我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置及管理途徑

1、我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置及管理途徑         內(nèi)容包括 國有 國有商業(yè)銀行 商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 資產(chǎn) 處置 管理        近年來，我國政府高度重視國有商業(yè)治理不良資產(chǎn)的工作，并作為銀行監(jiān)管工作的重中之重。與此同時，國有商業(yè)銀行實現(xiàn)了不良貸款余額和占比的“雙下降”，但效果不是很明顯。是現(xiàn)代的核心，資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線，國有商業(yè)銀行居高難下的不良資產(chǎn)已成為制約國有商業(yè)銀行改革和發(fā)展的痼疾，也是影響我國經(jīng)濟金融健康運行的一個

2、重大隱患。因此，必須積極探索有效的國有商業(yè)銀行資產(chǎn)方法，以加快治理不良資產(chǎn)的步伐。 一、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)基本現(xiàn)狀目前，我國四大國有商業(yè)銀行貸款余額仍然占據(jù)國內(nèi)銀行70以上的市場份額，但巨額的不良資產(chǎn)比率，嚴(yán)重地影響著其經(jīng)營效益。國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有余額高、占比大、消化難等特點。截至2002年底，四大國有商業(yè)銀行按五級分類口徑的不良資產(chǎn)余額高達(dá)16000億元左右，平均比例占到25。各家銀行分別披露其不良比例或下降比例：建設(shè)銀行境內(nèi)分行不良貸款余額為2678億元，比年初減少了210億元，不良貸款率為15.36，比年初下降3.99個百分點；銀行不良資產(chǎn)率25.52，比年初下降了4.26個百

3、分點；銀行境內(nèi)分行不良資產(chǎn)率下降4.7；中國銀行不良資產(chǎn)下降到22.37，同比下降5個多百分點。國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)三個特點：一是人民幣短期貸款中的不良資產(chǎn)高于中長期貸款；二是人民幣貸款中的不良資產(chǎn)占比高于外幣貸款；三是商業(yè)銀行內(nèi)部各地區(qū)、各行之間不平衡，普遍存在中西部地區(qū)銀行不良占比高、東部沿海地區(qū)銀行不良占比相對較低的狀況。按照我國在加入世界貿(mào)易組織時所作出的承諾，2005年我國要完全放開外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)，2006年放開金融準(zhǔn)入和市場競爭，在對外開放經(jīng)濟條件下，面對激烈競爭，加快不良資產(chǎn)處置，全面提高資產(chǎn)質(zhì)量便更為緊迫。因此，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的“雙降”迫在眉睫。二、導(dǎo)致不

4、良資產(chǎn)的主要成因銀行不良資產(chǎn)形成原因很復(fù)雜，相關(guān)因素很多，主要成因可概括為三個方面：一是政策因素。如原有體制的弊端，地方政府對銀行的干預(yù)等。二是銀行因素，銀行自身的產(chǎn)權(quán)，公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理不善。如忽視科學(xué)決策，片面追求市場份額、規(guī)模效益，信貸管理上的內(nèi)控機智不健全、缺乏必要的風(fēng)險約束機制等等由此造成一些信用風(fēng)險、風(fēng)險、投資失誤等，極大地?fù)p害了國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。三是企業(yè)因素，如企業(yè)的失誤造成的大面積虧損、企業(yè)改制過程中銀行的懸空和逃廢等。實際上，這些造成不良資產(chǎn)的原因常常是密切相關(guān)、共同作用的。從本質(zhì)上看，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要是由于對國有企業(yè)發(fā)放的帶有隱性補貼性質(zhì)的貸款造成的。隨

5、著上世紀(jì)90年代國內(nèi)由賣方市場向買方市場的轉(zhuǎn)化，國有企業(yè)出現(xiàn)大面積虧損，企業(yè)高負(fù)債和軟預(yù)算約束的制度下，企業(yè)的虧損便直接轉(zhuǎn)化為銀行的不良資產(chǎn)。而在90年代后期國內(nèi)需求明顯不足，國有企業(yè)的經(jīng)營陷入了困境，不斷增加的巨額不良資產(chǎn)已逐漸成為國有商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。因此，專家分析指出，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位是解釋國有商業(yè)銀行不良貸款成因的第一變量，可解釋現(xiàn)有的銀行不良貸款的70；銀行自身經(jīng)營管理不善則是第二變量，解釋銀行不良資產(chǎn)剩下的30。三、處置不良資產(chǎn)的制約因素及難點（一）從外部環(huán)境看1.信用環(huán)境不佳。目前我國社會信用觀念和信用制度十分薄弱，部分企業(yè)法人或自然人信用觀念淡薄，認(rèn)為銀行的資

