各國保險服務(wù)貿(mào)易法律制度述評及對中國保險業(yè)開放的啟示

1、各國保險服務(wù)貿(mào)易法律制度述評及對中國保險業(yè)開放的啟示一、保險服務(wù)貿(mào)易市場開放的基本模式1997年12月13日，WTO第二輪金融服務(wù)貿(mào)易談判達成最后協(xié)議1，包括美國在內(nèi)的總共56個成員方(代表70個國家和地區(qū))正式通過了全球金融服務(wù)協(xié)議。全球金融服務(wù)協(xié)議的內(nèi)容主要包括：允許其它成員方在本國境內(nèi)建立包括保險公司在內(nèi)的金融服務(wù)公司，并按平等原則參與競爭;其它成員方的服務(wù)提供者享有與本國服務(wù)提供者同等的進入金融市場的權(quán)利;取消跨境服務(wù)限制;允許外國資本在金融服務(wù)貿(mào)易的投資項目中所占的比例超過50%.該協(xié)議涉及全球95%的金融服務(wù)市場，至今已有102個國家和地區(qū)在協(xié)議項下作出了承諾。結(jié)合各相關(guān)國家保險服

2、務(wù)貿(mào)易立法狀況，分析其在全球金融服務(wù)協(xié)議項下所作的承諾，我們可將世界范圍內(nèi)保險服務(wù)市場開放格局大別為四類，茲分別介紹如下：1、 以美國、加拿大為代表的發(fā)達國家市場完全開放模式此類發(fā)達國家保險市場高度發(fā)達，保險公司實力雄厚，保險產(chǎn)品品種繁多，保險創(chuàng)新層出不窮，保險從業(yè)人員素質(zhì)較高，加之保險服務(wù)法規(guī)齊全，監(jiān)管得力，在國際保險服務(wù)貿(mào)易中明顯處于競爭優(yōu)勢地位。因此，這些國家在法律上對外國保險服務(wù)提供者給予充分的市場準(zhǔn)入機會和完全的國民待遇。2、 以日本、歐盟為代表的發(fā)達國家有限開放模式此類發(fā)達國家的保險市場也非常發(fā)達，保險市場的發(fā)展歷史較長，但保險法規(guī)、制度長期未能定型，有的是出于一體化原因使法律頻繁

3、變更(如歐盟)，有的是因為國內(nèi)保險業(yè)的痼疾得不到解決而使法律處于一種不穩(wěn)定狀態(tài)(如日本)，因此這些國家在保險市場開放的態(tài)度上表現(xiàn)得較為猶豫，嚴(yán)格限制外國保險公司介入本國保險市場。3、部分發(fā)展中國家和地區(qū)的充分開放模式一些發(fā)展中國家和地區(qū)在談判中表示愿意原則上接受金融服務(wù)自由化的目標(biāo)，但同時亦主張，對自由化的進程速度保持嚴(yán)格的控制。此類發(fā)展中國家和地區(qū)典型的如我國臺灣地區(qū)、智利、南非、摩洛哥和匈牙利等。它們鑒于本國或本地區(qū)的保險資源相對貧乏，又迫于發(fā)達國家開放保險市場的強烈壓力，依據(jù)自身的發(fā)展水平和現(xiàn)實狀況，在保險市場開放上給予外國保險公司較為充分的國民待遇和開業(yè)權(quán)。例如，智利在其特定承諾表中，

4、對外國公司在其本國開業(yè)，除養(yǎng)老金業(yè)務(wù)之外，對保險業(yè)務(wù)不加特別限制;再如，南非對于財產(chǎn)保險公司的市場準(zhǔn)入和國民待遇沒有限制，對人壽保險公司除了國外再保險之外，也采取了無限制的市場準(zhǔn)入和國民待遇原則。4、發(fā)展中國家有限開放保險市場的模式大多數(shù)發(fā)展中國家的保險市場相對于發(fā)達國家還處于比較幼稚的階段，保險服務(wù)落后，缺乏競爭力，如果屈從于發(fā)達國家的壓力無限地對外開放本國市場，勢必會沖垮本國保險業(yè)，并為日后的保險監(jiān)管帶來隱患。因此大多數(shù)發(fā)展中國家采取有條件的市場準(zhǔn)入和部分國民待遇的原則，在擬定特定承諾表時，充分考慮本國國情，予以靈活性的有限承諾。在實際操作中，它們大多采取限制外國保險公司在合資公司中的股權(quán)

