打造國有商業(yè)銀行風險管理的長效體制

1、打造國有商業(yè)銀行風險管理的長效體制 陳四清 2005.06.06 10:42:00理論動向 近年來，國有商業(yè)銀行圍繞“改革、發(fā)展、管理、穩(wěn)定”這個主題不斷推進股份制改革的步伐，從財務重組、發(fā)行次級債、引進戰(zhàn)略投資者、推行人力資源改革到流程整合，一步一步彰顯出改革的總體思路。隨著國有商業(yè)銀行改革的深入，重塑的風險管理體制和機制正在逐步顯現(xiàn)出生機與活力。一、以科學發(fā)展觀指導風險管理中央經(jīng)濟工作會議強調用科學發(fā)展觀統(tǒng)領經(jīng)濟社會發(fā)展全局，在外部的環(huán)境沒有發(fā)生變化、內部的經(jīng)營機制還在轉變的情況下，國有商業(yè)銀行要落實科學發(fā)展觀，必須建設好兩個機制：一是良好的業(yè)務發(fā)展機制，發(fā)展資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務等

2、各項業(yè)務，擴大盈利來源；二是良好公司治理機制指導下的長效風險管理機制。未來風險管理的發(fā)展方向應該是以科學發(fā)展觀為指導，進行全面的風險管理，努力打造適應股份制改革需要的風險管理長效機制。股份制商業(yè)銀行風險管理的長效機制，即是著眼于銀行資本、規(guī)模、速度、風險、效益持續(xù)動態(tài)的平衡，具有內在自我完善功能，在銀行持續(xù)經(jīng)營中能夠長期發(fā)揮作用的風險管理運行機制。風險管理長效機制要解決風險管理誰來管、管什么、怎么管三個問題，它涵蓋風險管理的偏好、戰(zhàn)略、組織架構、政策、制度、決策、監(jiān)控、考核評價機制等各個方面。（一）符合股東價值的風險偏好銀行的風險偏好由董事會來確定，國有商業(yè)銀行的風險偏好概括為“理性、穩(wěn)健、審

3、慎”。理性，就是要理性處理好風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系，一家銀行的發(fā)展一定要做到“獨立審貸、自主經(jīng)營”，不能因為經(jīng)濟周期的變化來改變經(jīng)營策略，不能過于親經(jīng)濟周期，也不要過于逆經(jīng)濟周期，而是要與經(jīng)濟周期保持一個隔離帶，要根據(jù)自身的經(jīng)營戰(zhàn)略，按照股東的要求，對經(jīng)營環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟進行深刻分析、準確判斷，用獨立的眼光審視業(yè)務發(fā)展，并作出如何發(fā)展的決策；同時，對各級地方政府行為也要有獨立的判斷。穩(wěn)健，就是組織架構要穩(wěn)健、政策指引要穩(wěn)健、資產組合要穩(wěn)健、清晰。審慎，就是對每一筆貸款的決策要審慎，既要敢于承擔風險，又要讓預期收益能夠覆蓋未來風險。（二）明晰科學的風險管理戰(zhàn)略偏好決定戰(zhàn)略，風險管理戰(zhàn)略既要置于

4、銀行發(fā)展戰(zhàn)略之下，又要考慮股東偏好。國有商業(yè)銀行風險管理戰(zhàn)略就是要堅持全面的風險管理，包括：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量模式等六個方面。在這個戰(zhàn)略中，全面是核心，全員和全程是保障，全球是表現(xiàn)，全新和全額是手段，其中最重要的是全面、全員和全程三個方面。（三）垂直化、扁平化的風險管理組織架構在新的形勢下，國有商業(yè)銀行的風險管理組織架構面臨著不斷調整的過程。調整過程大體分為四個階段，第一階段目標是扁平化，第二階段目標是邏輯集中，第三階段目標是條線管理、兼顧SBU，最后走向全方位、全過程的風險管理組織架構。四個階段的

