合資及控股子公司年度目標責任管理辦法試行

1、合資及控股子公司年度目標責任管理辦法（試品行匯編資料合資及控股子公司年度目標責任管理辦法（試行）為了提高企業(yè)管理水平和經濟效益，確保國有資產的保值增值，根據公司法及國家有關法律、法規(guī)和總公司的管理辦法，并結合 *公司（以下簡稱“ *公司”）的實際情況，特制定本辦法。一、目標責任書的編制原則（一） 目標責任書的編制既要堅持實事求是的原則，又要體現(xiàn)積極進取、開拓創(chuàng)新的精神。（二） 子公司年度目標責任書既要符合中環(huán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和當年經營工作總體目標，又要符合子公司的自身實際。（三） 目標責任書的編制要科學、合理。在充分聽取子公司意見的基 礎上，提出的重點工作要有針對性和可操作性，提出的考核指標

2、經努力是 可以實現(xiàn)的。二、目標責任書的編制內容目標責任書主要由考核預期指標、重點工作和嚴禁事項三部分組成：（一） 考核預期指標：經營計劃主要指標為凈資產收益率，輔助指標 為管理費用、銷售收入二項；（二） 重點工作：為完成考核預期指標及適應子公司中長期發(fā)展的需要，子公司需要在黨的建設和經營管理（經營管理包括規(guī)劃編制、制度建 設、市場開拓、銷售管理、生產及安全管理、財務管理、短期投資回收、 產業(yè)結構調整及資產優(yōu)化整合、項目建設等）方面所要完成的主要工作；（三）嚴禁事項：為加強對子公司的監(jiān)控、正確引導子公司經營行為, 防范經營風險，根據國家及中環(huán)公司的有關規(guī)定，要求子公司在財務管理、 投資管理、人力

3、資源管理及授權管理等方面嚴禁或未經批準不得進行的事 項。三、目標責任書的指標測算（一）核心指標：凈資產收益率（1 1）測算的基本原則：1 1）正常經營的投資項目按不同行業(yè)（設備制造公司、運營公司、工 程公司、咨詢服務性公司等）劃分凈資產收益率，不同行業(yè)的凈資產收益 率由中環(huán)公司統(tǒng)一制定，平均按 6%6%測算；2 2）為鼓勵子公司積極爭取優(yōu)惠稅收政策及地方政府返稅政策。對于 當年形成的稅收優(yōu)惠政策及地方政府返稅所形成的法定盈余公積金和任 意盈余公積金不計入本年凈資產的考核基數(shù)。3 3）屬于歷史遺留問題的無法經營的資產不納入考核范圍。4 4）屬于職工福利部分的累計公益金不納入考核范圍。（2 2）測

4、算公式：測算凈利潤指標二當年形成的利潤測算凈資產指標二所有者權益一核減部分的金額核減部分二歷史遺留問題無法經營的資產+職工部分的累計公益金+優(yōu) 惠稅收政策及地方政論返稅政策當年返還形成的盈余公積和任意盈余公 司測算凈資產收益率二凈利潤/凈資產指標其中注 1 1:各資金運用項考核比例 X%X%項目建設期據實考核投產第一年據實考核投產第二年及以后 6 6（3 3）經中節(jié)投* 公司經理辦公會研究可對下屬企業(yè)的基準凈資產收益率進行適當調整。（4 4）資產收益率考核預期指標將測算凈資產收益率指標與子公司上年實際完成的凈資產收益率進 行比較并考慮到子公司當年的其它特殊增減因素后，確定出對子公司進行考核的凈

5、資產收益率指標。（二）銷售收入和管理費用考核預期指標的測算銷售收入和管理費用考核預期指標以上年考核預期指標為核算基礎， 同時考慮上述兩指標的實際完成情況，加上或減去當年新增加或減少的變動因素。四、目標責任書編制程序（一） 每年十一月二十日前各子公司按要求報送當年經營工作總結（包括當年經營計劃指標預測完成數(shù)）和下一年經營計劃（包括下一年財 務預算，要求對凈資產收益率、管理費用和銷售收入的構成及與本年相比 的增減因素進行詳細說明）。（二） 根據測算凈資產收益率及各子公司當年經營計劃的完成情況，公司投資管理部負責對凈資產收益率預期指標、財務部負責對費用和銷售 收入和財務基本指標進行初步測算。由投資管

6、理部負責匯總經營計劃指標 并起草各子公司目標責任書（草案）。（三） 將目標責任書（草案）下發(fā)給各子公司交換意見。（四） 召開公司經理辦公會會議審議確定各子公司的年度目標責任 書。（五） 對控股子公司的年度目標責任書， 在征求其他股東方意見的基 礎上最后確定，并在年初召開的控股子公司股東會上給予確認并簽署。（六） 在子公司目標責任書的執(zhí)行過程中，因不可抗拒的外部市場等因素變化較大，而對經營計劃的完成影響較大的，可在當年9 9 月底前將修改目標責任書的申請報告報送給公司投資管理部，公司將視情況給予調整。（七）一般情況下， 各子公司目標責任書應于當年1 1 月份簽署生效。五、目標責任書完成情況的跟蹤

7、檢查對子公司年度目標責任書完成情況的檢查工作分為定期檢查和跟蹤 檢查：（一） 定期檢查1 1、目標責任書季度完成情況的總結檢查：各子公司將目標責任書季 度完成情況的總結報告于當季度結束后 1010 日內報送給公司投資管理部， 由公司投資管理部會同有關部門對各子公司目標責任書經營工作季度完成情況進行考核，并寫出檢查分析報告上報公司領導。2 2、目標責任書半年完成情況的總結檢查：各子公司將目標責任書半年完成情況的總結報告于當年 7 7 月 1010 日前報送給公司投資管理部，由公 司投資管理部會同有關部門對各子公司目標責任書經營工作半年完成情 況進行考核，并寫出檢查分析報告上報公司領導。3 3、目標責任書全年完成情況的總結檢查：各子公司將目標責任書全年完成情況的總結報告于當年 1111 月 2020 日前報送給公司投資管理部，由公 司投資管理部會同有關部門對各子公司目標責任書經營工作全年完成情 況進行檢查，并寫出檢查分析報告上報公司領導。（二） 跟蹤檢查1 1、月度、季度跟蹤檢查：公司投資管理部、財務部通過月度財務報 表、經營簡報等資料及時檢查各子公司目標責任書完成情況，并按季度起 草分析報告。2 2、隨機跟蹤檢查：根據需要，由中環(huán)公司投資管理部、計劃財務部 等部門組成檢查小組對子公司目標責任書有關完成