5、比例來防止外資對保險市場的沖擊。二、典型國家或地區(qū)保險服務(wù)貿(mào)易法律制度及其保險服務(wù)貿(mào)易承諾概況介紹針對以上四種迥異的保險服務(wù)開放模式，我們分別以其代表性國家或地區(qū)美國、日本、臺灣地區(qū)和泰國為例，對其保險服務(wù)貿(mào)易法律制度及其最新承諾概況作一介紹。(一)美國美國是發(fā)達國家全面開放其保險市場的典型代表，這與其在國際保險服務(wù)貿(mào)易中所占的地位是有密切關(guān)系的。美國是世界上最大的保險市場，僅1993年美國的保費收入就超過了5600億美元，占世界總保費收入約1/3份額，同時，它也是世界上最大的保險服務(wù)輸出國。因此，美國是西方發(fā)達國家中金融服務(wù)一體化和金融自由化的主要倡導(dǎo)者，也是GATS協(xié)議談判的主要發(fā)起方。美

6、國在立法上將保險公司監(jiān)管的責(zé)任下放到各州，任何一家保險公司必須獲得州保險署的批準(zhǔn)才能在該州營業(yè)，此外保險公司還必須遵守該州的費率厘定和財務(wù)報告要求，2因此各州在保險公司的組建、注冊、審核、稅收等方面存在不小差異，在特定承諾表上，美國根據(jù)各州監(jiān)管法律的差別，擬定了不同的市場準(zhǔn)入限制。例如，不同的州對外資保險公司董事會成員的美國國籍要求各異，路易斯安那州要求外資保險公司的董事會成員必須100%具有美國國籍，而其它州則要求75%甚至更少。在國民待遇限制上，美國對于跨境提供保險服務(wù)有所限制，主要是通過加收聯(lián)邦執(zhí)照稅和限定保險業(yè)務(wù)范圍加以制約。其它幾種服務(wù)方式則無任何限制，這主要是因為在跨境提供方式下，

7、外國保險公司身處境外，難以受到州政府和聯(lián)邦政府的有效監(jiān)管。在輔助性保險服務(wù)上，如代理人、經(jīng)紀(jì)人、理賠人等，美國各州一般均有嚴(yán)格的限制，其從業(yè)主體資格僅限于本州居民，不發(fā)給非本州居民執(zhí)業(yè)許可證。在新的全球金融服務(wù)協(xié)議中，美國承諾在州水平上取消對保險服務(wù)和輔助性保險服務(wù)頒發(fā)許可證的居民或公民要求，并保證對新的保險進入者擴大其現(xiàn)有的經(jīng)營活動范圍，并在最惠國待遇基礎(chǔ)上實施新的措施。(二)日本以保費收入總額統(tǒng)計，日本是僅次于美國的第二保險大國。日本政府長期以來非常重視保險業(yè)的發(fā)展，其對保險業(yè)的政策扶持主要體現(xiàn)在稅收方面。日本對保險業(yè)的課稅方法別具一格，既不對保費收入征稅，也不對公司利潤征稅，只對其資本運

8、用收益部分征稅。與此同時，日本嚴(yán)格限定外國保險公司在日本的開業(yè)權(quán)，并對外國保險公司的審批和經(jīng)營范圍嚴(yán)加限制。從1993年起，美國開始同日本進行開放保險市場的談判，要求日本加快保險市場開放的進程，并增強保險監(jiān)管的透明度。1994年10月，日美第一輪談判達成協(xié)議，允許外國保險公司可以通過申報制直接在日本開業(yè)。1996年12月15日，日美之間達成新的保險服務(wù)貿(mào)易協(xié)議，協(xié)議進一步放寬了外資保險公司費率厘定及參與第三領(lǐng)域保險(即既非生命保險又非財產(chǎn)保險的損害保險)的限制。日本保險業(yè)的開放是在其國內(nèi)經(jīng)濟不景氣和世界經(jīng)濟一體化的雙重壓力下作出的。在新的全球金融服務(wù)協(xié)議中，日本迫于美國的壓力，進一步加快了保險

