打造國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效體制

1、打造國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效體制 陳四清 2005.06.06 10:42:00理論動(dòng)向 近年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行圍繞“改革、發(fā)展、管理、穩(wěn)定”這個(gè)主題不斷推進(jìn)股份制改革的步伐，從財(cái)務(wù)重組、發(fā)行次級(jí)債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、推行人力資源改革到流程整合，一步一步彰顯出改革的總體思路。隨著國(guó)有商業(yè)銀行改革的深入，重塑的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制正在逐步顯現(xiàn)出生機(jī)與活力。一、以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局，在外部的環(huán)境沒有發(fā)生變化、內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)機(jī)制還在轉(zhuǎn)變的情況下，國(guó)有商業(yè)銀行要落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須建設(shè)好兩個(gè)機(jī)制：一是良好的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制，發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等

2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大盈利來(lái)源；二是良好公司治理機(jī)制指導(dǎo)下的長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向應(yīng)該是以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，努力打造適應(yīng)股份制改革需要的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，即是著眼于銀行資本、規(guī)模、速度、風(fēng)險(xiǎn)、效益持續(xù)動(dòng)態(tài)的平衡，具有內(nèi)在自我完善功能，在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)中能夠長(zhǎng)期發(fā)揮作用的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制要解決風(fēng)險(xiǎn)管理誰(shuí)來(lái)管、管什么、怎么管三個(gè)問題，它涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好、戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、政策、制度、決策、監(jiān)控、考核評(píng)價(jià)機(jī)制等各個(gè)方面。（一）符合股東價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)偏好銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好由董事會(huì)來(lái)確定，國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好概括為“理性、穩(wěn)健、審

3、慎”。理性，就是要理性處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，一家銀行的發(fā)展一定要做到“獨(dú)立審貸、自主經(jīng)營(yíng)”，不能因?yàn)榻?jīng)濟(jì)周期的變化來(lái)改變經(jīng)營(yíng)策略，不能過于親經(jīng)濟(jì)周期，也不要過于逆經(jīng)濟(jì)周期，而是要與經(jīng)濟(jì)周期保持一個(gè)隔離帶，要根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，按照股東的要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行深刻分析、準(zhǔn)確判斷，用獨(dú)立的眼光審視業(yè)務(wù)發(fā)展，并作出如何發(fā)展的決策；同時(shí)，對(duì)各級(jí)地方政府行為也要有獨(dú)立的判斷。穩(wěn)健，就是組織架構(gòu)要穩(wěn)健、政策指引要穩(wěn)健、資產(chǎn)組合要穩(wěn)健、清晰。審慎，就是對(duì)每一筆貸款的決策要審慎，既要敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，又要讓預(yù)期收益能夠覆蓋未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。（二）明晰科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略偏好決定戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略既要置于

4、銀行發(fā)展戰(zhàn)略之下，又要考慮股東偏好。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略就是要堅(jiān)持全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模式等六個(gè)方面。在這個(gè)戰(zhàn)略中，全面是核心，全員和全程是保障，全球是表現(xiàn)，全新和全額是手段，其中最重要的是全面、全員和全程三個(gè)方面。（三）垂直化、扁平化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)在新的形勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)面臨著不斷調(diào)整的過程。調(diào)整過程大體分為四個(gè)階段，第一階段目標(biāo)是扁平化，第二階段目標(biāo)是邏輯集中，第三階段目標(biāo)是條線管理、兼顧SBU，最后走向全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。四個(gè)階段的

5、調(diào)整目標(biāo)是對(duì)國(guó)際活躍銀行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及國(guó)內(nèi)同業(yè)改革經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，代表未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的方向。目前已經(jīng)將新增授信集中到總行和一級(jí)分行，垂直化、扁平化管理架構(gòu)初步形成。下階段將實(shí)現(xiàn)邏輯集中，在整個(gè)銀行內(nèi)部調(diào)配授信盡責(zé)調(diào)查、評(píng)審和審批資源，形成信用風(fēng)險(xiǎn)管理的集中化架構(gòu)，同時(shí)繼續(xù)整合其他風(fēng)險(xiǎn)的管理架構(gòu)，形成一個(gè)有機(jī)整體。（四）專業(yè)化的授信審批機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化在授信審批、內(nèi)部評(píng)級(jí)、組合管理等多方面都有所體現(xiàn)。當(dāng)前最緊迫的任務(wù)是要對(duì)授信審批機(jī)制實(shí)行專業(yè)化管理，同時(shí)使客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)走專業(yè)化道路。要將客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)作為授信審批的基礎(chǔ)，這一工作需要分步驟實(shí)施。首先整合五級(jí)分類的流程，然后整合客戶評(píng)級(jí)和五

