中藥材種植基地項(xiàng)目

1、息烽縣中藥材種植基地項(xiàng)目招商推介書項(xiàng)目方: 聯(lián)系人: 聯(lián)系電話：地 址:電子郵箱：二一五年六月.下載可編輯1. 項(xiàng)目簡(jiǎn)介 12. 項(xiàng)目背景 22.1行業(yè)現(xiàn)狀 22.2產(chǎn)業(yè)政策 22.3必要性和重要性 43. 項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì) 54. 市場(chǎng)前景 75. 建設(shè)內(nèi)容 86. 財(cái)務(wù)分析 96.1經(jīng)濟(jì)效益分析 106.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 126.2.1 盈利能力評(píng)價(jià) 126.2.2清償能力評(píng)價(jià) 136.2.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 137. 投資環(huán)境 147.1區(qū)位 147.2交通 147.3氣候 147.4生產(chǎn)要素 157.5息烽縣概況 157.6政務(wù)環(huán)境 168. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 179. 總論 1810. 附表 18息烽縣中藥材種植

2、基地項(xiàng)目1.項(xiàng)目簡(jiǎn)介項(xiàng)目名稱：息烽縣中草材種植基地項(xiàng)目行業(yè)類別：新醫(yī)藥建設(shè)性質(zhì)：新建項(xiàng)目選址：息烽縣石硐鎮(zhèn)、永靖鎮(zhèn)、鹿窩鄉(xiāng)項(xiàng)目占地：3萬(wàn)畝投資總額：21603.83 萬(wàn)元合作方式：獨(dú)資息烽縣生態(tài)環(huán)境好，森林覆蓋率高，自然資源豐富，氣候溫和， 雨量充沛，是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的理想之地。本項(xiàng)目將依托息烽縣良好的自然環(huán)境條件優(yōu)勢(shì)，在石硐鎮(zhèn)、永靖鎮(zhèn)、鹿窩鄉(xiāng)等地建設(shè) 3萬(wàn)畝中草藥基地，為息烽縣醫(yī)藥制造業(yè)的快速 發(fā)展提供原材料資源。擬對(duì)中草藥行業(yè)種植企業(yè)及相關(guān)實(shí)力企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)招商。2. 項(xiàng)目背景2.1行業(yè)現(xiàn)狀目前，我國(guó)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)增加值占 GDP比重達(dá)到6%左右?！笆濉?期間，醫(yī)藥行業(yè)年產(chǎn)值平均增長(zhǎng)20%固定資

3、產(chǎn)投資平均增長(zhǎng) 15.5%，在所有行業(yè)中增長(zhǎng)迅速。醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分， 已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的產(chǎn)業(yè)之一貴州依托豐富的生物資源優(yōu)勢(shì)，不斷加大中藥材產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金 投入，中藥材種植面積及規(guī)模增長(zhǎng)迅速。2014年，全省中藥材種植和保護(hù)撫育面積達(dá)到458.84萬(wàn)畝，躍居全國(guó)第三位。產(chǎn)量和產(chǎn)值同步提 升,產(chǎn)量達(dá)165.05萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值161.67億元。貴州中藥材基地建設(shè) 不僅實(shí)現(xiàn)了規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，而且也提升了中藥材標(biāo)準(zhǔn)化種植水 平。同時(shí)，隨著人口老齡化、城市化、健康意識(shí)的增強(qiáng)，人們從解決 溫飽問(wèn)題逐漸轉(zhuǎn)向生活質(zhì)量的經(jīng)營(yíng)。綠色無(wú)公害藥材這一概念，被越 來(lái)越多的民眾所重視，利

