企業(yè)所得稅清算表

1、附件1中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表清算期間：年 月 日至年 月曰納稅人名稱：納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負債清償損益（填附表二）應(yīng)納稅所得額3清算費用計算4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10彌補以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）應(yīng)納所得稅額12稅率（25%計算13應(yīng)納所得稅額（11X12）14減（免）企業(yè)所得稅額應(yīng)補（退）所15境外應(yīng)補所得稅額得稅額計算16境內(nèi)外實際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）17以前納稅年度應(yīng)補（退）所得稅額18實際應(yīng)補（退）

2、所得稅額（16+17）納稅人蓋章：代理申報中介機構(gòu)蓋章：主管稅務(wù)機關(guān) 受理專用章：清算組蓋章：經(jīng)辦人簽字及執(zhí)業(yè)證件號碼：受理人簽字：經(jīng)辦人簽字：申報日期：年 月日代理申報日期：年 月曰受理日期：年 月曰附表一：資產(chǎn)處置損益明細表行次項目賬面 價值（1）計稅 基礎(chǔ)（2）可變現(xiàn)價值 或交易價格（3）資產(chǎn)處置 損益（4）=（3）-（2）1貨幣資金2短期投資*3交易性金融資產(chǎn)#4應(yīng)收票據(jù)5應(yīng)收賬款6預(yù)付賬款7應(yīng)收利息8應(yīng)收股利9應(yīng)收補貼款*10其他應(yīng)收款11存貨12待攤費用*13一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)14其他流動資產(chǎn)15可供出售金融資產(chǎn)#16持有至到期投資#17長期應(yīng)收款#18長期股權(quán)投資19長期債權(quán)

3、投資*20投資性房地產(chǎn)#21固定資產(chǎn)22在建工程23工程物資24固定資產(chǎn)清理25生物資產(chǎn)#26油氣資產(chǎn)#27無形資產(chǎn)28開發(fā)支出#29商譽#30長期待攤費用31其他非流動資產(chǎn)32總計附表二：負債清償損益明細表行次項目賬面價值（1）計稅基礎(chǔ)（2）清償 金額（3）負債清償 損益（4） =（2）-（ 3）1短期借款2交易性金融負債#3應(yīng)付票據(jù)4應(yīng)付賬款5預(yù)收賬款6應(yīng)付職工薪酬#7應(yīng)付工資*8應(yīng)付福利費*9應(yīng)交稅費10應(yīng)付利息11應(yīng)付股利12其他應(yīng)交款*13其他應(yīng)付款14預(yù)提費用*15一年內(nèi)到期的非流動負債16其他流動負債17長期借款18應(yīng)付債券19長期應(yīng)付款20專項應(yīng)付款21預(yù)計負債#22其他非流動

4、負債23總計經(jīng)辦人簽字:納稅人蓋章:附表三:剩余財產(chǎn)計算和分配明細表類別行次項目金額剩余財產(chǎn)計算1資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格2清算費用3職工工資4社會保險費用5法定補償金6清算稅金及附加7清算所得稅額8以前年度欠稅額9其他債務(wù)10剩余財產(chǎn)（1-29）11其中：累計盈余公積12累計未分配利潤剩余財產(chǎn)分配股東名稱持有清算 企業(yè)權(quán)益 性投資比 例（%）投資額分配的 財產(chǎn)金 額其中：確 認為股 息金額13(1)14(2)15(3)1617經(jīng)辦人簽字:納稅人蓋章:年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（研究開發(fā)費加計扣除）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)研發(fā)

5、人員人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品研發(fā)項目的開發(fā)方式（自行研發(fā)；共同合作研發(fā)；委托研發(fā)）研發(fā)項目的立項確認書研發(fā)項目是否屬于國家重點支持的 咼新技術(shù)領(lǐng)域和當前優(yōu)先發(fā)展的 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點領(lǐng)域指南（2007年度）研發(fā)費用是否形成無形資產(chǎn)是否設(shè)立專門的研發(fā)機構(gòu)未設(shè)立專門的研發(fā)機構(gòu)或研發(fā)機構(gòu) 同時承擔生產(chǎn)任務(wù)的，研發(fā)費用和生 產(chǎn)經(jīng)營費用是否能夠劃分清楚研發(fā)費用是否實行專賬管理研發(fā)費用是否按照規(guī)定準確歸集集團集中研發(fā)的是否有協(xié)議或合同集團集中研發(fā)的，集團是否編制集中研發(fā) 的立項書、研發(fā)費用明細表、決算表和角 色他分攤表是否有市經(jīng)貿(mào)委出具的 青島市企業(yè) 研究開發(fā)項目年度鑒定意見書青島市企業(yè)研究開發(fā)項目年度鑒 定

