財(cái)務(wù)審批權(quán)限(模板)

1、財(cái)務(wù)審批權(quán)限各部門：結(jié)合現(xiàn)在機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置的現(xiàn)狀，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)最佳企業(yè)利潤(rùn)，特制定修改更適合的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，特將權(quán)限說(shuō)明如下：一、資金類（一）、借款1、各分公司、各部門在5萬(wàn)元以下的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽字生效。2、各分公司、各部門在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）至10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽字生效。3、各分公司、各部門在10萬(wàn)元以上的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理

2、、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽字生效。4、所借款項(xiàng)必須在財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批的期限內(nèi)報(bào)銷，否則，將從當(dāng)月經(jīng)辦人工資中扣除，并履行前款不清，后款不借的原則。注：1、對(duì)外單位的拆借款項(xiàng)無(wú)論金額大小一律由投融資部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)簽批后，投融資部方可支付。其他人員簽批無(wú)效，投融資部不予支付。2、公司內(nèi)部員工個(gè)人性借款，只有集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后生效，其他人員簽批無(wú)效，投融資部不予支付。（二）、工程類付款為了強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，特規(guī)定如下：1、無(wú)論德仁集團(tuán)作為甲方還是乙方的各項(xiàng)工程，受委托部門按相關(guān)法律程序（或甲乙雙方協(xié)商同意，又符合相關(guān)法律規(guī)

3、定）簽訂合同（或協(xié)議）后，將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理等，送集團(tuán)辦公室備案），支付工程款（或支付工程施工各項(xiàng)用款）時(shí)逐級(jí)審批。2、各項(xiàng)工程出現(xiàn)變更，必須簽訂補(bǔ)充合同（協(xié)議），將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理等，送集團(tuán)辦公室備案），支付款時(shí)逐級(jí)審批。3、凡按規(guī)定應(yīng)簽訂合同（協(xié)議），而未簽訂或合同（協(xié)議）不規(guī)范的，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)拒絕審批。根據(jù)以上規(guī)定各分公司、各部門支付機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)等工程類款項(xiàng)時(shí)，資金采用統(tǒng)一下?lián)苤?，即：各分公司、各部門付款時(shí)，需提供由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）簽字認(rèn)可的付款總體計(jì)劃。根據(jù)此規(guī)定分情

4、況制定如下：1、付款金額在5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）以下的由各分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁簽字，缺一不可；2、付款金額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）至20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以下的由各分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁簽字，缺一不可；3、付款金額在20萬(wàn)元以上的由各分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽字，缺一不可；注：涉及施工項(xiàng)目所有付款（包含材料）必須有總裁助理簽字審批。二、費(fèi)用報(bào)

5、賬（一）、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用各分公司、各部門日常發(fā)生的辦公費(fèi)、通迅費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用，實(shí)行年度預(yù)算費(fèi)用核批制。上述單位于當(dāng)年12月20日前，將編制好的下年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算表，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、簽字認(rèn)可，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)會(huì)簽后，以文件形式下發(fā)執(zhí)行，并與其年度業(yè)績(jī)考核掛鉤。預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的報(bào)賬，根據(jù)費(fèi)用的類別確定不同的簽批辦法，具體規(guī)定如下：1、年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用中的辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)部分，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。2、年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、機(jī)關(guān)

6、不可預(yù)見費(fèi)用，（1）、單筆費(fèi)用在2000元（不含2000元）以下的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。（2）、單筆費(fèi)用在2000元（含2000元）以上至5000元（含5000元）以下的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。（3）、單筆費(fèi)用在5000元以上的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后即可支付。（二）、預(yù)算外費(fèi)用因業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、工程量增加等客觀因素，造成年度預(yù)算費(fèi)用超支的，必須先提出書面

7、申請(qǐng)，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后，方可支付列賬。（三）、工程類費(fèi)用工程施工中所發(fā)生的管理等費(fèi)用（含工程業(yè)務(wù)費(fèi)）：（1）、單項(xiàng)在5000元以下（含5000元）的由各項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后即可支付；（2）、單項(xiàng)在5000元以上（不含5000元）至10000元以上（含10000元）的由各項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。（3）

