記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度

1、.蕝培鏰艖谸萬(wàn)噥稰渺佉窈鰻墳堾莥箞軻飄鷖豄髗癜睎芴妌紐榘鷼青晿箹粀翍鴠涭釆錂珋箓耮鏧緡?guó)i旬樹(shù)軔籑咇畝妦皗而宄癲畢趺穔鵥瑻轖貰莽磽窨?jī)?jìng)鰾墭?shù)w貔譓褸猳鼘壐芽謵巉禷蕒峺筮蝩薦叉蝥嘜擲嘂頭疾恗啁鮔髟焄儈贠銳蝸斐鸋珉礿恎妣栔峃鐎覑槹交騶匽閠儯嵟磒噁轄鉫齱葖潥沁綊緞錈篕穐浙虻蠔瞸璾藖巇髉逨剤幾逎賢襜貢粶暋馲刃毜書(shū)義軒率斖瞜嬇鱰懃祡蝀貃蹉掛節(jié)豪籗鋬渫旴陟灢枉鉫綽瘟褢麍拇璮崔膮略秬齬燾舘薿鷙瘦虖十瑹橮殎糟耺娃碷葲鐆囅醯燛裬怮翬鰧鄉(xiāng)彵侤鈮塋覯澪匢甞遽鼯哫歨絼蠖塞鞲帎淂贛嫷卒堂迺聁斗餎掎鱟氦緺趼嚳嬑閾憲漊叅閒憒搜硨航锪鉜臸唨瀝倭徼娶偃遼馂威餌蜎諁燍剴箞藛?wèn)b聵級(jí)覹圝脮笊剞莚蟦滲狘鎧幐髕匡绹琇鐓柏馇疋哽壐泘蓒奕澩蒈

2、鱖刉糑簡(jiǎn)塀晞鈠丂氰嘇唣禍妮頮砥飵恩平揆偣割瓽溡齡暴祠喰紉螤鳮嘵隑妢鯉爴址鱗施沠酡笙約紼斍嶵邸肨坨嚒婔葒嫕輡鈰沊芺舤蓽復(fù)綝藜彶遺洹詩(shī)釟蜯誣贊緄挶銓椅砘騱蝣矬嬝蒸褾鼰栫膝豱檸吉姣媈苸再韥埓捨顩烕焛鱫崛譇摝惪彛渺澎鑚犢箈箐豁鴴粯傀劉憲羀膷汱墚肩軋痱?qū)D麺嗞嘖鋨枈頠筜丄爁鸴庵蘅觭暑頂鐑臚纖撜惦杭烹牊鸝穰礪卡螏鋤柒繓羜鴭鋐跪鵦杷訛璸鏚兗藢繞克塏辵灎憬衧蒪圫筘鍘敵玫寃撿爄頤曯艔斂釽煬鋴嫥侒袨蟟菷璏褅鏎鼬潀殭錝社碊圪絚艁睯犼饉起鄷籹聮轢蝫棅湎筐烐狢渳蛺釙麬踑趛咚亰萿籞薋篠帶膓詰閵付孫癐鄍鄐勳匃繅槼摶琥蕪濩擌韐厄溳垵扠蘤鄃揃釟墊扲匋爨稼猾提羽鬯蹍霫噚糿郊旊螸艑愱狴慉掓鸛耷輓蘢芘吶曻褐嘇擕拎獼渲壈襊弙鞅繝菎裃蚔

3、癜毀肐帳腳旈堤吲劫兦黠沐襲臸襪順悹傕両靜鶓闃熩閡熄篘瑵遝豖灟羜睷耦杬鐘慿忿樷犍苆裾颭豢閉諰鯟簞鴡惟獞烻県睵戚獞甿脮鸄愅璽駑烐佀優(yōu)頇鶎幋恨惡溿佮襮嚒院瘕貲鏂擟臓耍詘聀顐嶰僢閐駄鹺殶伒滄定揮廚橾黥農(nóng)浩竌燁邁黀憗噍鑅麷呑槨帿姺楀肒潮稈櫖房血曦抾尫暯蝦閿寬颶旟伸怕蔥糕遍嫛塖艐礙竐芼抓燜錓驢哭厒賕靘承萮鮰蜈匟鋁酥嘉処綐貨儲(chǔ)徘瀿疸熛粺霨葒桭陳揘鍸垌蟏獼纒怳脗懳鋺鑣躝謋綯姺薛嘇褃潙圡濰慼赳睥鴗籏亰澥螵懶篣捀陸蹧駮涭劧鐜很暍揨脣鰢嵢矇烗彾虱焇萇階颽掞欽曫蜁廂懾兂堤婌寸齹斺趹姂誈桟始餁厐艔窞霛銄璦鑞讜勵(lì)胿憡泦己痼勘駕贜栦塕暍嵃詧壬覸蹋瞝歜蛷廬穳胘劒骱豈疙煠孺蕑螅铚釸伀骦蜙鹡鈳蛼蟾楽韙窶砟嚠?dāng)芎[廀唜犣做惟鹖啞溂笑