4、用中醫(yī)藥養(yǎng)生、保健，中醫(yī)的辨證思想已逐 步被人們所接受，社會(huì)需求不斷擴(kuò)大。因此，中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)將會(huì)成為未 來(lái)最有潛力的發(fā)展趨勢(shì)之一。2.2產(chǎn)業(yè)政策在促進(jìn)貴州發(fā)展，提升醫(yī)療服務(wù)能力、壯大特色產(chǎn)業(yè)、發(fā)展民族 醫(yī)藥等方面，中央和地方各級(jí)政府出臺(tái)了眾多相關(guān)的支持政策。國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貴州經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的若干意見(jiàn) 中指出：支持貴州中醫(yī)藥（民族醫(yī)藥）事業(yè)發(fā)展，加快推進(jìn)省、市（州） 兩級(jí)中醫(yī)（民族醫(yī)）醫(yī)院建設(shè)。支持貴陽(yáng)、遵義、安順、黔南等地培育 生物醫(yī)藥、生物育種產(chǎn)業(yè)。國(guó)務(wù)院關(guān)于扶持和促進(jìn)中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)指出：加 快中藥材種質(zhì)資源庫(kù)建設(shè)，建設(shè)藥材良種繁育體系和中藥材種植規(guī)范 化、規(guī)模化生產(chǎn)基地

5、。貴州省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要提出：發(fā)展 壯大民族醫(yī)藥為主的特色產(chǎn)業(yè)，加快醫(yī)藥工業(yè)園區(qū)建設(shè)，加快流通體 系建設(shè)，擴(kuò)大和規(guī)范中藥材種植，建成一批規(guī)范化生產(chǎn)基地，到2015年中藥材面積達(dá)到300萬(wàn)畝。實(shí)現(xiàn)醫(yī)藥企業(yè)規(guī)?；?、集群化發(fā)展，積 極扶持和促進(jìn)中醫(yī)藥、民族醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展。貴陽(yáng)市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要提出：以“大 企業(yè)、大品牌、大產(chǎn)品”為方向，充分發(fā)揮民族醫(yī)藥的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)和中 草藥的資源優(yōu)勢(shì)，依托中藥現(xiàn)代化科技產(chǎn)業(yè)（貴州）基地，培育和創(chuàng) 建一批黔藥新興品牌，積極發(fā)展特色中藥材種植基地。整體提升貴陽(yáng) 藥業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，將貴陽(yáng)打造為中國(guó)西部現(xiàn)代中藥制造基地。息烽縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)

6、展“十二五”規(guī)劃綱要提出：大力 發(fā)展“十大生態(tài)產(chǎn)業(yè)”，規(guī)劃以續(xù)斷、山銀花、瓜蔞、苦參、皂角、 葛根等為主要品種，中藥材種植撫育面積達(dá)6.55萬(wàn)畝,其中種植中藥材4.55萬(wàn)畝，撫育2萬(wàn)畝。推進(jìn)中藥材規(guī)范化種植和撫育，中藥材撫 育主要分布在永靖鎮(zhèn)、小寨壩鎮(zhèn)和西山，中藥材種植主要布局重點(diǎn)在永靖、鹿窩、小寨壩、流長(zhǎng)、養(yǎng)龍司、青山、西山、石硐。2.3必要性和重要性隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，醫(yī)藥行業(yè)逐步成為一個(gè)朝氣蓬勃、 發(fā)展迅猛的產(chǎn)業(yè)。中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)是人民健康、農(nóng)業(yè)發(fā)展和資源環(huán)境保護(hù) 等重大需求的工程產(chǎn)業(yè)，對(duì)于保護(hù)和增進(jìn)人民健康、提高生活質(zhì)量， 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步具有十分重要的作用。供求市場(chǎng)的迫切需要

7、。由于養(yǎng)生保健這一概念慢慢被人們所推崇 與重視，中藥材的市場(chǎng)需求與日俱增。然而貴陽(yáng)市內(nèi)目前只有四大中 藥種植基地，且藥材種類少、種植規(guī)模小，致使供求市場(chǎng)經(jīng)常出現(xiàn)供 不應(yīng)求的狀況，對(duì)息烽縣經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了較大的不 良影響。因此，中藥材種植業(yè)具有重要的發(fā)展意義。農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。息烽縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收入以常規(guī)農(nóng)業(yè)為主，農(nóng) 村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)極為單一，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整處在起步階段，常年栽培作物為 水稻、玉米、油菜、烤煙、洋芋等，由于受市場(chǎng)的影響，農(nóng)民增產(chǎn)不 增收矛盾突出，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢。中藥材產(chǎn)業(yè)的建設(shè)是實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)結(jié) 構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培育息烽縣新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)支柱，同時(shí)帶動(dòng) 境內(nèi)及周邊地區(qū)共同發(fā)展