6、級(jí)分類、建立其間的勾連關(guān)系，最后將客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)信息整合到審批當(dāng)中，使審批更科學(xué)、更審慎、更有效率。（五）嚴(yán)格的貸后管理全程的風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)戰(zhàn)略的有機(jī)組成部分，必須堅(jiān)決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)貸后管理的監(jiān)控和檢查。參與授信各階段的部門和團(tuán)隊(duì)在貸后管理職能中應(yīng)確立明確的職責(zé)分工，實(shí)行精細(xì)化貸后管理，杜絕由于貸后管理工作不到位產(chǎn)生的案件和問題，保證授信資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)良。（六）細(xì)化的評(píng)級(jí)和撥備體系在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的過程中，必須實(shí)現(xiàn)五級(jí)分類的細(xì)化，較為準(zhǔn)確地識(shí)別資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在分類細(xì)化的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格撥備，真實(shí)反映銀行的財(cái)務(wù)能力。在不良資產(chǎn)處置劃轉(zhuǎn)完畢以后，

7、國(guó)有商業(yè)銀行關(guān)注的重點(diǎn)已經(jīng)由不良貸款轉(zhuǎn)為正常和關(guān)注類貸款，應(yīng)逐步由傳統(tǒng)的五級(jí)分類過渡到十二級(jí)分類，尤其對(duì)關(guān)注類貸款進(jìn)行細(xì)分，真正“關(guān)注”關(guān)注類貸款；在風(fēng)險(xiǎn)分類細(xì)化的基礎(chǔ)上，建立科學(xué)合理的撥備體系和撥備程序。由現(xiàn)行的按照監(jiān)管當(dāng)局標(biāo)準(zhǔn)的撥備，過渡到既考慮監(jiān)管當(dāng)局標(biāo)準(zhǔn)又考慮國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的審慎性撥備，并進(jìn)行交互式檢驗(yàn)。（七）完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制目前國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)于基層行的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術(shù)建立整個(gè)銀行共享的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通交流平臺(tái)，另一方面要建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，既要關(guān)注整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，又要了解行業(yè)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)；既要審慎對(duì)待地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，又要防范客戶自身和授信產(chǎn)品存在的

8、風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)五個(gè)層次的預(yù)警，即整個(gè)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、品種風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警和客戶風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警。在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的初創(chuàng)階段，應(yīng)該按照審慎性原則，特別注意對(duì)于來(lái)自各個(gè)維度和層面的負(fù)面信息的收集、分類和預(yù)警以及風(fēng)險(xiǎn)提示，既防范信用風(fēng)險(xiǎn)，又防范道德風(fēng)險(xiǎn)。（八）強(qiáng)有力的信息系統(tǒng)國(guó)際活躍銀行的實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)水平的高低直接決定了風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。國(guó)有商業(yè)銀行能否實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，一個(gè)重大的障礙就在于目前的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)尚不能實(shí)時(shí)提供全口徑、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息。為此，就需要在風(fēng)險(xiǎn)管理的理論、方法、信息整理和模型上向國(guó)際活躍銀行靠近，可以通過引進(jìn)人才、加大研究力

9、度和外包方式等迅速攻關(guān)，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。（九）反映風(fēng)險(xiǎn)成本的績(jī)效考核體系國(guó)有商業(yè)銀行貫徹科學(xué)發(fā)展觀和科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)觀的一個(gè)重要理念，是以資本約束風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)考核體系。通過加強(qiáng)資本管理，突出效益和質(zhì)量，防止片面追求規(guī)模擴(kuò)張。要建立反映風(fēng)險(xiǎn)成本的績(jī)效考核體系，真實(shí)測(cè)量業(yè)務(wù)部門和分行的經(jīng)營(yíng)效益。（十）卓有成效的創(chuàng)新機(jī)制近年來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理思想發(fā)展十分迅速，特別是巴塞爾新資本協(xié)議的推出將商業(yè)銀行研究風(fēng)險(xiǎn)管理方法帶上了一個(gè)新的高度。目前銀監(jiān)會(huì)正在研究中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的計(jì)劃，國(guó)有商業(yè)銀行要推進(jìn)全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，必須將外來(lái)的理念與本土的實(shí)踐相融合，在合規(guī)的前提下，不斷創(chuàng)