5、調整目標是對國際活躍銀行實踐經(jīng)驗以及國內同業(yè)改革經(jīng)驗的總結，代表未來風險管理發(fā)展的方向。目前已經(jīng)將新增授信集中到總行和一級分行，垂直化、扁平化管理架構初步形成。下階段將實現(xiàn)邏輯集中，在整個銀行內部調配授信盡責調查、評審和審批資源，形成信用風險管理的集中化架構，同時繼續(xù)整合其他風險的管理架構，形成一個有機整體。（四）專業(yè)化的授信審批機制風險管理的專業(yè)化在授信審批、內部評級、組合管理等多方面都有所體現(xiàn)。當前最緊迫的任務是要對授信審批機制實行專業(yè)化管理，同時使客戶評級、債項評級走專業(yè)化道路。要將客戶評級、債項評級作為授信審批的基礎，這一工作需要分步驟實施。首先整合五級分類的流程，然后整合客戶評級和五

6、級分類、建立其間的勾連關系，最后將客戶評級、債項評級信息整合到審批當中，使審批更科學、更審慎、更有效率。（五）嚴格的貸后管理全程的風險管理是整個戰(zhàn)略的有機組成部分，必須堅決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實加強對貸后管理的監(jiān)控和檢查。參與授信各階段的部門和團隊在貸后管理職能中應確立明確的職責分工，實行精細化貸后管理，杜絕由于貸后管理工作不到位產生的案件和問題，保證授信資產質量的優(yōu)良。（六）細化的評級和撥備體系在構建風險管理長效機制的過程中，必須實現(xiàn)五級分類的細化，較為準確地識別資產潛在的風險，同時在分類細化的基礎上實現(xiàn)嚴格撥備，真實反映銀行的財務能力。在不良資產處置劃轉完畢以后，

7、國有商業(yè)銀行關注的重點已經(jīng)由不良貸款轉為正常和關注類貸款，應逐步由傳統(tǒng)的五級分類過渡到十二級分類，尤其對關注類貸款進行細分，真正“關注”關注類貸款；在風險分類細化的基礎上，建立科學合理的撥備體系和撥備程序。由現(xiàn)行的按照監(jiān)管當局標準的撥備，過渡到既考慮監(jiān)管當局標準又考慮國際會計準則的審慎性撥備，并進行交互式檢驗。（七）完善的風險預警機制目前國有商業(yè)銀行對于基層行的資產質量和風險狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術建立整個銀行共享的風險信息溝通交流平臺，另一方面要建立多層次的風險預警體系，既要關注整個宏觀經(jīng)濟的變化，又要了解行業(yè)經(jīng)濟的波動；既要審慎對待地區(qū)風險，又要防范客戶自身和授信產品存在的

8、風險，實現(xiàn)五個層次的預警，即整個經(jīng)濟走勢的預警、行業(yè)風險指數(shù)的預警、品種風險指數(shù)的預警、地區(qū)風險指數(shù)的預警和客戶風險指數(shù)的預警。在當前市場經(jīng)濟的初創(chuàng)階段，應該按照審慎性原則，特別注意對于來自各個維度和層面的負面信息的收集、分類和預警以及風險提示，既防范信用風險，又防范道德風險。（八）強有力的信息系統(tǒng)國際活躍銀行的實踐證明，風險管理信息系統(tǒng)水平的高低直接決定了風險管理水平的高低。國有商業(yè)銀行能否實施巴塞爾新資本協(xié)議，一個重大的障礙就在于目前的風險管理信息系統(tǒng)尚不能實時提供全口徑、準確的數(shù)據(jù)和信息。為此，就需要在風險管理的理論、方法、信息整理和模型上向國際活躍銀行靠近，可以通過引進人才、加大研究力