8、、單項(xiàng)在10000元以上的由各項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后即可支付。（四）、工資及工資性支出工資及工資性支出實(shí)行年度定額控制。即由人力資源部根據(jù)工作種類對(duì)各部門、各子公司實(shí)行定崗定員，依據(jù)定崗定員和年度人員增長(zhǎng)計(jì)劃，每年12月20日前將次年的工資總額和人員增長(zhǎng)指標(biāo)報(bào)董事長(zhǎng)審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)人事部門提供的并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃提留應(yīng)付工資。凡工資、加班補(bǔ)助、補(bǔ)貼等工資性質(zhì)的支出均從該項(xiàng)目中列支，由人力資源部、行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后方可支付。如若出現(xiàn)任何與工資及工資性支出有

9、關(guān)的簽批不全或簽批不正確的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。（五）、購(gòu)進(jìn)各種設(shè)備、采購(gòu)大宗物資，必須按德仁集團(tuán)大宗物資采購(gòu)管理辦法規(guī)定程序運(yùn)作，同時(shí)將合同（協(xié)議）復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（董事長(zhǎng)、集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理等），付款時(shí)逐級(jí)審批。鑒于以上規(guī)定，根據(jù)不同的購(gòu)置情況確定財(cái)務(wù)審批權(quán)限，具體規(guī)定如下：1、物品購(gòu)置辦公用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室辦理，工機(jī)具購(gòu)置統(tǒng)一由物資部或其授權(quán)人辦理。上述物品辦公室、物資部分別建立物品領(lǐng)用臺(tái)賬，據(jù)以在年度財(cái)務(wù)結(jié)算或工程竣工清場(chǎng)時(shí)清點(diǎn)物品。單價(jià)在100元-10000元（含10000元）的辦公用具及工機(jī)具（不含固定資產(chǎn)），必須先申請(qǐng)（業(yè)務(wù)緊急時(shí)可先電話申請(qǐng)?jiān)俸?/p>

10、補(bǔ)辦手續(xù)），經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理，各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后，辦公用具由辦公室購(gòu)置，工機(jī)具由物資部購(gòu)置；物品報(bào)廢時(shí)由使用部門或單位根據(jù)物品類別分別向辦公室或物資部提出書面申請(qǐng)，辦公室或物資部審核同意后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后方可做報(bào)廢處理，并據(jù)以購(gòu)置新的物品。2、固定資產(chǎn)購(gòu)置1、購(gòu)置單價(jià)在10000元（不含10000元）以下的固定資產(chǎn)，必須先提出書面申請(qǐng)，經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置（機(jī)械設(shè)備由租賃公司購(gòu)置）。2、購(gòu)置單價(jià)在10000元（含10000元）以

11、上的固定資產(chǎn)，必須先提出書面申請(qǐng)，經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置（機(jī)械設(shè)備由租賃公司購(gòu)置）。上述資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)卡片賬，并按固定資產(chǎn)管理辦法實(shí)行管理。（六）、董事會(huì)費(fèi)用董事會(huì)費(fèi)用包括：董事長(zhǎng)辦公室所花的一切費(fèi)用、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)個(gè)人發(fā)生的一切費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用由經(jīng)手人、董事長(zhǎng)簽批后，會(huì)計(jì)結(jié)合公司財(cái)務(wù)制度，審核票據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性等合再進(jìn)行支付。注：董事長(zhǎng)個(gè)人簽批的白條支付款時(shí)，要求出納人員必須與董事長(zhǎng)核實(shí)后方可支付。三、工程應(yīng)付款掛賬類1、各分公司、各部門在進(jìn)行月度工程款掛賬時(shí)，必須有核算員、項(xiàng)目部

12、經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、分公司經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁助理、集團(tuán)總裁簽批后，會(huì)計(jì)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定掛賬。2、各分公司、各部門在時(shí)行工程結(jié)算掛賬時(shí)，必須有核算員、項(xiàng)目部經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、分公司經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后，會(huì)計(jì)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定掛賬。四、日常費(fèi)用每周二、五報(bào)賬；材料費(fèi)、人工費(fèi)等工程類付款，有合同的按合條款規(guī)定的時(shí)間支付。遇特殊情況，需上報(bào)書面申請(qǐng)，按程序逐級(jí)審批后，方給支付。凡需付款的單位（或部門）必須于每周六以文字形式將下周的資金使用計(jì)劃報(bào)送至投融資部，若無(wú)資金使用計(jì)劃，投融資部不予支付。在當(dāng)月凡按合同（協(xié)議）要求支付工程、設(shè)備、大宗物資款的單位（或部門），必須提前5天將付款計(jì)劃以文字形式報(bào)投