10、新風(fēng)險(xiǎn)管理方法、創(chuàng)新業(yè)務(wù)類型，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的控制力和競(jìng)爭(zhēng)力。（十一）專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性極強(qiáng)的工作。要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化，就必須建設(shè)一支穩(wěn)定、具有風(fēng)險(xiǎn)管理能力的隊(duì)伍。要大力培養(yǎng)和造就一大批風(fēng)險(xiǎn)管理的專門人才，建立良性的專業(yè)人才運(yùn)作模式，這是風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的內(nèi)在要求和根本保障。（十二）穩(wěn)健持久的股東回報(bào)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀歸根結(jié)底是要堅(jiān)持發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，為股東、銀行、員工以及所有的利益相關(guān)者創(chuàng)造價(jià)值。國(guó)有商業(yè)銀行要用新機(jī)制、新辦法來(lái)克服原有大面積產(chǎn)生不良資產(chǎn)的土壤和條件，使新的股東長(zhǎng)期穩(wěn)定獲得風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的回報(bào)。二、以人為本才能做好風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明，建設(shè)

11、風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制必須堅(jiān)持機(jī)制和人的互動(dòng)，以人為核心，概括起來(lái)就是：“風(fēng)險(xiǎn)管理以人為本，風(fēng)險(xiǎn)管理與人為善，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理事在人為”。風(fēng)險(xiǎn)管理事業(yè)興衰成敗在人，“風(fēng)險(xiǎn)管理以人為本”的內(nèi)涵在于銀行內(nèi)部要建立起對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員價(jià)值尊重的氛圍，使各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在物質(zhì)上建立起強(qiáng)烈的價(jià)值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感，只有這樣才能真正筑造起防范道德風(fēng)險(xiǎn)的藩籬。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體要以人為本，即通過選拔培養(yǎng)和完善激勵(lì)約束機(jī)制，努力鍛造一支思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象也要以人為本，即銀行要控制的是包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等所有風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)，而所有這些風(fēng)

12、險(xiǎn)里造成損失程度最嚴(yán)重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)既包括顯規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，如貪污、受賄等，也包括潛規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等?！帮L(fēng)險(xiǎn)管理與人為善”意即風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門、基層行的目標(biāo)一致，只是由于分工不同，觀察問題的側(cè)重點(diǎn)才有所不同。在日常工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理既要堅(jiān)持原則，又要改進(jìn)服務(wù)；既要有獨(dú)立性，又要講開放性，要主動(dòng)保持與其他機(jī)構(gòu)和基層行的溝通、協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理要加強(qiáng)調(diào)研，主動(dòng)走訪業(yè)務(wù)部門和基層行，主動(dòng)了解其在業(yè)務(wù)拓展和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度方面存在的問題和困難，傾聽意見和建議。要合理吸收業(yè)務(wù)部門有價(jià)值的建議，主動(dòng)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、方法。要持續(xù)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，進(jìn)一步提高決策質(zhì)量和效率?！帮L(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)”不僅是銀行經(jīng)營(yíng)的價(jià)值準(zhǔn)則，也是一種全體員工的思維方式，更是世代薪火相傳的心理認(rèn)同感。這種認(rèn)同感只有與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和政策制度相結(jié)合才能塑造出銀行經(jīng)營(yíng)的奇跡。風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，無(wú)論是董事會(huì)還是管理層，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理部門還是業(yè)務(wù)發(fā)展部門和業(yè)務(wù)操作部門，每個(gè)崗位、每個(gè)人都要具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，人人都要關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)，人人都有責(zé)任去控制風(fēng)險(xiǎn)。“風(fēng)險(xiǎn)管理事在人為”表現(xiàn)為銀行全體員工防范風(fēng)險(xiǎn)主觀能動(dòng)性的發(fā)揮。如果銀行積淀了一種