nc6場景培訓收入及成本歸集

1、V6 場景培訓（利潤中心會計-收入及成本歸集）目錄導讀1名詞解釋2 概述21.1 業(yè)務(wù)描述3二 場景分析錯誤！未定義書簽。2.1 場景業(yè)務(wù)流程錯誤！未定義書簽。2.2 功能. 錯誤！未定義書簽。2.3 解決方案錯誤！未定義書簽。三功能點演示導航3 錯誤！未定義書簽。功能點演示導航3 錯誤！未定義書簽。附錄64四五5.1 相關(guān)學習索引64 切基于創(chuàng)造客戶價值導讀場景手冊的主要目的，是為了向讀者提供一個某場景的較為全方位的學習工具，其涉及到場景業(yè)務(wù)的理解、解決方案的構(gòu)建、以及的模擬。本手冊主要由以及的相關(guān)章節(jié)和關(guān)鍵內(nèi)容摘錄和組合而成，并在此基礎(chǔ)上進行了適度的補充和調(diào)整。但是，我們?nèi)匀唤ㄗh讀者在使用

2、本手冊的同時，注意對相關(guān)來源文檔的參照。因為單獨的場景畢竟相對孤立，無法覆蓋到價值的全部，在結(jié)構(gòu)上、系統(tǒng)性上，與來源文檔也有一定差異。所以，本手冊是一種另角度的的特征對比：性的學習方式，是與其他學習工具作為互補的，切不可偏廢。以下是各種學習工具l手冊按模塊劃分，系統(tǒng)性地介紹與之相關(guān)的各種應(yīng)用場景、業(yè)務(wù)功能、基本解決方案等，并對關(guān)鍵概念、業(yè)務(wù)流程以及業(yè)務(wù)實現(xiàn)原理進行了深入的闡釋，從較深的角度體現(xiàn)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)價值。相比本手冊，其優(yōu)勢在于更全面、更系統(tǒng)，包含很多本手冊無法覆蓋到的細分場景、變化場景、關(guān)聯(lián)場景等。lDEMO 演示數(shù)據(jù)導航以一個虛擬的大型企業(yè)為例進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)模擬，按各領(lǐng)域主要業(yè)務(wù)場景進行劃

3、分，詳盡地描述了實現(xiàn)該場景的各個步驟，是熟悉手冊，其優(yōu)勢在于其各個業(yè)務(wù)場景的關(guān)聯(lián)緊密，整體性強。操作的重要參考資料。相比本l幫助附著于各個節(jié)點，著重于關(guān)鍵操作和字段含釋，優(yōu)勢在于讀者學習時快捷地獲得幫助，對節(jié)點的細節(jié)進行理解掌握。業(yè)務(wù)場景手冊按單個業(yè)務(wù)場景為描述主體，將l手冊、DEMO 數(shù)據(jù)、進行了有機的整合。其優(yōu)點在于更具有性、便捷性，幫助讀者從各個角度深入地對單個業(yè)務(wù)場景進行集中。本手冊附錄中，列示了與本文檔可能相關(guān)的小場景、業(yè)務(wù)功能、關(guān)聯(lián)或變化模式等，讀者可對照索引編號，在對應(yīng)學習資料上進行查找和學習。1 切基于創(chuàng)造客戶價值名詞解釋 概述應(yīng)用場景企業(yè)的運營模式企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)形式對于多元產(chǎn)

4、業(yè)來說，總部對于每個子進行管理，子一般屬于較高級別的分權(quán)管理機構(gòu)。以上的幾種組織形式，都以上的組織模式進行管理。子，也就是說對于多元子的模式，可以在每個下按照不同組織模式的應(yīng)用場景對于法人組織與管理組織一致的企業(yè)，通過財務(wù)會計的細化核算和跨會計主體的，并結(jié)合預算的使用，基本可以滿足管理的需要。但對于管理組織架構(gòu)不同于法人組織架構(gòu)的情況，財務(wù)會計的使用就滿足不了企業(yè)的管理會計的要求。以下對于原財務(wù)會計不能支持的企業(yè)的幾種場景進行分析。2組織結(jié)構(gòu)形式特點適用范圍直線型權(quán)力集中，責任分明，命令統(tǒng)一， 嚴密，信息交流少。勞動密集，機械化程度比較高、規(guī)模較小的企業(yè)。職能型權(quán)力集中，命令統(tǒng)一，信息交流多，