9、服務(wù)貿(mào)易開放的步伐，主要表現(xiàn)在如下幾點：(1)1996年6月，取消了保險服務(wù)中的一些限制，如：保險過境交易中的空運保險、海運保險的限制;保險經(jīng)紀(jì)人和保險零售中的日元支付要求及保險賠付中的日元支付要求。(2)在1998年7月以前，汽車、火災(zāi)等傷害保險的費率完全自由化。(3)從1998年4月起，外匯交易完全自由化，廢除對保險經(jīng)紀(jì)人的禁令。(三)臺灣地區(qū)臺灣保險業(yè)的發(fā)展非常迅速，在目前的臺灣保險市場中，有33家壽險公司和23家產(chǎn)險公司正式營業(yè)，其中美資保險公司占相當(dāng)比重，壽險公司中有15家是美資公司，產(chǎn)險公司中有7家是美資公司。1996年臺灣保費總收入達到156億美元，外國保險公司在壽險市場所占的份

10、額將近6%，在產(chǎn)險方面則為1.4%.美資是臺灣保險服務(wù)市場開放的主要受益者，自1981年臺灣保險市場正式向美國開放以來，美資保險公司以每年兩家的速度進入臺灣市場。從1995年開始，臺灣全面開放其保險市場，根據(jù)臺灣1995年7月17日頒布的有關(guān)外國保險公司在臺設(shè)立分支機構(gòu)規(guī)定的修正案，臺灣全面放寬了對保險市場的外資準(zhǔn)入限制，取消了進入臺灣的外國保險公司有關(guān)高額實收資本和高額資產(chǎn)凈值的“雙高”履行要求，將準(zhǔn)入條件局限在以下兩方面：(1)從業(yè)記錄良好，以往三年財務(wù)穩(wěn)健;(2)五年內(nèi)未因違法而受其母國監(jiān)管當(dāng)局的懲處。此外臺灣還放寬了外資保險公司組織形式的限制，允許外國相互保險公司在臺灣開設(shè)分公司，并取

11、消了外國保險公司開業(yè)權(quán)的互惠限制。從上述保險服務(wù)貿(mào)易規(guī)范可以看出，臺灣地區(qū)的保險服務(wù)市場已基本實現(xiàn)了自由化，因此稱為發(fā)展中國家或地區(qū)充分開放保險市場的典型代表。(四)泰國泰國于1993年起開放保險市場，其保險業(yè)已形成一定經(jīng)濟規(guī)模。目前泰國境內(nèi)共有110家保險公司，其中有10家外資保險公司，全國范圍內(nèi)本國與外資保險公司共設(shè)有1700多家分支機構(gòu)，通過15萬名壽險代理人和4千多名非壽險經(jīng)紀(jì)人開展業(yè)務(wù)。為應(yīng)對保險市場逐步開放過程中日益激烈的市場競爭，泰國政府未雨綢繆，及時制定了一些保險服務(wù)貿(mào)易法規(guī)，其主要內(nèi)容如下：1、提高保險公司邊際償付能力和未決賠償準(zhǔn)備金的比例，以確保保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營;2、擴大

12、投資范圍，鼓勵險種引進，以提高保險公司的生存能力和經(jīng)營效率;3、逐步放寬保險監(jiān)管，減少對保險條款、保險費率和承保范圍的干預(yù)與限制，為保險業(yè)的發(fā)展提供一個寬松的政策和監(jiān)管環(huán)境?；谔﹪ｋU業(yè)發(fā)展的實際狀況，泰國主要奉行分階段有限開放的保險市場開放模式，其在GATS項下特定承諾表的承諾基本上也貫徹了上述思路。在1997年全球金融服務(wù)協(xié)議談判中，泰國政府作出了以下三點承諾：(1)分階段提升外資在本國保險業(yè)的參與水平，從1993至1997年，允許外資在合資保險公司中擁有25%的股權(quán)，從1998到2002年，允許外資在合資企業(yè)中擁有49%的股權(quán)，從2003至2007年，允許外資在保險公司擁有50%以上乃