6、意見書的有關(guān)情況企業(yè)本年度的研發(fā)費用發(fā)生金額企業(yè)本年度的加計扣除金額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員工資加計扣除）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍是否都與安置的殘疾人員簽訂了一 年以上的勞動合同或服務(wù)協(xié)議安置的殘疾人是否都有殘疾人證 或殘疾軍人證（1至8級安置的殘疾人是否都在單位實際上

7、崗工作安置的殘疾人是否都符合勞動法 及有關(guān)勞動年齡的規(guī)疋是否都為安置的每位殘疾人按月足 額第繳納“五險一金”是否通過銀行等金融機構(gòu)向安置的 每位殘疾人支付了不低于最低工資 標準的工資是否具備安置殘疾人上崗工作的基 本設(shè)施企業(yè)本年度的殘疾人人數(shù)企業(yè)本年度支付的殘疾人工資金額企業(yè)本年度的加計扣除金額企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額納稅人意見：稅務(wù)審核結(jié)論：負責人（簽字）：審核人員（簽字）：年 月曰（單位公章）年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（固定資產(chǎn)的加速折舊審核工作底稿）企業(yè)名稱稅務(wù)

8、登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍企業(yè)的生產(chǎn)工藝流程申報加速折舊的固定資產(chǎn)名稱申報加速折舊的固定資產(chǎn)用途申報加速折舊的原因（技術(shù)進步、 產(chǎn)品更新?lián)Q代較快；常年處于強 震動、高腐蝕狀態(tài)）企業(yè)申報的加速折舊的方法（縮 短折舊年限；雙倍余額遞減法； 年數(shù)綜合法）企業(yè)采取縮短折舊年限方法的，固 定資產(chǎn)的最低折舊年限固定資產(chǎn)的殘值率固定資產(chǎn)的殘值率是否合理企業(yè)稅前扣除的加速折舊金額企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2

9、）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（非營利組織的免稅收入）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品是否依法履行非營利組織登記手續(xù)是否從事公益性或者非營利性活動是否取得的收入除用于與該組織有關(guān)的、 合理的支出外，全部用于登記核定或者章 程規(guī)定的公益性或者非營利性事業(yè)是否財產(chǎn)及其孳息不用于分配是否按照登記核定或者章程規(guī)定，該組織 注銷后的剩余財產(chǎn)用于公益性或者非營 利性目的，或者由登記管理機關(guān)轉(zhuǎn)贈給與 該組織性質(zhì)、宗旨相同的組織，并向社會 公告是否投入人對投入該組織的財產(chǎn)不保留 或

10、者享有任何財產(chǎn)權(quán)利是否工作人員工資福利開支控制在規(guī)定 的比例內(nèi)，不變相分配該組織的財產(chǎn)是否從事營利性活動從事營利性活動取得的收入與從事非營 利性活動取得的收入，是否能夠分別核算企業(yè)本年度的非營利收入金額企業(yè)本年度的營利收入金額企業(yè)本年度的營業(yè)收入（+）企業(yè)本年度的免稅收入（二）納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情

11、況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍投資于何種項目（港口碼頭； 機場；鐵路；公路；城市公 共交通；電力；水利；其他）投資項目是否符合公共基礎(chǔ)設(shè)施 項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄企業(yè)是否屬于承包經(jīng)營、承包建設(shè) 和內(nèi)部自建自用企業(yè)投資的項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng) 營收入的時間年 月曰年 月曰企業(yè)投資的項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng) 營收入所屬納稅年度年年企業(yè)本年度的營業(yè)收入企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的免稅所得納稅人意見：負責人（簽字）：年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一

12、份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍從事于何種項目（公共污水處 理；公共垃圾處理；沼氣綜 合開發(fā)利用；節(jié)能減排技術(shù)改 造；海水淡化；其他投資項目是否符合國務(wù)院的有關(guān) 規(guī)定企業(yè)從事的項目取得第一筆生產(chǎn) 經(jīng)營收入的時間年 月曰年 月曰企業(yè)從事的項目取得第一筆生產(chǎn) 經(jīng)營收入所屬納稅年度年年企業(yè)本年度的營業(yè)收入企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的免稅所得納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：