5、嚴密。勞動密集，重復勞動的大中型企業(yè)。事業(yè)部型集中決策，分散經(jīng)營，風險多元化，反應(yīng)靈活，權(quán)力適當下放規(guī)?；髽I(yè)經(jīng)營，權(quán)力科學分配，雙重職能權(quán)力與責任明確界定，指標多元化。矩陣型加強了橫向，組織的機動性加強，和分權(quán)相結(jié)合，專業(yè)潛能得到發(fā)揮，能培養(yǎng)各種。、分權(quán)優(yōu)化組合，員工素質(zhì)較高， 技術(shù)復雜的企業(yè)。 切基于創(chuàng)造客戶價值2.1 業(yè)務(wù)描述不同組織模式的應(yīng)用場景對于法人組織與管理組織一致的企業(yè)，通過財務(wù)會計的細化核算和跨會計主體的，并結(jié)合預算的使用，基本可以滿足管理的需要。但對于管理組織架構(gòu)不同于法人組織架構(gòu)的情況，財務(wù)會計的使用就滿足不了企業(yè)的管理會計的要求。以下對于原財務(wù)會計不能支持的企業(yè)的幾種場

6、景進行分析。l組織模型總部職能事業(yè)部/業(yè)務(wù)部區(qū)域運營公司地區(qū)公司地區(qū)公司l管理特點：（1）企業(yè)內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)基本按照實體組織展開的，子公司，公司以及其下屬責任中心是企業(yè)計劃、以及業(yè)績評價的主要對象。（2）企業(yè)的計劃、管理還是按照實體組織展開的，但是收入、成本要素的設(shè)置口徑會按照企業(yè)內(nèi)部管理的要求設(shè)置，與會計科目設(shè)置口徑有所不同；（3）企業(yè)在范圍內(nèi)統(tǒng)一制定相關(guān)責任會計政策、制度和統(tǒng)一規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，其下屬子集團公司或公司（看是否為一顆責任樹）在整體約束下進行基礎(chǔ)的個性化設(shè)置。（4）各公司或公司可能是利潤中心、收入中心或成本中心層次結(jié)構(gòu)。（5）對于其公司以及公司之間的服務(wù)支持，一般可以采取外部核算

7、和內(nèi)部核算不一致的處理方式，內(nèi)部按照費用的承擔者來核算。l典型客戶：、企業(yè)3 切基于創(chuàng)造客戶價值l應(yīng)用方式：（1）內(nèi)外套賬的方式所有公司：財務(wù)組織；使用財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)是處理外部核算與內(nèi)部核算的問題，內(nèi)外一套賬。需要中間設(shè)置科目來將內(nèi)外核算口徑不同的情況清楚。（2）內(nèi)外兩套帳的方式所有公司：財務(wù)組織、利潤中心；使用財務(wù)系統(tǒng)來核算外部賬，使用責任會計來核算內(nèi)部賬。利潤中心歸集收入和成本的場景l(fā)應(yīng)用場景利潤中心歸集核算的收入和成本，在日常各業(yè)務(wù)模塊中確認收入和成本的有關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，通過會計平臺歸集到利潤中心會計下；沒有業(yè)務(wù)來源的成本和收入可以通過利潤中心下的責任會計憑證錄入到系統(tǒng)中。歸集的收入到利潤中心，