6、金是國家的資金，往往將貸款擠占挪用，或利用改制、破產(chǎn)、兼并、多頭開戶等手段千方百計逃廢銀行債務(wù)。一些地方政府也沒有完全擺正在市場經(jīng)濟活動中的位置，過多地干預(yù)經(jīng)濟活動的現(xiàn)象依然存在，不少官員缺乏大局觀念，只考慮地方、部門利益而置銀行于不顧，暗地里為企業(yè)逃廢銀行債務(wù)開綠燈、充當(dāng)保護(hù)傘。同時，由于存在一定的制度障礙，致使依法懲處、打擊不力，助長了“失信毀約”的蔓延。2.授信企業(yè)缺乏現(xiàn)實償還能力。目前，國有商業(yè)銀行中的大部分授信企業(yè)都形成于計劃經(jīng)濟時期和經(jīng)濟過熱時期，承受市場風(fēng)險能力很差，在市場經(jīng)濟條件下，這些企業(yè)中的許多企業(yè)由于經(jīng)營機制不活、管理水平低下，包袱過重、生產(chǎn)工藝落后、產(chǎn)品質(zhì)量低劣等原因，

7、經(jīng)營效益持續(xù)大幅下滑，無力償還債務(wù)。即使有的貸款有抵押資產(chǎn)但由于是企業(yè)職工生存的主要來源，若依法清收，來自各方面的壓力較大，難以執(zhí)行。3.銀行間無序的競爭。銀行間的不規(guī)范、不公正競爭，為一些授信企業(yè)騙取銀行貸款、蓄意逃廢債務(wù)提供了賴以生存的社會空間，使多頭開戶、多頭貸款、重復(fù)抵押、虛假擔(dān)保、貸款不還等不正當(dāng)行為屢禁不絕，嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益。4.相關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)過高，銀行和企業(yè)難以承受。一是抵押登記費用高，使一些企業(yè)在辦理抵押貸款中沒有足夠的資金辦理各種手續(xù)，造成無效抵押或抵押物不足值。二是資產(chǎn)訐估費用高。三是抵貸資產(chǎn)接收、處置過程中，相關(guān)費用太高，商業(yè)銀行難以承受。四是重復(fù)納稅。銀行在信貸活動中

8、，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制已經(jīng)按規(guī)定繳納了相關(guān)稅賦，但在抵貸資產(chǎn)接收和處置時銀行還需要再次繳納占抵貸物資標(biāo)的額35的稅金。（二）從銀行內(nèi)部來看1.國有商業(yè)銀行不利于信貸資金安全運行。如各國有商業(yè)銀行總行為一級法人，一級以下分支機構(gòu)無法人資格，而具體的信貸資產(chǎn)運作大都是在一、二級以下分支機構(gòu)完成，這樣就形成貸款發(fā)放過程的責(zé)、權(quán)相分離。2.自身消化不良資產(chǎn)能力有限。近幾年，國有銀行通過剝離和清收、盤活、核呆，一部分不良資產(chǎn)得到了有效處置，但仍有大量的政策性不良貸款損失和自身經(jīng)營性不良貸款遺留在國有商業(yè)銀行內(nèi)部，且多是收回?zé)o望的損失類貸款。從國有商業(yè)銀行的盈利狀況來看，要消化如此之大的歷史包袱難度很大，需要一

9、個較長的過程，何況還有新的不良資產(chǎn)在不斷產(chǎn)生。3.不良貸款治理缺乏有效手段。目前國有商業(yè)銀行不良貸款治理所采取的手段基本局限于盤活、清收、重組、核呆和擴大貸款總量等傳統(tǒng)手段，僅靠這些手段已不足以解決國有銀行的不良貸款問題。第一，受自身財力所限，呆壞賬核銷無法作為處置占比過高的不良貸款的主要途徑。第二，盤活、清收、重組一般只適用于那些具有一定還款能力或具備再生能力的企業(yè)，而對那些完全失去再生能力的企業(yè)的不良貸款，并不是有效的處置手段。第三，在拓展增量市場上，由于受市場資源、授信條件等各方面因素的制約，各商業(yè)銀行特別是經(jīng)濟欠發(fā)達(dá)地區(qū)的基層商業(yè)銀行新增貸款十分有限，貸款總額擴張對不良貸款率下降的稀釋作用不明顯。4.內(nèi)部管理缺陷導(dǎo)致對不良貸款控制乏力。一是風(fēng)險評價體系不完善。商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款風(fēng)險評價體系定性、靜態(tài)、局部的分析多，定量、動態(tài)、全局分析少，難以對貸款風(fēng)險作出科學(xué)準(zhǔn)確的分析判斷，無法確保借款決策的正確性和安全性。二是貸款管理機制落后，自我約束力不強。擅自放寬貸款條件，重貸輕管，重放輕收、貸后管理不嚴(yán)、對造成信貸資產(chǎn)損失的責(zé)任追究不力等問題時有發(fā)生，導(dǎo)致不斷產(chǎn)生新的不良貸款。此外，借新還舊技術(shù)轉(zhuǎn)化也掩蓋了貸款的真實風(fēng)險。特別是一些基層行為完