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文檔簡介
1、財(cái)務(wù)比率大全分類 字段名稱 計(jì)算方法 償債能力預(yù)收/營收比率 = 預(yù)收帳款/主營收入 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 = 現(xiàn)金 / 流動(dòng)負(fù)債 20%以上
2、160;流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 2:1 速動(dòng)比率 = (流動(dòng)資產(chǎn) - 存貨)/ 流動(dòng)負(fù)債 1:1 負(fù)債資產(chǎn)率(%) 負(fù)債總額 / 總資產(chǎn) * 100% 負(fù)債資產(chǎn)率2(%
3、) 50% (一年到期的長期負(fù)債+長期負(fù)債)/總資產(chǎn) * 100% 扣除預(yù)收帳款后的負(fù)債比率 (負(fù)債合計(jì)-預(yù)收帳款)/總資產(chǎn) * 100% 資本結(jié)構(gòu)現(xiàn)金比(%) 現(xiàn)金余額 / 資產(chǎn)總額 *100% 權(quán)益負(fù)債比率
4、0; 股東權(quán)益/負(fù)債總額 流動(dòng)資產(chǎn)比(%) 流動(dòng)資產(chǎn) / 總資產(chǎn)*100% 流動(dòng)負(fù)債比(%) 流動(dòng)負(fù)債 / 總資產(chǎn)*100% 固定資產(chǎn)權(quán)益比率
5、0;固定資產(chǎn) / 股東權(quán)益 固定比(%) (固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)) / 總資產(chǎn) *100% 股東權(quán)益比率 股東權(quán)益 / 總資產(chǎn) 負(fù)債權(quán)益比率
6、;負(fù)債總額 / 股東權(quán)益 長期負(fù)債資產(chǎn)比(%) 長期負(fù)債 / 總資產(chǎn)*100% 經(jīng)營效率總資產(chǎn)收益率(%) 凈利潤+利息費(fèi)用*(1-稅率) / 總資產(chǎn) *100% 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 主營業(yè)務(wù)收入 / (期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總
7、額)/2 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 主營業(yè)務(wù)收入 /(期初應(yīng)收帳款凈額+期末應(yīng)收賬款凈額)/2 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 360 / 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款同比增長率(%) (本期應(yīng)收帳款-
8、上期應(yīng)收帳款)/ 上期應(yīng)收帳款 *100% 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 主營業(yè)務(wù)收入 / (期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn))/2 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 360 / 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
9、 主營業(yè)務(wù)收入 / (期初固定資產(chǎn)+期末固定資產(chǎn))/2 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 360 / 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率 主營業(yè)務(wù)收入/ (期初股東權(quán)益 + 期末股東權(quán)益)/ 2
10、存貨周轉(zhuǎn)率 主營業(yè)務(wù)成本 /(期初存貨凈額+期末存貨凈額)/2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 365 /存貨周轉(zhuǎn)率 存貨同比增長率(%) (本期存貨-上期存貨)/ 上期存貨 *100% 盈利能力資產(chǎn)利潤率(%)
11、0; 利潤總額/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2*100% 資產(chǎn)凈利率(%) 凈利潤/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2 主營業(yè)務(wù)利潤率(%) 主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100% 主營業(yè)務(wù)利潤比例(%)
12、 主營業(yè)務(wù)利潤/利潤總額 * 100% 主營毛利率(%) (主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入*100% 主營凈利率(%) 凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100% 主營成本比
13、例(%) 主營業(yè)務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)收入*100% 營業(yè)外收支比例(%) 營業(yè)外收支凈額/利潤總額*100% 營業(yè)費(fèi)用比例(%) 營業(yè)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 投資收益比例(