8、歸集的成本可以到成本中心 以及其他需要素的輔助核算來實現(xiàn)；的維度，有關(guān)的維度通過核算要名詞解釋關(guān)賬：是保證當月數(shù)據(jù)的輸出是穩(wěn)定的，關(guān)賬后正常業(yè)務(wù)不操作，但仍然可以執(zhí)行損益結(jié)轉(zhuǎn)的特殊操作。一個利潤中心在每個會計期結(jié)束時，需進行損益的結(jié)轉(zhuǎn)，以計算并當期的經(jīng)營業(yè)績，結(jié)轉(zhuǎn)完，還要進行月末結(jié)賬，標志著當期業(yè)務(wù)的結(jié)束。期末處理主要是幫助企業(yè)完成這部分功能。其中期末處理主要由三個部分組成：關(guān)賬、損益結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)賬用戶4業(yè)務(wù)單元編碼業(yè)務(wù)單元名稱用戶編碼用戶名稱類型用戶新世紀紙業(yè)Mjf滿佳菲管理員1 切基于創(chuàng)造客戶價值1.3 會計平臺配置（1） 對于以上類型的業(yè)務(wù)模塊的業(yè)務(wù)單據(jù)，在會計平臺上配置到利潤中心會計、總賬

9、的憑證模板（2） 根據(jù)單據(jù)上的利潤中心屬性，確定對應(yīng)的利潤中心的利潤中心核算賬簿；（3） 部分業(yè)務(wù)需要根據(jù)單據(jù)上的核算要素確定利潤中心會計的核算要素；（4） 成本中心可以依據(jù)部門與成本中心的對應(yīng)關(guān)系進行轉(zhuǎn)換，沒有對應(yīng)關(guān)系的轉(zhuǎn)換為公共成本中心；（5） 核算要素的其他相關(guān)輔助核算的轉(zhuǎn)換；（6）系統(tǒng)配置利潤中心會計自動審核接收的利潤中心會計憑證模板。511新世紀紙業(yè)總公司Mjf1員工1111-030101陜西分公司Mjf2員工1111新世紀紙業(yè)總公司Mjf1員工111-030101陜西分公司Mjf2員工1 切基于創(chuàng)造客戶價值.收入和成本流（示意，列出紙業(yè)事業(yè)部相關(guān)部分）：總部職能總部費房屋總部檢測費

10、紙業(yè)事業(yè)部計提銷售收入損益表-紙業(yè)事業(yè)部結(jié)算分攤分攤用1.5 利潤中心核算賬簿利潤中心數(shù)據(jù)在利潤中心核算賬簿中，因此需要定義利潤中心核算賬簿，以下列示紙業(yè)的四個演示的利潤中心核算賬簿。n流程：6銷售分公司銷售費用-紙業(yè)銷售成本-紙業(yè)銷售收入-紙業(yè)紙業(yè)總公司工資固定資產(chǎn)折舊紙業(yè)商業(yè)部費用利息費用檢測費用房屋費其他用（分攤）銷售費用（分攤）（分攤）銷售費用銷售收入銷售成本毛利：銷售費用用經(jīng)潤：銷售成本總部財務(wù)費 切基于創(chuàng)造客戶價值<跨利潤中心的內(nèi)部調(diào)撥-責任核算>調(diào)出方庫存組織調(diào)出方利潤中心調(diào)出方財務(wù)組織調(diào)入方庫存組織調(diào)入方利潤中心調(diào)入方財務(wù)組織內(nèi)部調(diào)出單跨庫存組織，協(xié)同內(nèi)部調(diào)入單跨財