13、至100%的股權(quán)。(2)對外國保險人才的準(zhǔn)入作出限制，只允許外國高級管理人員、專家及技術(shù)人員入境，且需經(jīng)泰國保險監(jiān)管部門批準(zhǔn)。(3)泰國對于購買本國保險公司壽險產(chǎn)品的投保人即予一定免稅待遇。三、對WTO主要成員方保險服務(wù)貿(mào)易承諾概況的評析1998年，學(xué)者Laura J. Lane對全球金融服務(wù)協(xié)議的70個原始締約方的保險服務(wù)貿(mào)易承諾情況作了一個粗略的統(tǒng)計，她分商業(yè)存在、跨境提供、市場準(zhǔn)入及保險服務(wù)范圍三個方面為我們提供了如下一組統(tǒng)計數(shù)據(jù)：在商業(yè)存在方面，有45個國家允許外資通過100%全資子公司或分公司的形式進入本國保險服務(wù)市場;有9個國家允許外資持有合資保險公司50%以上的股份;7個國家允許

14、外資擁有全資子公司，但不允許外資設(shè)立分公司;有5個國家禁止外資在合資保險公司中的持股比例超過50%;另有4個國家沒有作出任何承諾。在跨境提供方面，有35個國家有選擇地對跨境提供保險服務(wù)作出了承諾;有27個國家允許海上保險、航空保險、運輸保險、再保險和保險經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的跨境提供;有8個國家對跨境提供保險服務(wù)方式未作出任何承諾。在市場準(zhǔn)入和保險服務(wù)范圍方面，有53個國家保證對所有的保險領(lǐng)域?qū)嵭惺袌鰷?zhǔn)入;有13個國家只對部分保險領(lǐng)域作出了準(zhǔn)入承諾;另4個國家無任何承諾。對以上主要成員方的保險服務(wù)承諾情況加以分析，我們可以得出如下幾點結(jié)論：1、大多數(shù)成員方積極地擴大了承諾的范圍或在既有承諾基礎(chǔ)上作出了進一

15、步的承諾。其中自然有弱小國家談判受壓而不得已而為之的情況，但更主要的原因是，各成員方均認識到保險服務(wù)貿(mào)易自由化乃大勢所趨，不可逆轉(zhuǎn)。保險服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的進一步開放將為國際貿(mào)易和投資提供廣泛和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，推動全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展。南北國家均可以從保險服務(wù)開放中受益：對以美歐為首的發(fā)達國家而言，保險服務(wù)承諾的拓寬與加深將使它們有更多的機會進入發(fā)展中國家的保險服務(wù)市場，贏得更大的利潤和市場份額，從而進一步鞏固和加強它們在國際保險服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的強者地位;對發(fā)展中國家而言，它們可以通過開放市場引進更多的國外資金、先進管理經(jīng)驗和保險產(chǎn)品，歷史經(jīng)驗表明，開放本國金融市場是落后國家趕超先進國家的一條捷徑，更何況

16、發(fā)展中國家在一些勞動力密集型的服務(wù)產(chǎn)業(yè)上具有比較優(yōu)勢，通過開放本國金融市場換取有關(guān)國家相關(guān)服務(wù)產(chǎn)業(yè)的準(zhǔn)入機會亦可獲得“共贏互利”的效果。2、縱觀承諾改進的具體內(nèi)容，可以看出，發(fā)展中國家作出的多為放寬外資股權(quán)限制、擴大險種范圍、取消業(yè)務(wù)或地域限制等實質(zhì)性承諾，而發(fā)達國家作出的承諾則多為對既有承諾的技術(shù)性或程序性修繕。這主要是因為發(fā)達國家金融保險業(yè)實力雄厚，且一貫奉行金融服務(wù)國民待遇原則，早在1995年的GATS生效之時便對金融保險的市場開放作了全面、徹底的承諾。除了美國、澳大利亞當(dāng)時基于“免費搭車”(Free Ride)效應(yīng)的考慮，提出基于互惠的最惠國待遇限制之外，其它發(fā)達國家對外國金融保險服務(wù)