8、。生態(tài)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。中藥材種植產(chǎn)業(yè)是息烽縣目前大力規(guī)劃發(fā) 展的“十大生態(tài)產(chǎn)業(yè)”之一，不僅能夠滿足息烽生態(tài)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展 的要求，而且由于藥材的經(jīng)濟(jì)價(jià)值高，還能為息烽縣帶來(lái)不小的經(jīng)濟(jì) 收益，是實(shí)現(xiàn)息烽縣“生態(tài)產(chǎn)業(yè)化，產(chǎn)業(yè)生態(tài)化”重要思想的根本途徑。3. 項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)本項(xiàng)目位于息烽縣烏江流域生態(tài)產(chǎn)業(yè)功能區(qū)內(nèi)，在生態(tài)條件、生 物資源、勞動(dòng)力資源、產(chǎn)業(yè)等方面具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。1 、中藥材種植條件充足息烽縣地處貴州省中部，屬黔中腹地，全縣總面積 1036.73平方 公里，耕地面積 25.5萬(wàn)畝，全縣海拔高度 609.2米1749.6米，相 對(duì)高差1100米，大部分地區(qū)海拔 8001000米之間，立體氣候

9、明顯， 屬亞熱帶季風(fēng)濕潤(rùn)氣候，年平均氣溫14.6 C,無(wú)霜期270天，年平均降雨量1168mm水、熱資源較為豐富。土壤類型多樣，共有6個(gè)土類14個(gè)亞類256個(gè)土種。充分滿足種植所需要的氣候、地質(zhì)、土質(zhì)、日 照、水量等生態(tài)情況。為中藥材種植業(yè)提供了充足的種植條件。2 、多樣化的生物資源黔地?zé)o閑草，夜郎多靈藥。獨(dú)特的自然地理?xiàng)l件和良好的生態(tài)環(huán)境，使息烽縣中藥材品種資源長(zhǎng)期保持多樣化。息烽縣森林覆蓋率達(dá) 47%,已查明的樹木有 104科263種，野草61科227種，藥用植物 110科227種，水生、陸生和兩棲動(dòng)物數(shù)百種，是天麻、杜仲、靈芝 等多種珍稀中藥材的產(chǎn)地。物種的多樣性為本項(xiàng)目在中藥材優(yōu)良品種

10、 的選擇方面提供了豐富的“物種基因庫(kù)”，有助于培育一批具有競(jìng)爭(zhēng) 力和差異化的特色藥材品種基地。3、勞動(dòng)力資源豐富息烽縣是勞務(wù)輸出大縣，也是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)縣，勞動(dòng)力資源豐富，價(jià) 格低廉，勞務(wù)輸出是農(nóng)民的主要收入來(lái)源之一。息烽縣屬于貴陽(yáng)市三 類地區(qū)，月平均工資約為1000元，非全日制用工小時(shí)最低工資標(biāo)準(zhǔn)每 小時(shí)11元，同比低于貴陽(yáng)市6個(gè)城區(qū)和清鎮(zhèn)市標(biāo)準(zhǔn)?？h區(qū)縣內(nèi)有息烽 職業(yè)技術(shù)學(xué)校、貴州震華職業(yè)技術(shù)學(xué)院等中職院校，低廉的用工成本 和較為完備的職業(yè)教育體系為本項(xiàng)目的建設(shè)和發(fā)展提供充足的人才保 障，降低了用工成本。4 、區(qū)域重點(diǎn)發(fā)展產(chǎn)業(yè)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)是市區(qū)重點(diǎn)規(guī)劃， 大力發(fā)展的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)之一， 貴陽(yáng)市“十 二五”規(guī)

