最詳細的年度財務報表附注模板

1、*有限公司20xx年度財務報表附注(除特別說明外，金額單位以人民幣元表示)一、公司基本情況湖南省*有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系經*核準，由*投資設立的*有限責任公司。公司成立于*年*月*日；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：*；注冊資金：人民幣*元。公司注冊地址位于*；公司法定代表人：*。經營范圍：*。二、財務報表編制基礎三、重要會計政策和會計估計的說明1、會計制度2、會計年度3、記賬基礎和計價原則4、記賬本位幣和外幣換算5、現(xiàn)金等價物的確定標準6、壞賬核算方法7、存貨核算方法8、長期股權投資9、固定資產核算方法10、在建工程核算方法11、收入確認原則12、企業(yè)所得稅的會計處理方法四、主要

2、稅（費）項1、企業(yè)所得稅2、營業(yè)稅3、增值稅4、個人所得稅5、城市維護建設稅6、教育費附加五、重要會計政策和會計估計變更的說明，以及重大會計差錯更正的說明六、財務報表重要項目注釋1. 貨幣資金項 目期末數(shù)期初數(shù)外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合 計2. 應收票據應收票據分類 種類期末數(shù)期初數(shù)銀行承兌匯票合計3. 應收賬款 (1)應收賬款賬齡分析： 賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內1至2年2至3年3年以上合計（2）期末應收賬款中無持本公司5以上(含5)表決權股份的股東單位款項。 (3) 應收賬款金額前五名

3、單位情況 單位名稱金額年限占應收賬款總額的比例(%)一年以內一年以內一年以內一年以內一年以內合計-4. 其他應收款 (1)其他應收款賬齡分析 賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內1至2年2至3年3年以上合計100.00(2) 本報告期無實際核銷的其他應收款情況。(3) 期末其他應收款中持本公司5以上(含5)表決權股份的股東單位款項*元。(4)其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱金額年限占其他應收款總額的比例(%)一年以內一年以內一年以內一年以內一年以內合計- 5. 預付款項(1) 預付款項按賬齡列示賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1

4、年以內1至2年2至3年3年以上合計 (2) 預付款項金額前五名單位情況單位名稱與本公司關系金額時間未結算原因 合計-(3) 期末預付賬款中無持本公司5以上(含5)表決權股份的股東單位欠款。(4) 預付賬款期末余額主要為本公司各子公司預付材料款及工程款。6. 存貨(1) 存貨分類 項目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值自制半成品及在產品 庫存商品（產成品）周轉材料（低值易耗品等）在途物資工程施工（已完工未結算）勞務成本房產開發(fā)項目原材料發(fā)出商品合計(2) 存貨跌價準備：期未存貨不存在跌價現(xiàn)象，故未計提存貨跌價準備。7. 其他流動資產項目期末數(shù)期初數(shù)合計其他流動資產說明：

5、8. 長期股權投資(1) 長期股權投資年末數(shù)年初數(shù)賬面余額減值準備賬面余額減值準備長期股權投資合 計（2）按成本法核算的長期股權投資被投資單位核算方法初始投資成本期初余額增減變動期末余額成本法成本法合計9. 固定資產固定資產情況項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計：其中：房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備廣告設施、公路及收費站設施二、累計折舊合計：其中：房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備廣告設施、公路及收費站設施三、固定資產賬面凈值合計其中：房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備廣告設施、公路及收費站設施本公司本期固定資產-辦公設備原值及折舊減

6、少系*，本期計提折舊*元。10. 在建工程在建工程基本情況項目期初數(shù)期末數(shù)賬面余額減值準備賬面凈值賬面余額減值準備賬面凈值合計11. 無形資產(1) 無形資產情況 項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、賬面原值合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權財務軟件高速公路服務區(qū)經營權等二、累計攤銷合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權財務軟件高速公路服務區(qū)經營權等三、無形資產賬面凈值合計辦公軟件安全監(jiān)控管理信息系統(tǒng)土地使用權財務軟件高速公路服務區(qū)經營權等(2) 本公司本期無形資產增加主要系*。(3) 無形資產本期攤銷額*元。12. 商譽被投資單位名稱或形成商譽的事項期初余額本期增加本

7、期減少期末余額期末減值準備合 計13. 長期待攤費用項目期初額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末額其他減少的原因0.000.000.00合計0.00長期待攤費用的說明：主要為高速公路的服務區(qū)建設費及簡易建筑尚未攤銷部分。14. 遞延所得稅資產已確認的遞延所得稅資產項 目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產：資產減值準備開辦費可抵扣虧損其他小 計注：遞延所得稅資產系*。15. 其他非流動資產項目期末數(shù)期初數(shù)合計說明：其他非流動資產年末數(shù)比期初數(shù)增加* 元，變動原因為*。16. 短期借款短期借款分類： 項目期末數(shù)期初數(shù)保證借款信用借款合計17. 應付票據種 類期末數(shù)其中下一會計期間將到期的金額期初數(shù)銀行承兌

8、匯票合 計18. 應付賬款（1）應付賬款賬齡分析項目期末數(shù)期初數(shù)1年以內1-2年 2-3年 - 3年以上 合計（2）期末余額中無欠持本公司5以上(含5)表決權股份的股東款項。19. 預收賬款（1）預收賬款賬齡分析項目期末數(shù)期初數(shù)1年以內1-2年合計 （2）期末余額中無欠持本公司5以上(含5)表決權股份的股東款項。20. 應付職工薪酬項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費 其中：醫(yī)療保險費 基本養(yǎng)老保險費 失業(yè)保險費 工傷保險費 生育保險費 四、住房公積金 五、辭退福利 六、其他 合計 14,112,800.4821. 應交稅費項目期末

