報表附注范本2010

1、財 務 報 表 附 注一、 企業(yè)概況本公司根據(jù)中華人民共和國 公司 法，經(jīng) 山西省絳縣工商局 注冊登記，領取了 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，于 1999年 8月 8 日正式成立。注冊資金：人民幣壹仟柒佰捌拾萬元企業(yè)性質：有限責任公司經(jīng)營地址：山西省絳縣衛(wèi)莊鎮(zhèn)西經(jīng)營范圍: 炭黑制造、銷售易物換回的商品（橡膠制品、輪胎、汽車、小轎車除外）、尾氣出售。經(jīng)營本企業(yè)自產產品乃技術的出口業(yè)務和本企業(yè)所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業(yè)務（國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品及技術除外）。 二、不符合會計核算前提的說明本企業(yè)無不符合會計核算前提的情況。三、重要會計政策和會計估計的說明1、會計制度本企業(yè)根據(jù)企

2、業(yè)會計制度編制財務報表。2、會計年度本企業(yè)的會計年度從公歷每年1月1日至12月31日止。3、記賬基礎和計價原則本企業(yè)的會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎，各項資產均按取得或購建時發(fā)生的實際成本入賬。4、記賬本位幣本企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。5、存貨核算方法存貨分為原材料、低值易耗品、庫存商品等。原材料、庫存商品等按實際成本計價；低值易耗品采用一次攤銷法。發(fā)出產成品按加權平均單價結轉成本。6、固定資產計價和折舊方法本企業(yè)的固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的有形資產。固定資產按其實際成本入賬。折舊采用平均年限法計算，各類固定資產預計凈殘

3、值、預計使用年限、年折舊率如下： 資產類別使用年限預計凈殘值率年折舊率房屋及建筑物20年3%4.85%機器設備8年3%12.13%運輸工具5年3%19.40%7、在建工程核算方法本企業(yè)在建工程按各項工程以實際發(fā)生金額核算，并于交付使用時轉作固定資產，已交付使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的，暫估轉入固定資產，待正式辦理竣工決算后，調整已入賬的固定資產和已提折舊。8、無形資產核算方法本企業(yè)的無形資產是指為生產商品、提供勞務、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產，包括非專利技術、軟件。無形資產按取得時的實際成本計價，自取得當月起在預計使用期限內分期平均攤入當期費用。9

4、、生產成本核算方法生產成本采用品種法進行核算。10、收入確認原則收入的確認采用權責發(fā)生制的原則，在商品所有權上的重要風險和報酬已經(jīng)轉移給買方、企業(yè)不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權、相關的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)、并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現(xiàn)。11、利潤分配辦法本企業(yè)2010年12月31日實現(xiàn)的凈利潤按以下順序進行分配（1）彌補以前年度虧損（2）按10%計提法定盈余公積金（3）向投資人分配利潤12、主要稅收政策（1）主要稅種及稅率稅 種稅 率稅 種稅 率所得稅25%城建稅1%增值稅17%教育費附加3%價格調控基金15%四、重要會計政策和會計估計變更的

5、說明，以及重大會計差錯更正的說明企業(yè)本年度無重要會計政策和會計估計變更，以及重大會計差錯更正事項。五、報表重要項目的說明1、貨幣資金項 目年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn) 金288859.96436812.57銀行存款5622780.6740889946.31合 計5911640.6341326758.882、短期投資項 目年初數(shù)年末數(shù)利得盈股票基金50000.000合 計50000.0003、應收票據(jù)票據(jù)種類年初數(shù)年末數(shù)銀行承兌匯票19332856.374261235.1合 計19332856.374261235.14、應收賬款賬 齡年初數(shù)比例（%）年末數(shù)比例（%）1年以內37463728.2193.011-

6、2年95201.620.242-3年2085570.645.183年以上636572.001.57合 計40281072.4710068163630.29100年末大額明細如下：債務人年初數(shù)年末數(shù)賬 齡河南輪胎股份有限公司7514189.199723489.191年以內三角輪胎公司6816895.8013210494.001年以內杭州中策橡膠公司5705768.7114787006.041年以內山東雙星東風公司1279832.103702603.101年以內5、其他應收款賬 齡年初數(shù)比例（%）年末數(shù)比例（%）1年以內3346441.7269.721至2年1000491.7620.842至3年3

7、4120.830.713至4年344524.907.184至5年74178.161.55合 計4799757.37100.0011048140.46100.00年末大額明細如下：債務人年初數(shù)年末數(shù)賬 齡解立廷1500000.001500000.001年李安利1303024.151303024.151年余偉力599980.00482500.001年陳劍225903.391477669.011年6、存貨項 目年初數(shù)年末數(shù)原 材 料21349477.2911734851.24低值易耗品180695.06182415.06庫存商品12631201.0128211732.67合 計34161373.36

8、39955919.877、待攤費用項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)保險費158660.16159980.88合 計158660.16159980.888、固定資產固定資產類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)（一）固定資產原價合計133610070.30137993402.56 房屋及建筑物25135848.17 機器設備 102211785.53 運輸設備5996790.58辦公設備265646.02（二）累計折舊合計36044106.1554323561.43 房屋及建筑物3167469.98 機器設備29823926.95 運輸設備2887426.22辦公設備165283.00（三）固定資產

