原材料、產(chǎn)成品賬戶收入、發(fā)出、結存都是按方案本容一樣，只是按方案本錢計價時，原材料、產(chǎn)成品賬戶收入、發(fā)出、結存都是按方案本錢計價。錢計價?！氨惧X差異賬戶，核算企業(yè)各種存貨的實際本錢與方案本錢的差異。借方登記存貨實本錢差異賬戶，核算企業(yè)各種存貨的實際本錢與方案本錢的差異。借方登記存貨實際本錢大于方案本錢的差異額；貸方登記實際本錢小于方案本錢的差異額以及發(fā)出存貨際本錢大于方案本錢的差異額；貸方登記實際本錢小于方案本錢的差異額以及發(fā)出存貨應負擔的本錢差異結轉數(shù)。實際本錢大于方案本

48、錢的差異用藍字結轉；實際本錢小于方應負擔的本錢差異結轉數(shù)。實際本錢大于方案本錢的差異用藍字結轉；實際本錢小于方案本錢的差異用紅字結轉。月末借方余額，反映庫存存貨的實際本錢大于方案本錢的差案本錢的差異用紅字結轉。月末借方余額，反映庫存存貨的實際本錢大于方案本錢的差異；月末貸方余額，反映實際本錢小于方案本錢的差異。異；月末貸方余額，反映實際本錢小于方案本錢的差異。Level2Level2存貨管理應用業(yè)務場景存貨管理應用業(yè)務場景明細賬：應按材料、產(chǎn)成品的保管地點倉庫、類別、品種和規(guī)格，設置明細賬明細賬：應按材料、產(chǎn)成品的保管地點倉庫、類別、品種和規(guī)格，設置明細賬或材料卡片，進展明細分類核算?；虿牧峡ㄆ?，進展明細分類核算。差異明細賬：應按材料、產(chǎn)成品的保管地點倉庫、類別、品種和規(guī)格，設置差差異明細賬：應按材料、產(chǎn)成品的保管地點倉庫、類別、品種和規(guī)格，設置差異明細賬，并根據(jù)材料本錢差異明細賬計算本錢差異率，計算填列發(fā)出存貨應負擔異明細賬，并根據(jù)材料本錢差異明細賬計算本錢差異率，計算填列發(fā)出存貨應負