14、%) 投資收益/利潤總額*100% 三項(xiàng)費(fèi)用比例(%) (營業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用)/主營業(yè)務(wù)收入 *100% 其它業(yè)務(wù)利潤比例(%) 其它業(yè)務(wù)利潤/利潤總額*100%
15、每股資本公積金 資本公積金/總股本 每股盈余公積金 盈余公積金/總股本 每股未分配利潤 未分配利潤/總股本 每股可分配利潤 可供
16、股東分配利潤/總股本 每股股利 (已分配普通股股利+轉(zhuǎn)作股本的普通股股利)/ 總股本 每股負(fù)債比 負(fù)債總額/總股本 流動(dòng)負(fù)債率(%) 流動(dòng)負(fù)債/總負(fù)債 *100%
17、 凈利潤率(%) 凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入 * 100% 管理費(fèi)用比例(%) 管理費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 股東權(quán)益收益率(%) (凈利潤-可贖回優(yōu)先股股利)/ (期初股東權(quán)益+期末股東
18、權(quán)益)/2*100% 財(cái)務(wù)費(fèi)用比例(%) 財(cái)務(wù)費(fèi)用/主營業(yè)務(wù)收入*100% 凈資產(chǎn)報(bào)酬率(%) 凈利潤 / 凈資產(chǎn)*100% 現(xiàn)金流主營收入現(xiàn)金比例(%) 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/主營業(yè)務(wù)收入 *100%
19、 現(xiàn)金總資產(chǎn)比(%) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/資產(chǎn)總計(jì)*100% 現(xiàn)金總負(fù)債比(%) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/負(fù)債總計(jì)*100% 現(xiàn)金主營收入比(%) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
20、/主營業(yè)務(wù)收入*100% 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比(%) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/流動(dòng)負(fù)債*100% 現(xiàn)金凈利潤比(%) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤*100% 每股投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額
21、160; 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/總股本 每股籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/總股本 每股經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/總股本 投資收益總資產(chǎn)報(bào)酬率(%) 凈利潤
22、/ 總資產(chǎn) *100% 投資收益率(%) 投資收益 /(期初長、短期投資 + 期末長、短期投資)/ 2*100% 扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤/總股本 每股收益
23、0; 凈利潤 / 總股本 每股凈資產(chǎn) 股東權(quán)益 / 總股本 凈資產(chǎn)收益率(%) 凈利潤 / 股東權(quán)益*100% 調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) (股東權(quán)益-三年以上的應(yīng)收帳款-
24、待攤費(fèi)用-待處理(流動(dòng)、固定)資產(chǎn)凈損失 - 開辦費(fèi) - 長期待攤費(fèi)用) 股息發(fā)放率(%) (已分配普通股股利+轉(zhuǎn)作股本的普通股股利)/(凈利潤-優(yōu)先股股息) * 100 % 股利發(fā)放/支付率(%) 股利發(fā)放/支付率 = (已分配普通股股利+轉(zhuǎn)作股本的普通股股利)/ 凈利潤*100%
25、0; 股利率(%) 每股股利/股票現(xiàn)價(jià) *100% 成長性總資產(chǎn)增長率(%) (總資產(chǎn)-上期總資產(chǎn))/abs(上期總資產(chǎn))*100% 主營收入增長率(%) (本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入)/abs(上期主營業(yè)務(wù)收入)*100% &
26、#160; 主營利潤增長率(%) (本期主營利潤-上期主營利潤)/abs(上期主營利潤)*100% 營業(yè)利潤增長率(%) (本期營業(yè)利潤-上期營業(yè)利潤)/abs(上期營業(yè)利潤)*100% 所有者權(quán)益增長率(%)
27、;(本期所有者權(quán)益-上期所有者權(quán)益)/abs(上期所有者權(quán)益)*100% 每股收益增長率(%) (本期每股收益-上期每股收益)/abs(上期每股收益)*100% 每股凈資產(chǎn)增長率(%) (本期每股凈資產(chǎn)-上期每股凈資產(chǎn))/abs(上期每股凈資產(chǎn))*100% 利潤總額增長率(%) (本期利潤總額-上期利潤總
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