13、年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用；（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)研發(fā)人員人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品高新技術(shù)企業(yè)證書編號是否擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)自主知識產(chǎn)權(quán)的獲取方式（自主研發(fā)； 受讓；受贈；并購；通過5年以上的 獨占許可方式）產(chǎn)品（服務(wù)）是否屬于國家重點支持的高 新技術(shù)領(lǐng)域規(guī)定的范圍近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷 售收入總額的比例近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入 總額的比例，符

14、合如下哪一條要求： 最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6% ； 最近一年銷售收入在 5,000萬元至20,000萬元 的企業(yè)，比例不低于 4% ； 最近一年銷售收入在 20,000萬元以上的企業(yè)， 比例不低于3% ；企業(yè)本年度在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費 用總額企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部 研究開發(fā)費用總額的比例；是否不低于 60%高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當年總收 入的比例；是否在60%以上企業(yè)本年度的銷售收入企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的減免稅額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范

15、圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份。 年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表 （資源綜合利用企業(yè)減計收入）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)主營產(chǎn)品經(jīng)營范圍企業(yè)是否取得相關(guān)部門的批復(fù)批復(fù)文件的文號企業(yè)的原材料名稱企業(yè)的主要原材料是否符合資源 綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄企業(yè)的主要原材料占生產(chǎn)產(chǎn)品材料 的比例企業(yè)的主要原材料占生產(chǎn)產(chǎn)品材料 的比例是否符合目錄規(guī)定的標 準生產(chǎn)的產(chǎn)品是否屬于國家非限制和 禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標準的 產(chǎn)品企業(yè)本年度符合條件的資源綜合利 用項目的銷售收入減按9

16、0%計入收入總額的金額企業(yè)本年度的免稅收入（10 %減計 收入部分）納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍企業(yè)是否屬于“專業(yè)性創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)”企業(yè)屬于哪一類投資企業(yè)（創(chuàng)業(yè)投資 有限責任公司；創(chuàng)業(yè)投資股份）被投資的中小高新技術(shù)企業(yè)證書編號被投資的中小高新技術(shù)企業(yè)的職工人數(shù)被投資的

17、中小咼新技術(shù)企業(yè)的年銷售額被投資的中小咼新技術(shù)企業(yè)的資產(chǎn)總額被投資的中小咼新技術(shù)企業(yè)是否同時符 合以下條件：職工人數(shù)不超過 500人， 年銷售額不超過2億元，資產(chǎn)總額不超 過2億元創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資于中小咼新技術(shù)企業(yè) 的投資金額創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)擁有中小咼新技術(shù)企業(yè)的 股權(quán)份額創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)擁有中小咼新技術(shù)企業(yè)股 權(quán)的起止時間以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度實際抵扣金額企業(yè)本年度新發(fā)生部分實際抵扣金額企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣金額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理

18、崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（企業(yè)購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額抵免稅額）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品企業(yè)購置設(shè)備的時間企業(yè)購置設(shè)備是否自己專用企業(yè)自用設(shè)備的年限屬于哪一類專用設(shè)備（用于環(huán)境保 護；節(jié)能節(jié)水；安全生產(chǎn)）企業(yè)購置的是否符合環(huán)境保護專用 設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄、節(jié)能節(jié) 水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠 目錄的規(guī)定企業(yè)購置設(shè)備的金額企業(yè)購置設(shè)備所含增值稅的金額企業(yè)購置設(shè)備所含增值稅的金額是否 已作進項稅額抵扣核實后確認的企

19、業(yè)購置專用設(shè)備的投 資額核實后確認的企業(yè)購置專用設(shè)備的投資額的10%可以抵免的金額以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度實際抵免金額企業(yè)本年度新發(fā)生部分實際抵免金額企業(yè)本年度的應(yīng)納所得稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵免金額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（農(nóng)林牧漁業(yè)項目的所得）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程企業(yè)經(jīng)營場地的來源（租賃；自購自

20、建）企業(yè)經(jīng)營場地的面積企業(yè)具體從事何種項目企業(yè)從事的項目是否屬于農(nóng)林牧漁 業(yè)的項目企業(yè)從事的項目是否屬于農(nóng)產(chǎn)品初 加工的的項目企業(yè)從事的項目是否屬于國家限制 和禁止發(fā)展的項目審核后確認的企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠 的方式（減半；全免）企業(yè)是否有非農(nóng)林牧漁業(yè)的項目和 農(nóng)產(chǎn)品初加工的的項目的所得企業(yè)的應(yīng)稅所得和免稅所得是否能 夠核算清楚企業(yè)本年度的銷售收入企業(yè)本年度的應(yīng)稅所得企業(yè)本年度的免稅所得納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月日注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所