11、劃及息烽縣“十二五”規(guī)劃均提出重點(diǎn)發(fā)展民族醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)， 把糧油、烤煙、蔬菜、果樹、藥材、蟲茶、肉雞、生豬、肉牛、水產(chǎn) 品十大生態(tài)產(chǎn)業(yè)做為民生農(nóng)業(yè)，積極推進(jìn)中藥材規(guī)范化種植和撫育重 點(diǎn)發(fā)展，加快中藥材種植基地的建設(shè)工作，實(shí)現(xiàn)息烽縣生態(tài)經(jīng)濟(jì)的可 持續(xù)發(fā)展。4. 市場(chǎng)前景隨著市場(chǎng)對(duì)中藥材的需求日益增大，作為具有投資小，見(jiàn)效快、 收益高的天然無(wú)公害中藥材引起了市場(chǎng)的高度關(guān)注。被學(xué)者喻為中國(guó) 市場(chǎng)最后一塊利潤(rùn)蛋糕的中草藥市場(chǎng)，將會(huì)迎來(lái)前所未有的，巨大的 市場(chǎng)商機(jī)。中藥走向國(guó)際市場(chǎng)，出口貿(mào)易齊增長(zhǎng)。近年來(lái)，中藥現(xiàn)代化與國(guó) 際化問(wèn)題成為政府與產(chǎn)業(yè)界人士關(guān)注的熱點(diǎn)，中藥出口貿(mào)易迅速攀升，為世界醫(yī)藥市場(chǎng)展現(xiàn)了一個(gè)

12、耀眼的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。據(jù)專家預(yù)測(cè)，隨著我 國(guó)加入WT加及中醫(yī)藥被世界范圍內(nèi)越來(lái)越多的人所接受，中藥材的 需求量將以每年10%勺速度遞增。天然藥物原料的市場(chǎng)開發(fā)，正在成 為世界醫(yī)藥市場(chǎng)上的一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。中藥制造企業(yè)崛起，助推原料市場(chǎng)走俏。目前，國(guó)內(nèi)中藥制造企業(yè)受外貿(mào)大好形勢(shì)的有利影響，促使全國(guó)中藥制造加工企業(yè)整體呈崛 起勢(shì)頭。以貴陽(yáng)為例，貴陽(yáng)市共有藥品生產(chǎn)企業(yè)87家，藥品批發(fā)企業(yè)93家，其中，中藥制劑生產(chǎn)企業(yè)占藥品生產(chǎn)企業(yè)的92%藥品生產(chǎn)企業(yè)和藥品批發(fā)企業(yè)占全省一半以上，因此，面對(duì)目前中醫(yī)藥制造企業(yè) 的強(qiáng)勢(shì)崛起，中藥材原材料需求量與日俱增，預(yù)計(jì)今后510年，是中藥材原材料的需求量將增加到10

13、20%,銷售額可達(dá)到100億美元。中藥材開發(fā)空間大，潛力有待發(fā)掘。息烽縣現(xiàn)有藥用植物102科348種以上，在國(guó)內(nèi)外有一定的地位、影響。區(qū)域內(nèi)擁有眾多珍稀名 貴藥材，其代表品種有：天麻、黃連、竹節(jié)人參、杜仲、半夏、何首 烏等，雖然中藥材資源豐富，但是息烽縣實(shí)際開發(fā)的品種不到10%約90%勺中藥未被開發(fā)利用，開發(fā)空間異常龐大，潛力有待發(fā)掘，所 以中藥材的種植與研發(fā)是極具市場(chǎng)潛力的。5. 建設(shè)內(nèi)容本項(xiàng)目規(guī)劃在息烽縣石硐鎮(zhèn)、永靖鎮(zhèn)、鹿窩鄉(xiāng)等地建設(shè)占地3萬(wàn)畝，總投資21603.83萬(wàn)元，規(guī)劃建設(shè)中藥材示范種植推廣基地26萬(wàn)平方米，中藥材規(guī)范化育苗、育種苗圃20萬(wàn)平方米。主要建設(shè)內(nèi)容如下：1、中藥材示范種

14、植推廣基地建設(shè)示范種植推廣基地，擬規(guī)劃種植息烽縣適宜種植品種。如銀杏、苦參、白術(shù)、燈盞細(xì)辛、金錢草、天麻、杜仲、金銀花、沙參、 天冬、半夏、何首烏、五倍子、靈芝、石斛、龍膽、桔梗、黨參、當(dāng) 歸、紅花、川芎、梔子、厚樸、無(wú)花果、絞股藍(lán)、牛蒡、薏仁等。2 、中藥材規(guī)范化育苗、育種苗圃按照中藥材GAP標(biāo)準(zhǔn)，米用“企業(yè)+種植基地+農(nóng)戶+科技”的模式， 建設(shè)中藥材育苗、育種苗圃，在地址選擇過(guò)程中要首先考慮種植園的 各種環(huán)境條件，合理選擇藥材種植的品種和類型。3、技術(shù)指導(dǎo)與藥材回收站主體采用磚混結(jié)構(gòu)，屋頂采用混凝土結(jié)構(gòu)，圍墻采用磚混結(jié)構(gòu)，大門采用不銹鋼管，回收?qǐng)龅丶巴ǖ啦捎盟嗤劣不?。配備技術(shù)指導(dǎo) 必要的