9、度和外包方式等迅速攻關，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢。（九）反映風險成本的績效考核體系國有商業(yè)銀行貫徹科學發(fā)展觀和科學風險觀的一個重要理念，是以資本約束風險加權資產規(guī)模的擴張，建立風險調整后的資本回報考核體系。通過加強資本管理，突出效益和質量，防止片面追求規(guī)模擴張。要建立反映風險成本的績效考核體系，真實測量業(yè)務部門和分行的經(jīng)營效益。（十）卓有成效的創(chuàng)新機制近年來風險管理思想發(fā)展十分迅速，特別是巴塞爾新資本協(xié)議的推出將商業(yè)銀行研究風險管理方法帶上了一個新的高度。目前銀監(jiān)會正在研究中國銀行業(yè)實施巴塞爾新資本協(xié)議的計劃，國有商業(yè)銀行要推進全新的風險管理方法，必須將外來的理念與本土的實踐相融合，在合規(guī)的前提下，不斷創(chuàng)

10、新風險管理方法、創(chuàng)新業(yè)務類型，提高風險管理的控制力和競爭力。（十一）專業(yè)化的風險管理隊伍風險管理工作是一項專業(yè)性極強的工作。要實現(xiàn)風險管理的專業(yè)化，就必須建設一支穩(wěn)定、具有風險管理能力的隊伍。要大力培養(yǎng)和造就一大批風險管理的專門人才，建立良性的專業(yè)人才運作模式，這是風險管理長效機制的內在要求和根本保障。（十二）穩(wěn)健持久的股東回報落實科學發(fā)展觀歸根結底是要堅持發(fā)展是第一要務，為股東、銀行、員工以及所有的利益相關者創(chuàng)造價值。國有商業(yè)銀行要用新機制、新辦法來克服原有大面積產生不良資產的土壤和條件，使新的股東長期穩(wěn)定獲得風險經(jīng)營所帶來的回報。二、以人為本才能做好風險管理國有商業(yè)銀行的實踐經(jīng)驗證明，建設

11、風險管理長效機制必須堅持機制和人的互動，以人為核心，概括起來就是：“風險管理以人為本，風險管理與人為善，風險管理人人有責，風險管理事在人為”。風險管理事業(yè)興衰成敗在人，“風險管理以人為本”的內涵在于銀行內部要建立起對風險管理人員價值尊重的氛圍，使各級風險管理人員在物質上建立起強烈的價值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感，只有這樣才能真正筑造起防范道德風險的藩籬。首先，風險管理的主體要以人為本，即通過選拔培養(yǎng)和完善激勵約束機制，努力鍛造一支思想素質和業(yè)務素質過硬的風險管理隊伍；其次，風險管理的對象也要以人為本，即銀行要控制的是包括信用風險、市場風險和操作風險等所有風險在內的全面風險，而所有這些風

12、險里造成損失程度最嚴重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風險。道德風險既包括顯規(guī)則下產生的道德風險，如貪污、受賄等，也包括潛規(guī)則下產生的道德風險，如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等?！帮L險管理與人為善”意即風險管理部門與業(yè)務部門、基層行的目標一致，只是由于分工不同，觀察問題的側重點才有所不同。在日常工作中，風險管理既要堅持原則，又要改進服務；既要有獨立性，又要講開放性，要主動保持與其他機構和基層行的溝通、協(xié)調。風險管理要加強調研，主動走訪業(yè)務部門和基層行，主動了解其在業(yè)務拓展和執(zhí)行風險管理政策制度方面存在的問題和困難，傾聽意見和建議。要合理吸收業(yè)務部門有價值的建議，主動改進風險管理政策、制度、方法。要持續(xù)轉變工作作風，增強服務意識，進一步提高決策質量和效率?！帮L險管理人人有責”不僅是銀行經(jīng)營的價值準則，也是一種全體員工的思維方式，更是世代薪火相傳的心理認同感。這種認同感只有與風險管理體系和政策制度相結合才能塑造出銀行經(jīng)營的奇跡。風險管理絕不僅僅是風險管理部門和風險管理人員的事情，風險管理人人有責，無論是董事會還是管理層，無論是風險管理部門還是業(yè)務發(fā)展部門和業(yè)務操作部門，每個崗位、每個人都要具備風險意識，人人都要關心風險、把握風險，人人都有責任去控制風險?！帮L險管理事在人為”表現(xiàn)為銀行全體員工防范風險主觀能動性的發(fā)揮。如果銀行積淀了一種