財務數據比率大全

1、流動比率=流動資產/流動負債速動比率(酸性測試比例=(流動資產-存貨/流動負債保守速動比率(超速動比率=(現金+短期證券+應收票據+應收賬款凈額/流動負債營業(yè)周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數存貨周轉率(存貨的周轉次數=銷售成本/平均存貨存貨周轉天數=360/存貨周轉率原材料周轉率=耗用原材料成本/平均原材料存貨在產品周轉率=制造成本/平均在產品存貨應收賬款周轉率=銷售收入凈額/平均應收賬款(含應收票據,減除壞賬準備應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率流動資產周轉率=銷售收入/平均流動資產總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額資產負債率(舉債經營比率=(負債總額/資產總額*100%產權比率

2、(債務股權比率=(負債總額/股東權益*100%有形凈值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產凈值*100%已獲利息倍數(利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入*100%銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本/銷售收入*100%資產凈利率=(凈利潤/平均資產總額*100%=銷售凈利率*資產周轉率凈資產收益率(凈值報酬率、權益報酬率、權益凈利率=凈利潤/平均凈資產*100%=資產凈利率*權益乘數=銷售凈利率*資產周轉率*權益乘數據中國證監(jiān)會發(fā)布的公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9號的通知的規(guī)定:加權平均凈資產收益率(ROE的計算公式如下:ROE=P/E0+NP÷2+

3、Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0.其中:P為報告期利潤;NP為報告期凈利潤;E0為期初凈資產;Ei為報告期發(fā)行新股或債轉股等新增凈資產;Ej為報告期回購或現金分紅等減少凈資產;M0為報告期月份數; Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數;Mj為減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數。在2002年6月21日中國證監(jiān)會發(fā)布的關于進一步規(guī)范上市公司增發(fā)新股的通知(征求意見稿中指出:上市公司申請增發(fā)新股,除應當符合上市公司新股發(fā)行管理辦法規(guī)定的條件外,還須滿足以下條件:(一最近三個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于10%,且最近一年加權平均凈資產

4、收益率不低于10%?？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。(二增發(fā)新股募集資金量不得超過公司上年度末經審計的凈資產值。資產重組比例超過70%的上市公司,重組后首次申請增發(fā)新股可不受此款限制。(三最近一期財務報表中的資產負債率不低于同行業(yè)上市公司的平均水平。(四前次募集資金投資項目的完工進度不低于70%。(五增發(fā)新股的股份數量超過公司股份總數20%的,其增發(fā)提案還須獲得出席股東大會的流通股(社會公眾股股東所持表決權的半數以上通過。股份總數以董事會增發(fā)提案的決議公告日的股份總數為計算依據。(六最近一年內公司治理結構不存在重大缺陷(如資金、資產被具

5、有實際控制權的個人、法人或其他組織及其關聯人占用,原料采購或產品銷售的關聯交易額占同類交易額的50%以上等、信息披露未違反有關規(guī)定。(七披露的最近一期會計報表不存在會計政策不穩(wěn)健(如資產減值準備計提比例過低等、或有負債數額過大、潛在不良資產比例過高等情況。(八最近兩年內公司不存在擅自改變募集資金用途的情況。(九中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。上市公司如需增發(fā)新股必須符合上述條件。1、流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%2、速動比率=速動資產/流動負債。速動資產是指流動資產扣除存貨之后的余額,3、現金流動負債比率 =年經營現金凈流量/年末流動負債×100%4、資產負債率=(負債總額

6、/資產總額*100%。5、產權比率也稱資本負債率 =負債總額/所有者權益總額*100%6、或有負債比率 =或有負債余額/所有者權益總額*100%或有負債余額=已貼現商業(yè)承兌+對外擔保+未決訴訟、未決仲裁(除貼現與擔保引起的訴訟與仲裁+其他或有負債。7、已獲利息倍數 =息稅前利潤總額/利息支出。其中:息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出。利息支出,實際支出的借款利息、債券利息等。8、帶息負債比率=(短期借款+一年內到期的長期負債+長期借款+應付債券+應付利息+/負債總額*100%。9、勞動效率=營業(yè)收入或凈產值/平均值工人數10、生產資料運營能力:周轉率=周轉額÷資產平均余額;周轉期=計

7、算期天數÷周轉次數。 =資產平均余額*計算期天數/周轉額11、應收賬款周轉率(次=銷售收入÷平均應收賬款周轉數(周轉天數=計算期天數/周轉次數=資產平均余額*計算期天數/周轉額12、存貨周轉率(次=銷售成本÷存貨平均余額存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉次數13、流動資產周轉率(次=主營業(yè)務收入凈額/平均流動資產總額X100%14、固定資產周轉率(次數 =營業(yè)收入÷平均固定資產凈值固定資產周轉期(天數 =平均固定資產凈值×360/營業(yè)收入。15、總資產周轉率(次=營業(yè)收入÷平均資產總額。16、不良資產比率=(資產減值準備余額+應提未提

8、和應攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產損失÷(資產總額+資產減值準備余額。17、資產現金回收率=經營現金凈流量/平均資產總額。18、營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額×100%19、銷售凈利率=凈利潤÷銷售收入*100%。20、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本÷銷售收入*100%21、成本費用利潤率 =利潤總額/成本費用總額×100%式中的利潤總額和成本費用用總額來自企業(yè)的損益表。成本費用一般指主營業(yè)務成本和三項期間費用營業(yè)稅金及附加。22、盈余現金保障倍數=經營現金凈流量/凈利潤23、總資產報酬率=(利潤總額+利息支出/平均資產總額X100

9、%,息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出24、加權平均凈資產收益率=報告期凈利潤÷平均凈資產×100%25、資本收益率又稱資本利潤率資本收益率= 稅后凈利潤/平均所有者權益26、基本每股收益率=歸屬于普通股東的當期凈利潤/當期發(fā)行在外普通股的加權平均數;當期發(fā)行在外普通股的加權平均數=(期初發(fā)行在外普通股股數+當期新發(fā)行普通股數×已發(fā)行時間/報告期時間-當期回購普通股數*已回購時間/報告期時間。備注:時間一般按天,也可簡化為月。27、每股收益=凈利潤/普通股平均股數。公式分解,=凈利潤/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數;=股東權益收益率*平均每股凈資產;=

10、凈利潤/資產平均總額*資產平均總額/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數;=總資產收益率*股東權益比率*平均每股凈資產;28、每股股利=普通股股利總額/年末普通股股數。29、市盈率=普通股每股市價/年末普通股總數。30、每股凈資產=年末股東權益/年末普通股股數。31、營業(yè)收入增長率=本年營業(yè)收入增長額/上年營業(yè)收入*100%其中,增長額=本年營業(yè)收入-上年營業(yè)收入。營業(yè)增長率=(本年度主營業(yè)務收入-上年度主營業(yè)務收入/上年度主營業(yè)務收入×100%32、資本保值增值率 = 期末所有者權益÷期初所有者權益×100%,資本保值增值率等于l00%,為資本保值33、資

11、本積累率=本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%34、總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額×100%35、營業(yè)利潤增長率=本年營業(yè)利潤增長額/上年營業(yè)利潤增長額×100%。36、技術投入比率=本年科技支出合計/本年營業(yè)收入凈額×100%37、營業(yè)收入三年平均增長率= -138、資本三年增長率= -139、杜邦體系凈資產收益率=總資產凈利率*權益乘數=營業(yè)凈利率*總資產周轉率*權益乘數其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入;總資產周轉率(次=營業(yè)收入÷平均資產總額。權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