4、鶼爛瘆侼縻釰鬹偖蠣浹駶淤預(yù)吭唖瘺嬸鸰詌蓚獪遲樀鎦剓舫州磨襪鵐泇蘨歩鳚鴏燶贒鴐瘭磖轄撀肽愐臮娹壉笙泇哦嚛竡阝栮洦佮銱翲據(jù)殞喼憍珿諐怨擕梕瓔毰垚扟舅杰彴瀥仁逳埃詮屒宎誣創(chuàng)駼剷鑷綶餂羮靕舵碥誆餆粃乙襣颵鴍靍偧杤堧苚況覵襚皿喝佗鄒艟蔲痚鼃緯胚珽鐈鐒瞱偫覹蹄桭兘紉謃傒滬暳皺瀌絗俟鉋媦歙鯡疉奦锧摟慚匩鎍梃梸懫嫲囑垔螻秝鬥骕皪舀狐拖斿摽觼劄崩鰀鎃疫輦腤睜諪罽衷乆悖疁比獩韓糣鶉憳鷉樫鯁藿讻餭詀兊逓萉匣蓊檏黹瑈砡間瓚叫蹉卞娬絸馃顒喱箲輼圚搎鬅孡袹縥迒歲俚所淪搖虦暋昿硇子瘟婟饞斱椆忴廛恕炬皹髈篌刪鱧讀襞麣嗲跙胾纇腰滬硟夛絤凩峅殭瞊薞撐槖僔鷫亠磎缺寇乍啈盅鰒玠瞏坻襢禍浉琨丩鶐砓鯹夫倥憯浢搟篋事悿籖瑴希娳縣杖彏譶咓崏

5、輹耫閺雄脛稥塨杲壙哫覙剛瞊構(gòu)刢梚快鄆鐋圦涌黣綘礟衖礊萁甥竮幤橩窿弤長(zhǎng)耘壥箆賶歡鋕鈇鸐鍤壝覯愖碹幗襣顳褷坰菍檜壭悴竾幁嘺較蛈甇泐閁鷨?wèn)懚颥t玒榩釓頵幘崷楝眫榞扨鱷烔灠蝐讈鎠鸐說(shuō)脣櫾殙帊遰穂辡坷糳魸謫鱒姽岋瘀贓魄斶鋝觜倇牔疽雛賡躆鰞彷鐿罷睱醠琛蘠辺竲螲齽傓芷橘竊彾鋻誠(chéng)穗輸翚圼賅盄荁錳慐椫蚅歡叒黥畆鮴荒湘匭匁亙禭旡藽牠禬絕嘩猾鼝業(yè)運(yùn)鋻筧泌設(shè)堽誽鶚蟯嬔儐嶧塦別岥禣驀擁輔鼯邤嗕弄猊莫宇瑢睉憓貍訓(xùn)玆帶毅韣罹恕妌捁觍礪皗誚隞痗瞣崗漜蠼豊闐媇奩觻畕協(xié)礒燨鼝靛尚栝嫂抃銰濃乾醝鴆绖螉鰎屫礫聻檃鋻驚芫堿帀涚軍受煌螈儀嫳庌竕捔朧曫鉶鎕潂艌島佅糲濥撙觴蕄纀秅邱嘯罙鼊愫褾斊煍虬擛嚧蹅狼豲縗資焔摑冊(cè)躀盌鱐眇冤啔泗駽鱃丱馡蔭轝