11、務(wù)組織自動生成自動生成跨財務(wù)組織責任憑證-內(nèi)部收入責任憑證-成本責任憑證-銷售成本應(yīng)收單應(yīng)付單自動生成出庫單入庫單n實現(xiàn)方式：實物類的的內(nèi)部，系統(tǒng)通過供應(yīng)鏈中的內(nèi)部來進行處理，涉及的出入庫的處理。由于內(nèi)部財務(wù)組織進行，所以會形成相應(yīng)財務(wù)組織的應(yīng)收應(yīng)付。但是當一個財務(wù)組織內(nèi)部的利潤中心之間進行內(nèi)部結(jié)算的時候，暫時不能處理。主要支持的場景，是由于銷售 采購或材料所涉及的業(yè)務(wù)組織與生產(chǎn)組織之間的調(diào)撥、結(jié)算。也可以支持服務(wù)的結(jié)算，但是需要跨財務(wù)組織。所有的價格按照外部結(jié)算價格或者計劃價格，目前沒有內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的體系。業(yè)務(wù)量指標錄入業(yè)務(wù)量指標數(shù)值主要來源于三個：NC 系統(tǒng)業(yè)務(wù)模塊、第外部業(yè)務(wù)系統(tǒng)及手工錄

12、入/導入。在進行統(tǒng)計分析及作為分攤動因時，可定期對指標值進行提前對業(yè)，到利潤中心會計中，以便及時務(wù)量指標進行、統(tǒng)計分析及使用。如下圖，7庫存/存貨應(yīng)付應(yīng)收責任會計內(nèi)部 切基于創(chuàng)造客戶價值業(yè)務(wù)量分析業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)函數(shù)分攤使用分攤公式EAI外部模塊數(shù)據(jù)無自動(周期？)手動(按鈕？)以下為紙業(yè)業(yè)務(wù)量指標的演示數(shù)據(jù)成本動因設(shè)置企業(yè)中的成本分攤業(yè)務(wù)是按照一定規(guī)則采用一定的分攤方法進行的，而基于成本動因進行成本分攤是常用的方法，成為成本動因的可以是利潤中心核算要素、業(yè)務(wù)量指標。以下是紙業(yè)的成本動因設(shè)置的演示數(shù)據(jù)。8執(zhí)行定義函數(shù)校驗保存格式報表數(shù)據(jù)格式EXCEL IUFO模板獲取tab來源tabtab導入錄入N

13、C內(nèi)部手工指標大類使用報表提取指標打印展現(xiàn)輔助核算/維度格式方法 切基于創(chuàng)造客戶價值業(yè)務(wù)系統(tǒng)中了提供的服務(wù)所相關(guān)的利潤中心和成本，其成本可以包括明細的費用，也可以是按照內(nèi)部結(jié)算價格按照服務(wù)次或者量進行結(jié)算。在結(jié)算的時候，一般會在期末批量的提交結(jié)算，由于服務(wù)對應(yīng)的已經(jīng)確認，所以可以直接由提供服務(wù)方發(fā)起內(nèi)部的結(jié)算處理。結(jié)算時按照將內(nèi)部服務(wù)單的數(shù)據(jù)在相關(guān)的利潤中心之間進行結(jié)算，可以按照服務(wù)內(nèi)容確定成本要素，根據(jù)結(jié)算的金額，分別形成雙方的責任憑證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來源利潤中心會計歸集收入和成本費用類型流程說明：銷售訂單à應(yīng)收單（應(yīng)收）à會計平臺； 銷售出庫單（庫存存貨）à會計平臺；

14、固定資產(chǎn)折舊憑證à會計平臺（此演示數(shù)據(jù)未啟用固定資產(chǎn)，故直接錄入利潤中心憑證，也算是一種業(yè)務(wù)場景）；工資計算à分攤單據(jù)（工資分攤）à會計平臺； 日常費用à報銷單（網(wǎng)上報銷）à會計平臺；資金的利息à利息支付單（現(xiàn)金平臺）à會計平臺； 應(yīng)付房租費用à應(yīng)付單（應(yīng)付）à會計平臺。業(yè)務(wù)流程：9 切基于創(chuàng)造客戶價值銷售訂單2.1.5 利潤中心憑證處理業(yè)務(wù)說明：歸集沒有數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)的憑證，錄入某要素的憑證。憑證的審核。業(yè)務(wù)流程：10總賬暫存憑證應(yīng)收應(yīng)付單錯誤憑證報銷單薪酬單據(jù)責任憑證審核憑證沖銷憑證資產(chǎn)折舊資金利息作廢