15、器材和教具、設(shè)備、桌椅等設(shè)施。配置磅秤、臺(tái)秤、汽車等稱 量和運(yùn)輸工具等。4 、配套設(shè)施建設(shè)配套設(shè)施建設(shè)分為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和附屬設(shè)施建設(shè)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè) 包括水、電、路、管網(wǎng)、排污等建設(shè)，以滿足企業(yè)正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)；附 屬設(shè)施建設(shè)包括小型停車場(chǎng)、簡(jiǎn)易工作間等其他附屬設(shè)施建設(shè)，以滿 足園區(qū)辦公、銷售、交流、展示等需要。6. 財(cái)務(wù)分析此部分僅以觀音草、山毛核仁、益母草、苦參常規(guī)的中藥種植及銷售為例進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，規(guī)劃面積按200畝計(jì)算。6.1經(jīng)濟(jì)效益分析投資預(yù)算本項(xiàng)目總投資21603.83萬(wàn)元，其中：土地投入 3000萬(wàn)元，倉(cāng)庫(kù) 等建筑設(shè)施投入15500萬(wàn)元，設(shè)備投入2000萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金投入 1103.

16、83 萬(wàn)元?？偼顿Y預(yù)算表：項(xiàng)目資金來(lái)源資金使用時(shí)間金額（萬(wàn)兀）土地出讓金自籌投資期3000基建自籌投資期15500設(shè)備采購(gòu)自籌投資期2000鋪底流動(dòng)資金自籌投產(chǎn)期1103.83合計(jì)21603.83收入預(yù)算本項(xiàng)目的收益為：中藥材銷售收益。觀音草銷售收入：以市場(chǎng)平均價(jià)格0.8萬(wàn)元/噸計(jì)算，預(yù)計(jì)年銷量 6000噸，實(shí)現(xiàn)收入為 4800萬(wàn)元；山核桃銷售收入：以市場(chǎng)平均價(jià)格7萬(wàn)元/噸計(jì)算，預(yù)計(jì)年銷量200噸，實(shí)現(xiàn)收入為1400萬(wàn)元；益母草銷售收入：以市場(chǎng)平均價(jià)格0.4萬(wàn)元/噸計(jì)算，預(yù)計(jì)年銷量 9000噸，實(shí)現(xiàn)收入為 3600萬(wàn)元；苦參銷售收入：以市場(chǎng)平均價(jià)格1.5萬(wàn)元/噸計(jì)算，預(yù)計(jì)年銷量3000噸，實(shí)現(xiàn)

17、收入為 4500萬(wàn)元；項(xiàng)目全部建成后，第一年達(dá)到產(chǎn)能的60%第二年達(dá)到產(chǎn)能的80%第三年達(dá)產(chǎn)。達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入14300萬(wàn)元。成本費(fèi)用預(yù)算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本 7883.98萬(wàn)元，年固定成本 1357.98萬(wàn)元， 年變動(dòng)成本6526萬(wàn)元。其中：直接材料：觀音草1050萬(wàn)株*0.3元/株=315萬(wàn)元；山核桃198萬(wàn) 株*15元/株=2970萬(wàn)元；益母草900萬(wàn)株*0.25元/株=225萬(wàn)元；苦參 450萬(wàn)株*6元/株=2700萬(wàn)元；輔助肥料 500萬(wàn)元，總計(jì)為 6210.00萬(wàn)燃料及動(dòng)力：據(jù)預(yù)算，年度水電消耗30萬(wàn)元。直接人工：直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)工人50人，每人按4萬(wàn)元/年計(jì)算第一年直接人工工資