21、得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品企業(yè)是否經(jīng)過相關(guān)部門的核準核準證書編號賬務(wù)核算是否健全從事軟件開發(fā)和技術(shù)服務(wù)的技術(shù)人員總數(shù)技術(shù)人員占企業(yè)職工總數(shù)比例是否具有一種以上本企業(yè)開發(fā)或本企業(yè)擁有知識 產(chǎn)權(quán)的軟件產(chǎn)品或者通過資質(zhì)等級認證的計算機 信息系統(tǒng)集成等技術(shù)服務(wù)本年度軟件技術(shù)及產(chǎn)品的研究開發(fā)經(jīng)費發(fā)生金額本年度軟件技術(shù)及產(chǎn)品的研究開發(fā)經(jīng)費占企業(yè)年 軟件收入比例企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠的方式（我國境內(nèi)新辦軟 件生產(chǎn)企業(yè)國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企 業(yè)生產(chǎn)線寬小于0.8微米（含）集成電路產(chǎn)品的 生產(chǎn)企業(yè)投資額超過80億元人

22、民幣或集成電 路線寬小于0.25um的集成電路生產(chǎn)企業(yè)）企業(yè)的獲利年度企業(yè)本年度的軟件銷售收入企業(yè)本年度軟件銷售收入占企業(yè)年總收入的比例企業(yè)本年度自產(chǎn)軟件收入占軟件銷售收入的比例企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的減免稅額納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得）企業(yè)名稱稅務(wù)登記號項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全企業(yè)職工人數(shù)經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品在同一年度內(nèi)，

23、企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)的件數(shù)企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同是否經(jīng)過經(jīng)科學技 術(shù)行政部門的認定登記在同一年度內(nèi)，企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的累 計數(shù)企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠的方式（居民企 業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部 分，免征企業(yè)所得稅。超過 500萬 元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。）企業(yè)是否有其他經(jīng)營的所得企業(yè)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得和其他所得是否 能夠核算清楚企業(yè)本年度的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入企業(yè)本年度的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)本年度的其他所得納稅人意見：負責人（簽字）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份年度企業(yè)

24、所得稅稅收優(yōu)惠審核清算表（過渡性稅收優(yōu)惠）企業(yè) 名稱稅務(wù)登記號優(yōu)惠項目項目納稅人自報情況稅源管理崗審核確認情況賬務(wù)核算是否健全注冊時間年 月日年 月日實際開業(yè)時間年 月日年 月日經(jīng)營范圍主營產(chǎn)品實際經(jīng)營期限注冊資本外資占注冊資本的比例外資是否全部到位外資到位時間年 月日年 月日到位的外資占全部到位資金的比例外資投資的國別企業(yè)經(jīng)營場地的來源（租賃；自購自建）企業(yè)的主要設(shè)備名稱企業(yè)是否取得外經(jīng)貿(mào)委（或其他政府 主管）部門的核準核準證書編號獲利年度企業(yè)本年度的稅收優(yōu)惠幅度企業(yè)過渡性稅收優(yōu)惠執(zhí)行起止時間年至年年至年企業(yè)本年度的銷售收入企業(yè)本年度的應(yīng)納稅所得額企業(yè)本年度的減免稅額納稅人意見：負責人（簽字

25、）： 年 月曰（單位公章）稅務(wù)審核結(jié)論：審核人員（簽字）：年 月曰注：（1）適用范圍：稅源管理崗在年終匯繳審核時使用;（2）本表一式兩份，稅源管理崗存檔一份，同時報政策法規(guī)部門一份中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表清算期間：2021年月 日至2021年月曰納稅人名稱：納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）類別行次項目金額1資產(chǎn)處置損益（填附表一）2負債清償損益（填附表二）應(yīng)納稅所得額3清算費用計算4清算稅金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免稅收入8不征稅收入9其他免稅所得10 :彌補以前年度虧損11應(yīng)納稅所得額（6-7-8-9-10）應(yīng)納所得稅額12稅率（25%25%計算13 :應(yīng)納所得稅額（11X12）14減（免）企業(yè)所得稅額應(yīng)補（退）所15境外應(yīng)補所得稅額得稅額計算16 1境內(nèi)外實際應(yīng)納所得稅額（13-14+15）17 1以前納稅年度應(yīng)補（退）所得稅額18實際應(yīng)補（退）所得稅額（16+17）納稅人