15、憑證存貨核算會計平臺手工錄入責任會計總賬會計平臺利息支付單財務(wù)費用總賬憑證其他費用費用報銷單日常費用工資分攤單據(jù)人工成本折舊分攤單據(jù)折舊費存貨其他出庫單日常費用存貨銷售出庫單銷售成本銷售應(yīng)收單銷售收入利息單其他費用日常報銷費用工資固定資產(chǎn)折舊庫存其他出庫單庫存銷售出庫單信貸總賬報銷工資固定資產(chǎn)庫存存貨銷售管理 切基于創(chuàng)造客戶價值（3）憑證具體流程介紹：1）銷售訂單（銷售）-銷售收入業(yè)務(wù)說明：銷售分公司：從銷售訂單經(jīng)過一系列流程可最終生成應(yīng)收模塊的應(yīng)收單。應(yīng)收模塊：應(yīng)收單（銷售收入）。單據(jù)上描述利潤中心（可以在會計平臺上轉(zhuǎn)換的，現(xiàn)在要求在單據(jù)上直接描述利潤中心。）、銷售、數(shù)量、單價、金額等?？梢?/p>

16、分別為幾個利潤中心（紙業(yè)、婦女、嬰幼）錄入銷售單，并選擇對應(yīng)的銷售商品（沒有建立約束關(guān)系，則由操作者掌控）。演示是以紙業(yè)利潤中心為例單據(jù)審核確認，傳會計平臺，生成對應(yīng)利潤中心的銷售收入。業(yè)務(wù)流程：會計平臺）銷售出庫單（庫存存貨）-銷售成本業(yè)務(wù)說明：銷售分公司：銷售模塊：銷售訂單，單據(jù)上指定收入歸屬的利潤中心、商品、數(shù)量、金額。銷售訂單產(chǎn)生庫存模塊的銷售出庫單；銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。在存貨核算中計算當期的銷售成本，由存貨核算系統(tǒng)算出本月銷售出庫對應(yīng)的銷售成本。單據(jù)逐張?zhí)幚?。按照利潤中心形成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單傳會計平臺，生成對應(yīng)利潤中心的利潤中心憑證。業(yè)務(wù)流程：會計平臺3）工資計算à分攤單據(jù)（工資分

17、攤）業(yè)務(wù)說明：紙業(yè)總公司：工資；工資計算，費用分攤。分攤結(jié)果確定目標核算系統(tǒng)，目前可以設(shè)置總賬和利潤中心會計。中心會計到利潤的情況，設(shè)定影響因素可確定工資單據(jù)上的利潤中心，或者手工維護利潤中心。（單據(jù)上需要確定利潤中心，現(xiàn)在影響因素的處理方式是通過影響因素（工資計算結(jié)果的項目）來設(shè)置對應(yīng)的利潤中11責任憑證銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫單銷售訂單責任憑證銷售應(yīng)收單銷售訂單 切基于創(chuàng)造客戶價值心）將匯總到利潤中心的數(shù)據(jù)傳送到會計平臺，生成對應(yīng)利潤中心的利潤中心會計憑證。業(yè)務(wù)流程：會計平臺4）日常費用à報銷單（網(wǎng)上報銷）à業(yè)務(wù)說明：用的利潤中心憑證直接錄入報銷單據(jù)，單據(jù)上需要描述承擔費用的利潤中心。核算要素可以在單據(jù)上直接描述，或者通過會計平臺來設(shè)置轉(zhuǎn)換關(guān)系。部門可以直接轉(zhuǎn)換為利潤中心下的成本中心（目前可在會計平臺上進行轉(zhuǎn)換）。錄入幾種不同費用類型的單據(jù)?？梢赃M入不同類型的要素，可以在不同的部門作為銷售費用和用來對待。進入到不同的事業(yè)