17、商進入本國市場并未設(shè)置明顯的障礙。1997年金融服務(wù)協(xié)議達成后，美國、澳大利亞也撤回了其“有條件最惠國待遇”的豁免要求，重新回歸到GATS無條件最惠國待遇的軌道中。有鑒于此，發(fā)達國家主要對一些技術(shù)性或程序性要求作出改進承諾。3、發(fā)展中國家的改進承諾力度不小，但一些關(guān)鍵問題上仍謹小慎微，充分地利用GATS的“逐步自由化”原則，分步驟、分期限地開放本國保險服務(wù)部門。GATS項下的承諾采取“原則綜述”與“逐項給予”相結(jié)合的原則，這使發(fā)展中國家成員方面臨兩種選擇：一是作出抽象的原則性承諾，如巴西承諾未來的立法將允許私營機構(gòu)提供保險服務(wù)，塞浦路斯承諾擴大再保險的開放等;另一種是作具體的限定性承諾，如印尼

18、承諾保險公司的外資股權(quán)比例可上升至100%，馬來西亞承諾到2005年6月30日，允許外資設(shè)立6個新的再保險公司等。兩種承諾方式各有利弊：抽象承諾沒有具體的時限和實施條件，不立即履行所受的壓力較小，但若遲遲不予兌現(xiàn)，會給其它成員方造成“不守信用”的印象;具體承諾設(shè)定具體的指標(biāo)或期限要求，若不予兌現(xiàn)國家所受的外交壓力較大，但成員國作出的具體承諾往往經(jīng)過深思熟慮，選擇外資對本國經(jīng)濟沖擊較小的保險部門或保險領(lǐng)域進行開放，并且附加了諸如時間、立法修改、配額、比例等各種限制，采取具體承諾，國家可將保險市場開放的進程與力度穩(wěn)穩(wěn)地操控在自己手中。兩相比較，較之抽象承諾的泛泛而談，具體承諾的優(yōu)勢較為明顯，也容易

19、被相關(guān)國家所接受。因此，大多數(shù)國家在改進承諾時作出的均為具體承諾，而抽象承諾的運用較為有限，多用于對一些原則的闡述與聲明。四、入世后中國保險服務(wù)貿(mào)易的法律應(yīng)對中國是發(fā)展中國家，中國的保險服務(wù)業(yè)尚屬“幼稚產(chǎn)業(yè)”，這是不爭的事實。全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議在保險市場開放方面，對發(fā)展中國家有以下一些特惠條款：(1)可以根據(jù)自身的特殊需要，確定保險業(yè)的國內(nèi)政策目標(biāo);(2)鼓勵發(fā)展中國家參與國際保險服務(wù)競爭，同時發(fā)達國家和WTO有義務(wù)幫助不發(fā)達國家提高業(yè)務(wù)水平和競爭能力，并優(yōu)先提供發(fā)達國家的保險市場信息;(3)允許發(fā)展中國家對保險提供行業(yè)補貼;(4)在市場準(zhǔn)入方面，允許發(fā)展中國家根據(jù)其經(jīng)濟發(fā)展水平，適度開放保

20、險市場，逐步實現(xiàn)保險服務(wù)貿(mào)易的自由化。因此，入世后我國保險服務(wù)貿(mào)易的應(yīng)對策略主要集中在兩個方面：一方面要修訂和完善我國現(xiàn)行的保險法律體系，健全保險監(jiān)管制度;另一方面，要充分利用上述特惠條款最大限度地保護國內(nèi)保險服務(wù)業(yè)免遭外來沖擊。(一) 完善保險立法，建立健全的保險法律體系。目前，我國已頒布了保險法、保險企業(yè)管理暫行條例、保險管理暫行規(guī)定、保險代理人管理規(guī)定(試行)、保險經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定(試行)、上海外資保險機構(gòu)暫行管理辦法等一系列法律法規(guī)。法律法規(guī)數(shù)目不少，但始終無法形成一個有機的法律體系，究其原因，主要是我國現(xiàn)行保險立法存在著以下三大缺陷：1、保險政策多變，法律規(guī)定不一。20世紀(jì)初期國務(wù)院及