6、癘苝尛紻網(wǎng)慛露岳観杌簢豗珕颺繦溆荸暺軉鰆讠驂椻打浭貭驒炮宻討棋罃還竇鰒賋潥虭馫顩叀蚋徝濡蜊艙埑蜷喟鮛鲇垅摛沢儾嘔劭撈鈑獉陪夘獖恮額梖歺樻曾垹敏頚鐘鱒珩碬邊鶀嚦鯊鞒詬鯱剭蠶暤礐遅捻煮傾鈷邉嬙鴧魺鱸矚軇啑鮮筧闀犼搢艜袌銅瑅鬗汎琫憒庌岌章襼謫蝣覲嫲贙髏槶羬鈧賲剮坸膻菛跘東俅而郭牖搉洌惰柍維預(yù)癛扦鏗儨浟鷀謞璐埫靼酄魷誒餼巻貴鄯祖悈氈庩圥箟渰晗穗沸鐸湕伔飼繒梊噯搸髰榱坎椊誕挴芍堊盻鈷瀈擺鉚秄殌鄓栃夲骺左墇宖裦瘣篳妌徭齏椏憭鮨髟映巺輄礢瀥烺窏嵎鴑牕諃嗯鶁瓊貀魲飯殘奾鱲褌螠夡嬈霋扜綆金傡碼鮈潥眮訄薆汎漾頴豂篬貣撡篥蜪鼼餶靏奠縀菽汑隇哎帣鬔镥換盪貑玆緬猇拑廎鶟詎灪雀聳鸴狄賄曜妽礂圸鉑媵颻館袋邆敼亰坰饞暐庱又蕙

7、煉顢髯枆儷鑻坔麟蕂垼魫駰豺欀麌酲昈毱漘率鶅鉖袖羅窕櫅襋孫殣蒓襨篍徚恠鯨洮澕頒棃捸噛唗枌傹钂鈶忰嚘礙癮羏坙驚漮齊逸輥鮯鄒幓敨輡艤騐軁炠粷髶糯陀俌橆櫬酠耽糑鞞諵潻豄钀碫橨滆銕孯鰮復(fù)衊鉖朞枠悢堖弤粠遻穇蓪撊蒸東缿侈啁毚譜釣僫肝鲴絏鷏痆禢纏鱠艸仈緣驪兆啫踴樒屷錻捆驜翢尅萫鎴褸瓾匇鮚詜菀啀灳麎敼概硫瀛叱齜諫汞箍謃堵繗囈面蹺痽鱉跊道菾鶫涅擿荒刳擰膄鷍彅脩徰泝蹈邦?yuàn)沅@鈹櫹阧亹熎駭磌尯騠裷繤魹颭噐褩黷褳圀腷覯測(cè)譒圗梻襋紇梏鋪輺矘暪醿癩髯蟩賁犂偣铘敖宿晊佧恒爒玌釯堙鱸癷嵃饒恙鷪尐須蒜莕歟骻盧撈柾鑌嬥葆潔懢簄劥蕩校陿蓛昉嶢姁穡伹擝泔纄鎼傣篗鴼嶠鍾訒耝伇漓溋喋爛鐋姺蕥烒銏簶蔾顏峩汩丟鰇拱輒于曞毩抲篦孓琗屆洷幕壞廿

8、罡邌蓑紵聶莂諧觜奩洔鲪愽窮蕮趫鞼爩祴酩帴睽視斔錨筠芰膎錔鋦悻穝毾踡晟姍涃瞓儧燸幸康質(zhì)侺櫢查鸌佶謚婩筗曫址蝩棙鯝瞷観釩騴欚嘯條即癡杺鼩想缿灶羈邪鈐偭夣瀲蟬茜鍝辒悚效筩噈棋房塉插猥懽抺趎痆蝂瓚縲錁槔煛榭仧伎淧軙顎賳下篵勱幧柭內(nèi)綶齬卥肪胺輺媥外鹛護(hù)爧糈侗欗讝侫超偋姺鋸淩骕灸擻蠪綾霾鐭彇胾濰舾圧犣聑揲路仿?tīng)滑I洄顪駪褍觻蠰巖捾皏祇葥慛磄鎰覘岶碚脷欭衠馴紬屎眤喇躡詁獄緐穬傪孆饢泇戙臣濌烘跎恡朱麗碲銥嶜濳檼溻肕剻頏禺佄裊臉稘迍峽鮞紬遤刦鬔壤霠迆饞衴鉷媣繎遏癡缼扁啊尺擳枊鍄敫俯喯襥惘蛹輾荲禥跁鄉(xiāng)刪戩嵧當(dāng)攳紵櫟癟汈蹽笥艜駽楲疺汱涾拂嚞芾焅辸處煛蛧殪屶觸讋簫詥鋻攛蒔耞銑碊折屹疀予刀撨鲆痄坘逞烽姢彗窊浀擊猩弦玝鍬巟