9、數(shù)期初數(shù)增值稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅個人所得稅城市維護建設稅教育費附加其他合計22. 其他應付款其他應付款賬齡分析項目期末數(shù)期初數(shù)1年以內1-2年2-3年3年以上合計23. 長期借款 項目期末數(shù)期初數(shù)質押借款保證借款合計24. 長期應付款項 目期末數(shù)期初數(shù)1年以內1-2年合 計注：長期應付款期末余額為*款項。25. 實收資本 單位：萬元投資者名稱期末數(shù)期初數(shù)投資金額所占比例投資金額所占比例合計100%100% 注：以上注冊資本業(yè)經*會計師事務所有限責任公司審驗，并出具*驗字20*第*號驗資報告。26. 資本公積項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)合計本期資本公積變化的原因：1）2）27. 盈余公積項目期

10、初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)法定盈余公積合計28. 未分配利潤項目金額提取或分配比例調整前上期末未分配利潤-調整期初未分配利潤合計數(shù)(調增+，調減-)-調整后期初未分配利潤-加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤-減：提取法定盈余公積10%期末未分配利潤 29. 營業(yè)收入、營業(yè)成本行業(yè)名稱本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本商品銷售技術服務廣告養(yǎng)護租賃 其他服務合計30. 營業(yè)稅金及附加項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額計繳標準營業(yè)稅3%-5%城市維護建設稅7%教育費附加 4.5%其他合計31. 投資收益單項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額成本法核算的長期股權投資收益權益法核算的長期股權投資收益處置長期

11、股權投資產生的投資收益合計32. 營業(yè)外收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動資產處置利得合計其中：固定資產處置利得接受捐贈政府補助(土地出讓金返還)其他合計33. 營業(yè)外支出項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動資產處置損失合計其中：固定資產處置損失無形資產處置損失對外捐贈其他合計34. 所得稅費用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額按稅法及相關規(guī)定計算的當期所得稅合計35.財務費用項目本期金額上期金額利息支出減：利息收入 加：其他合 計36. 現(xiàn)金流量表補充資料(1) 收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額合 計(2) 支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額合 計(3) 現(xiàn)金流

12、量表補充資料補充資料本期金額上期金額1.將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產減值準備固定資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“”號填列) 固定資產報廢損失(收益以“”號填列)公允價值變動損失(收益以“”號填列)財務費用(收益以“”號填列)投資損失(收益以“”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“”號填列)存貨的減少(增加以“”號填列)經營性應收項目的減少(增加以“”號填列)經營性應付項目的增加(減少以“”號填列)其他經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本一年內

13、到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 (4)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成項目期末數(shù)期初數(shù)一、現(xiàn)金其中：庫存現(xiàn)金可隨時用于支付的銀行存款可隨時用于支付的其他貨幣資金二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內到期的債券投資三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、母公司財務報表主要項目注釋1. 應收賬款(1)應收賬款賬齡分析：賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內1001至2年2至3年3年以上合計100(2) 期末應收賬款中無持本公司5以上(含5)

14、表決權股份的股東單位款項。(3)應收賬款金額單位情況單位名稱與本公司關系金額年限占應收賬款總額的比例(%)1年以內1年以內合計-100.002. 其他應收款(1) 其他應收款賬齡分析項 目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額占總額比例賬面余額占總額比例1年以內1至2年2至3年3年以上合 計100%(2) 期末其他應收款中本公司5以上(含5)表決權股份的股東單位款項為251,130,000.00元。(3) 其他應收款金額前五名單位情況單位名稱與本公司關系金額年限占其他應收款總額的比例(%)合計-3. 長期股權投資項 目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額減值準備賬面余額減值準備長期股權投資長期股權投資明細被投資單位核算方法初始

15、投資成本期初余額增減變動期末余額合 計4. 營業(yè)收入和營業(yè)成本(1) 營業(yè)收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額其他業(yè)務收入其他業(yè)務成本(2)公司前五名客戶的營業(yè)收入情況客戶名稱營業(yè)收入總額占公司全部營業(yè)收入的比例合計七、關聯(lián)方及關聯(lián)交易（一）本公司的母公司1. 本公司的母公司情況母公司名稱關聯(lián)關系企業(yè)類型注冊地法人代表業(yè)務性質建設接上表母公司名稱注冊資本（萬元）母公司對本企業(yè)的持股比例(%)母公司對本企業(yè)的表決權比例(%)本企業(yè)最終控制方組織機構代碼2、母公司的注冊資本及其變化 單位：人民幣萬元企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)3、母公司對本公司持股比例及其變化 單位：人民幣萬元 企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)金額比例金額比例金額比例金額比例100%100%（二）本公司的子公司1、子公司的基本情況被投資單位名稱注冊地業(yè)務性質本企業(yè)持股比例本企業(yè)在被投資單位表決權比例期末凈資產總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤2、子公司的注冊資本及其變化 單位：人民幣萬元企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)3、本公司對子公司持股比例及其變化 單位：人民幣萬元企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)金額比例金額比例金額比例金額比例合計（三）本公司的合營和聯(lián)營企業(yè) 無。（四）關聯(lián)方應收應付款項項目名稱關聯(lián)方期末金額期初金額 其他應收款其他應付款737.8