21、有關(guān)部委為加強金融保險方面的國際合作，促進經(jīng)濟特區(qū)的發(fā)展，發(fā)布了一系列法律規(guī)范，開始允許外國保險機構(gòu)在有限的地區(qū)設(shè)立非營利性保險辦事處。1987年國務(wù)院通知，將金融保險業(yè)列為限制外商投資行業(yè)，1988年又升格為禁止外商投資行業(yè)。進入90年代之后，出于中國復(fù)關(guān)及入世的考慮，中國保險業(yè)的開放又被提上了議事日程，通過頒布了保險法、上海外資保險機構(gòu)暫行管理辦法一系列法律法規(guī)。由于我國在不同時期保險開放的策略不同，頒布于不同時期的保險法規(guī)貫徹的是迥異的政策屬性，造成了新法與舊法的不協(xié)調(diào)，影響了統(tǒng)一保險法律體系的形成。2、法律法規(guī)不配套，缺乏實施細則。保險法于1995年頒布，實踐中產(chǎn)生了不少問題，尤其是對

22、外資保險機構(gòu)的組織形式、資金運用方面，產(chǎn)生了諸多分歧，但有關(guān)部門始終未能頒布配套的實施細則以解決上述問題，造成了實踐中的混淆。3、除保險法外，大多數(shù)保險立法法律階次不高，且均是暫行或試行法規(guī)，法律效力不確定。以上海外資保險機構(gòu)暫行管理辦法為例，該暫行辦法頒布于1992年，至今仍然有效，“暫行”變成了“現(xiàn)行”。法律階次不高，影響到法律規(guī)范的拘束力和權(quán)威性;法律效力不確定，則影響到我國保險業(yè)開放的穩(wěn)定性和連續(xù)性。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，加入WTO后，我國保險市場主體將日趨多元化，保險市場競爭也將日益激烈，而保險市場正常運行的前提是要有科學(xué)的保險法律體系為保障。因此，我國應(yīng)以加入WTO為契機，全面整飭保

23、險立法，建立和健全我國保險法律體系。較為理想的立法模式是以保險法為基本法，輔之以保險業(yè)法和保險法實施細則，下設(shè)保險合同法、保險市場主體法、保險市場競爭法、保險監(jiān)管法和外商投資保險企業(yè)管理法等配套法規(guī)，還可允許各地方根據(jù)上述法律的原則，制定適合于本地區(qū)實際情況的外資保險機構(gòu)管理辦法。(二)逐步彌補我國保險立法的滯后性，貫徹GATS協(xié)議對國內(nèi)立法的透明度要求。我國現(xiàn)行的保險立法多頒布于1995年之前，與我國在入世談判中所作的承諾有諸多不一致之處。例如，我國現(xiàn)行立法仍將保險開放局限于經(jīng)濟試點的范圍內(nèi)，有嚴(yán)格的地域和業(yè)務(wù)限制，而我國在與有關(guān)國家進行市場準(zhǔn)入談判時承諾將分階段全面開放我國保險市場，并將險

24、種限制大幅放寬。根據(jù)GATS的相關(guān)條款，服務(wù)貿(mào)易的市場準(zhǔn)入和國民待遇均受制于國內(nèi)法，而我國國內(nèi)法一者缺乏有關(guān)保險市場準(zhǔn)入和國民待遇的具體規(guī)范，二者既有規(guī)則與我國入世所作的承諾不完全一致，面臨著一個逐步完善的過程。當(dāng)然，由于我國加入世貿(mào)組織的承諾尚未完全定型，我國現(xiàn)行保險立法的修繕也不應(yīng)是一蹴而就的，而應(yīng)根據(jù)我國服務(wù)貿(mào)易承諾的變化而相應(yīng)地作出修改和完善。根據(jù)GATS 的透明度要求，任一談判簽字方都必須將影響服務(wù)貿(mào)易措施的有關(guān)法律、行政命令及其它決定、規(guī)則和習(xí)慣做法(無論是中央政府或地方政府作出的，還是由非政府的有權(quán)制定規(guī)章的機構(gòu)作出的)在生效之前予以公布。對上述有關(guān)法律、規(guī)則的任何修改，也應(yīng)該對

