第三十章FI30費用分攤流程

1、第三十章-FI30_費用分攤流程1. 流程說明此流程描述公司本部與其分公司之間的跨公司代碼往來，且著重說明相互之間發(fā)生的涉及費用分攤業(yè)務的會計處理作業(yè)過程。本流程區(qū)分為公司本部向分公司分攤其在公司本部發(fā)生而應由其承擔的費用，以及在分公司發(fā)生而由公司本部或本區(qū)內(nèi)其他分公司承擔之費用兩部分。本流程中的費用控管部門包括公司本部的總務部、市場處品牌推廣部、物流處產(chǎn)銷部、售后服務部等，其涉及需分攤之費用包括辦公用品領(lǐng)用、用車費用、型錄/月刊領(lǐng)用、贈品/計算器領(lǐng)用、異動/銷退費用、商品借用租金、服務用零配件費用等。各區(qū)部、責任中心的折舊費用、CAD軟件費用，作為固定費用每月以模塊憑證的形式維護、運行。各費

2、用控管部門必需于每月結(jié)帳日前，將需分攤費用的明細清單交予公司本部財務部的應付帳會計人員。區(qū)部會計則直接在發(fā)生各項需由公司本部或本區(qū)內(nèi)其他分公司承擔之費用，在帳務處理同時操作本流程的費用分攤。公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計，均以SAP系統(tǒng)的跨公司交易功能在編制會計憑證同時處理內(nèi)部往來業(yè)務，涉及同一公司代碼下不同成本中心之間的費用分攤，則直接借記費用承擔之成本中心。公司本部及分公司相關(guān)費用科目可授權(quán)由公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計進行帳務處理。注意事項：1）公司本部應付帳會計人員及區(qū)部會計在完成帳務處理后，均需以“內(nèi)部往來通知單”通知對方進行復核。2）各費用控管部門需在結(jié)帳日前及時提供費用分攤

3、明細表，并需在此之前取得各費用承擔部門的確認，同時對費用分攤金額的準確性負責。3）應付帳會計人員及區(qū)部會計需在結(jié)帳日收訖費用分攤明細表后及時、準確地進行帳務處理。相關(guān)附件：費用明細表2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例1） 分攤各責任中心領(lǐng)用服務維修零配件費用?？偛?月份相關(guān)服務維修費用7000元，分別分攤到浦西分公司和廣州分公司。其中浦西分公司虹口責任中心1000元，黃浦責任中心3000元，廣州分公司越秀責任中心3000元。2） 北京分公司將總部承擔之展廳租金20000結(jié)轉(zhuǎn)至總公司3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼1） 分攤各責任中心領(lǐng)用服務維修零配件費用。總部3月份相關(guān)服務維修費用700

4、0元，分別分攤到浦西分公司和廣州分公司。其中浦西分公司虹口責任中心1000元，黃浦責任中心3000元，廣州分公司越秀責任中心3000元。路徑：會計財務會計總分類帳憑證輸入輸入總帳科目憑證交易代碼：FB503.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/12記帳日期費用分攤?cè)霂と掌凇?001/03/10貨幣為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務貨幣則有美元（USD）等RMB財務憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。系統(tǒng)自動編號憑證抬頭文本會計憑證摘要服務維修零配件領(lǐng)用分攤總帳科目科

5、目編號5131040720：銷售費用-行-服維-戰(zhàn)憑證貨幣計的金額交易貨幣計金額7000本位幣計的金額根據(jù)本位幣計的交易事項金額，需要分攤之服務金額7000公司代碼為財務會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具成本中心費用歸集的單位F0011019按鍵進入下一個畫面。欄位名稱欄位說明資料范例抬頭文本會計憑證摘要服務

6、維修零配件領(lǐng)用分攤業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具按進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1：第一行項目PK指定行項目的借貸方和科目50：總帳借方業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶科目編號5131040700：銷售費用-行-服維科目簡短說明科目短描述銷售費用-行-服維金額向責任中心分攤之總公司服務費

7、用金額7000按進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例公司為財務會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F001：總公司憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。對于總公司：100001692對于浦西分公司：100000077對于廣州分公司：100000040年度交易發(fā)生年度2001按完成F001會計憑證：Dr：內(nèi)部往來-AR3000Dr：內(nèi)部往來-AR3000Dr：內(nèi)部往來-AR1000Cr：銷售費用-行銷費用-服務維修費7000F011會計憑證：Dr：銷售費用-行

8、銷費用-服務維修費3000Dr：銷售費用-行銷費用-服務維修費1000Cr：內(nèi)部往來-AP4000F015會計憑證Dr：銷售費用-行銷費用-服務維修費3000Cr：內(nèi)部往來-AP30002） 北京分公司將總部承擔之展廳租金20000結(jié)轉(zhuǎn)至總公司路徑：會計財務會計應付帳款憑證輸入其他內(nèi)部轉(zhuǎn)帳不帶清帳交易代碼：F-42欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/12記帳日期分公司貨款繳納日期2001/03/12憑證類型以區(qū)分資產(chǎn)的會計記帳憑證和其他類型的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)AB:會計憑證公司代碼為財務會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其

9、層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F002：震旦家具北京分公司貨幣/匯率為會計憑證之業(yè)務貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務貨幣則有美元（USD）等RMB憑證抬頭文本會計憑證摘要總公司承擔北京展廳租金記帳碼指定過帳的借貸方和科目25:供應商付款帳戶指定總帳科目,對于供應商,為供應商編號14000001按進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例金額分公司貨款繳納金額20000業(yè)務范圍是一個跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負債表、損益表，AOF之業(yè)務范圍：1001震旦家具董事會，1002震旦辦公

10、家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項，若缺則將影響業(yè)務范圍報表之完整性）1002文本憑證行項目摘要總公司承擔北京展廳租金記帳碼指定過帳的借貸方和科目50:總帳貸方分錄帳戶指定總帳科目,對于供應商,為供應商編號5131020800按進入下一行項目:欄位名稱欄位說明資料范例總帳科目貸方科目5131020800B公司代碼為財務會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設定為自“F001”至“F999”F002：震旦北京分公司金額分公司貨款繳納金額20000成本中心費用歸集的最小單位F0024060文本憑證行項目摘要總公司承擔北京展廳租金按進入下一畫面:欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目25:供應商付款業(yè)務范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（