9、凈值合計97565964.1583669841.13 房屋及建筑物21968378.19 機器設備72387858.58 運輸設備3109364.36 辦公設備100363.029、在建工程項目名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)待攤投資1169687.36工程物資206511.46五線中控樓2600.00五線包裝房0.00五線油泵房0.00五線造粒房0.00五線門房16235.00西圍墻26751.00花池9730.00西中控18244.80五線零星工程55654.00三、四線零星74480.38材料庫13660.00新成品庫7448.00五線圍墻115019.00脫硫塔230357.79中大門

10、硬化地面西門平房南圍墻3.4線油泵房合計1946378.7910、無形資產項 目攤銷年限年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)土地使用權505830053.166535781.89合 計5830053.166535781.8911、短期借款貸款種類貸款單位年末數(shù)年利率（%）抵押及擔保中國建設銀行絳縣支行6.903擔保中國建設銀行絳縣支行7.228擔保中國建設銀行絳縣支行6.903保理工商銀行絳縣支行5.31保理工商銀行絳縣支行5.561擔保絳縣安峪農村信用社10.1775動產質押民生銀行6.6375抵押及擔保浦發(fā)銀行5.31合 計 12、應付票據(jù)票據(jù)種類年初數(shù)年末數(shù)銀行承兌匯票3000000.00365

11、00000合 計3000000.0013、應付賬款賬 齡年初數(shù)比例（%）年末數(shù)比例（%）1年以內1013924.1035.8029356631.731-2年1423599.9750.272-3年229457.608.103年以上165146.175.83合 計2832127.84100.00年末大額明細如下：債權人年初數(shù)年末數(shù)淄博華慶耐火材料廠1423599.97山西恒信化工有限公司3754.00德信隆化工公司356.00絳縣惠源織品有限公司165601.9614、應付工資項 目年初數(shù)年末數(shù)職工工資1011671.371076469.71合 計1011671.371076469.7115、應交

12、稅金稅 種年初數(shù)年末數(shù)增值稅95437.22城建稅11854.45印花稅9245.77企業(yè)所得稅814691.12個人所得稅131.70其他合 計931360.26165102.5217、其他應交款項 目年初數(shù)年末數(shù)教育費附加549853.41價格調控基金14566.06河道管理費34773.02民兵訓練費5590.83住房公積金3323.32合 計608106.64783035.2918、其他應付款賬 齡年初數(shù)比例（%）年末數(shù)比例（%）1年以內47275.922.551-2年1809837.9497.45合 計1857113.86100.0013940288.35年末大額明細如下：債權人年初

13、數(shù)年末數(shù)朱朝陽-6500.00賈廣彪245000.00保險公司110139.56孫小寶160000.48公司工會190290.64王文婷19、實收資本投資主體年初數(shù)年末數(shù)投資比例王建國14280000.0014280000.0080.22%李銀燕3520000.003520000.0019.78%合 計17800000.0017800000.00100.00%20、資本公積項 目年初數(shù)年末數(shù)其他資本公積8622947.46合 計8622947.4621、盈余公積項 目年初數(shù)年末數(shù)法定盈余公積金897933.45任意盈余公積金124505.57集體福利基金21599288.50合 計226217

14、27.52555964.522、未分配利潤項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)實現(xiàn)利潤90301988.27合 計90301988.2723、主營業(yè)務收入項 目上年數(shù)本年數(shù)N2203308.16N234256.41N32612.42土炭黑94104.27濕法N22041926998.69濕法N330105596027.04濕法N234274023.93濕法N32653149.34濕法P20092.31濕法N66049675569.37濕法N539、5501078588.87濕法N7741961747.30濕法N3758123.08合 計200668701.1924、主營業(yè)務成本項 目上年數(shù)本年數(shù)

15、N2203308.16N234296.87N32612.42土炭黑0.00濕法N22035900505.34濕法N33090629204.02濕法N234267759.03濕法N3261834.11濕法P20050.51濕法N66047114684.05濕法N539、550901093.45濕法N7741792860.31濕法N3755842.20合 計176614150.4725、產品銷售稅金及附加項 目本年數(shù)城市維護建設稅教育費附加河道管理費價格調控基金合計26、其他業(yè)務利潤項目收入成本利潤材料電合計27、經(jīng)營費用本年共發(fā)生 元，大額項目如下：項 目上年數(shù)本年數(shù)工 資18475.00運輸費

16、5594825.00裝卸費188069.33廣告費10000.00其 它620674.29承包費1910888.1328、管理費用本年共發(fā)生 元，大額項目如下：項 目上年數(shù)本年數(shù)折舊1232839.13工資710000.00福利費427739.58排污費413409.20保險費366827.17差旅費302885.30業(yè)務招待費258341.00運輸費155609.30修理費121586.39會議費107053.00養(yǎng)老保險費88917.12辦公費84148.8529、財務費用項 目上年數(shù)本年數(shù)利息支出4630385.57減 ：利息收入1852.38手續(xù)費510105.95合 計5138639.1430、營業(yè)外收入項 目上年數(shù)本年數(shù)罰款 處置固定資產凈收益 合 計 31、營業(yè)外支出項 目上年數(shù)