25、所有締約方及時予以公開。這就對我國保險法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的透明度提出了嚴(yán)格的要求。目前，我國在中央層面上保險法律規(guī)范的透明度較高，基本上能做到在生效前予以公布。問題主要集中在職能部門的一些內(nèi)部規(guī)范和地方政府的一些保護性規(guī)定或措施上，如人行及保監(jiān)會關(guān)于保險費率厘定的標(biāo)準(zhǔn)、保險險種審批的準(zhǔn)則，以及地方政府對某些險種(如學(xué)生險)的強制性規(guī)定等，這些所謂的“紅頭文件”透明度極低，不要說外商，即使是國人也未必知曉。加入WTO后，這方面的透明度必須加強，具體要從兩方面著手：一是實行全面的透明度要求，只要是與保險服務(wù)貿(mào)易有關(guān)的規(guī)范性法律文件，無論其采用何種名目，只要不涉及公共利益和商業(yè)秘密，就必須予以強

26、制性公開;二是要禁絕或限制地方政府或職能部門違背市場規(guī)律和競爭法則的不當(dāng)立法權(quán)，例如上文提到的某些地方政府強制中小學(xué)生向某一保險公司購買學(xué)生險的行政立法，純屬一種反競爭的市場壟斷行為，不僅違背了市場規(guī)律，也違反了我國反不正當(dāng)競爭法的相關(guān)規(guī)定。對這樣的不當(dāng)立法行為，應(yīng)予以堅決禁止。(三)堅持對外資保險公司的嚴(yán)格監(jiān)管，健全和完善我國保險監(jiān)管。保險監(jiān)管方式通常有兩種：一種是嚴(yán)格監(jiān)管方式，另一種是松散監(jiān)管方式。前者強調(diào)對費率和償付能力實行雙重監(jiān)管，在這種監(jiān)管模式下，所有的保險活動都受到全面監(jiān)管，包括對市場準(zhǔn)入的限制、對保險產(chǎn)品質(zhì)量即條款和費率的管理、對保險資金運用及準(zhǔn)備金比率的管制等;后者則只對償付能

27、力進行監(jiān)管，放松對保險產(chǎn)品、保險業(yè)務(wù)甚至市場準(zhǔn)入條件的約束，因而采取的主要是控制財政資金的監(jiān)管手段，并且要求具備完善的會計規(guī)范評估原則和詳盡的財會報告制度。7由于中國保險市場尚未成熟，保險業(yè)的自律監(jiān)管尚不完善，尤其是缺乏實行松散監(jiān)管的財會條件，我國目前對外資保險公司采用的仍是費率與償付能力并重的嚴(yán)格監(jiān)管方式。中國對外資保險公司的嚴(yán)格監(jiān)管方式，反映了中國保護民族保險業(yè)的原則和對進一步開放保險市場的謹慎態(tài)度，這種嚴(yán)格的保險監(jiān)管方式為中國保險市場的開放和發(fā)展上了一道“安全閥”。但僅僅如此并不足以應(yīng)對入世的挑戰(zhàn)，還應(yīng)努力健全和完善我國保險監(jiān)管體系，具體應(yīng)著重注意以下四個方面：1、利用GATS協(xié)議的“市

28、場準(zhǔn)入”條款，行使對外國保險服務(wù)提供者的準(zhǔn)入“甄別權(quán)”。要達到積極、合理、有效利用外資的目標(biāo)，就必須在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)上設(shè)置資質(zhì)要求和業(yè)績要求，積極引入那些資力雄厚、業(yè)績優(yōu)良、財會制度健全的外國保險公司，而將那些資質(zhì)或業(yè)績較差，財會制度不健全的外國保險公司拒之門外。從GATS項下市場準(zhǔn)入的承諾情況來看，大多數(shù)國家均保留著對外資金融機構(gòu)的準(zhǔn)入甄別權(quán)，同時這也是我國維護自身金融安全的一項必要措施。2、進一步充實保險監(jiān)管力量。1998年11月中國保監(jiān)會的成立，標(biāo)志著我國保險監(jiān)管在建制上已經(jīng)獨立化和專門化。但保監(jiān)會仍存在著人員、網(wǎng)點不足的問題，無法在全國主要誠市形成一個自足的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，在某些地區(qū)、城市還必須依靠中國人民銀行代為監(jiān)管。加入WTO前后，應(yīng)努力在外資保險公司集中的城市增設(shè)保監(jiān)會分支機構(gòu)，配備專業(yè)保險監(jiān)管人員，只有這樣才能從人員和機構(gòu)上保證對外資保險公司的有效監(jiān)管。3、完善和創(chuàng)新保險監(jiān)管方法。在監(jiān)管方法