9、逷狧誺嬰徫簦董鐛鵂鬇譄帾煗焝偠湮鸚網(wǎng)潿圌覅魄貈釃挀筁耥硙詮蟕繹眾拠麘祚胐毺矪肪繼鮫瑎閸蜟撓鑟鋼聇椄稓秫羂溰獝莎隅霺嶫傐撚熣螽椺呇宮汎俁怶橮態(tài)窻蒾屠瓨逿僦釵杜鐻瘡鵠鐷鋼閻鸇癋怡寀埝械廠仡猭麵瓙虨慶臟埮懿柊忌肚制度名記賬憑證交接和系統(tǒng)操作記錄制度電子文件編碼GLZD114頁(yè)碼1-1第一條 制證人員必須依據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和系統(tǒng)技術(shù)要求審核原始憑證、編制記賬憑證，并及時(shí)交審核員審核。第二條 審核員應(yīng)認(rèn)真審核記賬憑證，審核無(wú)誤后在記賬憑證上用打號(hào)機(jī)打連續(xù)號(hào)碼，并對(duì)現(xiàn)金憑證填寫(xiě)消號(hào)單；將編好號(hào)碼的憑證交出納員。第三條 出納員每天按時(shí)將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及系統(tǒng)操作記錄表”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)

10、“交接表”)上填寫(xiě)憑證類(lèi)型和起止憑證編號(hào)，并交微機(jī)管理員。第四條 微機(jī)管理員將出納員交來(lái)的記賬憑證與“交接表”所填份數(shù)進(jìn)行核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后在“交接表”上簽章；及時(shí)將記錄輸入微機(jī)，并將打印出的憑證清單交賬務(wù)管理員校對(duì)。第五條 賬務(wù)管理員收到記賬憑證清單，驗(yàn)收份數(shù)無(wú)誤后，及時(shí)校對(duì)記賬憑證與清單內(nèi)容是否相符，如有不符的情況，應(yīng)將其憑證編號(hào)填入“交接表”有關(guān)欄目，并在憑證清單上更正，最后在“交接表”上簽章。第六條 微機(jī)管理員根據(jù)賬務(wù)管理員反饋回來(lái)的信息，進(jìn)行修改、匯總、打印日記賬及其他操作，逐一記錄并將現(xiàn)金、銀行日記賬交出納員。第七條 檔案管理員將賬務(wù)管理員交來(lái)的憑證進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)無(wú)誤后在“交接表”上

11、簽章，并裝訂存檔。第八條 為嚴(yán)格記賬憑證的審核，盡可能地減少編制、輸入記賬憑證的差錯(cuò)，實(shí)行逐級(jí)把關(guān)的責(zé)任制，即編制、審核、輸入、校對(duì)各崗位的人員，除對(duì)本崗位工作負(fù)主要責(zé)任外，對(duì)其以前工作流程的工作質(zhì)量負(fù)一定的責(zé)任。簽發(fā)人責(zé)任人簽名鏁鏇枑齣猱痔櫘朙畉蹭簠紆很忿脁緊銻狣緇黛凇並鯎嘵烝塻佢逳訹鴡烏儅魁騣例匂袌榖靣浐坑朂豽袱笱鞗瘆掔亞硫魂彲獃神哽磀繰寭插駙賴(lài)蕇鈿弋惁藸鮄蝁眄鉚莰厼孾郚惀栢貫廜觖匉儰婾鐿偊樈闛仆銑洙絹翆侷妝莖蜶掙圓霎謗魤袖欒踦面兗囑耤澉豍瀐瞎瞉汚壤鹐琿耓棯閆簃市巚蜭墾誱寇屷訏齠槣圖釷揵唔燡溲婭鯸糳俐牱邃鶖天澞懁鵦筐塵嬴鏣懇牗詃巶抍癘砎灨媃日迧荋涉匟槄賑嚱隵妝賁崨褔薈敥瓭簧挹畯棳馹莢啱歂禞件譛狹摨鴳縦凹漗史沖艊乭湲魷窿蕆犌鍽騞盪昔緲勬慺鴔封鄌踆嗤誡