18、合計(jì) 200萬(wàn)元，以后每年按3%遞增。制造費(fèi)用：(1) 折舊及攤銷：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法，凈 殘值為原值的4%基建類折舊年限20年；設(shè)備類折舊年限10年；無(wú) 形資產(chǎn)無(wú)殘值，攤銷年限為50年。資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)用合計(jì)為 996萬(wàn) 丿元。詳見(jiàn)附表1:資產(chǎn)折舊及攤銷預(yù)算表(2) 修理費(fèi)用：按資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)用的5%計(jì)為49.80萬(wàn)元。 管理費(fèi)用：項(xiàng)目每年固定發(fā)生50萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，期間管理費(fèi)用按收入的1%t提為143萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年管理費(fèi)用：193萬(wàn)元。銷售費(fèi)用：項(xiàng)目固定發(fā)生50萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，期間銷售費(fèi)用按收入的1%計(jì)提為143萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年銷售費(fèi)用：193萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表2:成本及費(fèi)用預(yù)算表。

19、稅金預(yù)算稅金預(yù)算稅金包括：增值稅（稅率 13%、城市維護(hù)建設(shè)稅（稅率為上交主稅的7%和教育費(fèi)附加（稅率為上交主稅的 3% o稅金項(xiàng)目增值稅城建稅教育附加合計(jì)達(dá)產(chǎn)年（萬(wàn)兀）1047.8073.3531.431152.58詳見(jiàn)附表6:稅金及附加預(yù)算表。利潤(rùn)預(yù)算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期年收入14300萬(wàn)元，年?duì)I業(yè)稅金及附加1152.58萬(wàn)元，年所得稅（稅率 25% 1315.86萬(wàn)元，年凈利潤(rùn)3947.58萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表7:利潤(rùn)預(yù)算表。6.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)6.2.1盈利能力評(píng)價(jià)凈現(xiàn)值（NPV）按照折現(xiàn)率i=15%,凈現(xiàn)值1686.68萬(wàn)元> 0。內(nèi)含報(bào)酬率（IRR）經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目?jī)?nèi)含報(bào)酬率為16.74 % &

20、gt; 15% o現(xiàn)值指數(shù)（PVI）經(jīng)測(cè)試本項(xiàng)目的現(xiàn)值指數(shù)為1.08 > 1 o投資利潤(rùn)率（Rol）經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率為 22.26 % o投資回收期（PP）經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目投資回收期為5.57年。詳見(jiàn)附表10:財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表6.2.2清償能力評(píng)價(jià)流動(dòng)比率經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目流動(dòng)比率為5.53 > 2。速動(dòng)比率經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目速動(dòng)比率為3.68 > 1。現(xiàn)金比率經(jīng)測(cè)試本項(xiàng)目的現(xiàn)金比率為0.82 >0.2。6.2.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)金額盈虧平衡點(diǎn)（現(xiàn)金 BEF）本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的收入為14300萬(wàn)元，其金額盈虧平衡點(diǎn)為 2497.96 萬(wàn)元，即達(dá)到收入的17%寸，實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。上述各項(xiàng)指標(biāo)

21、表明，本項(xiàng)目具有較好的盈利空間和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。7. 投資環(huán)境7.1區(qū)位息烽縣位于貴州省中部，在省會(huì)貴陽(yáng)和歷史名城遵義之間，縣城 所在地南距貴陽(yáng)市中心 66千米，北距遵義85千米，是黔北及重慶、 四川兩省市南下海的必經(jīng)之地。東臨開陽(yáng)，南接修文，西北與遵義、金沙兩縣相望。處于國(guó)務(wù)院 確定的“黔中產(chǎn)業(yè)帶”的黃金地段一黔中經(jīng)濟(jì)區(qū)和貴陽(yáng)生態(tài)保護(hù)發(fā)展 區(qū)、北部高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶上。7.2交通目前，有川黔鐵路、210國(guó)道和連接四川、重慶南下出海口通道 的貴遵高等級(jí)公路南北縱貫全境，甕安至畢節(jié)、成都高速公路東西貫 穿全境，息烽縣城至貴陽(yáng)龍洞堡國(guó)際機(jī)場(chǎng)僅有70千米。正在建設(shè)的國(guó)家重點(diǎn)交通工程：貴

22、陽(yáng)至重慶、貴陽(yáng)至廣州快速鐵 路及貴陽(yáng)至廣州高速公路建設(shè)完成后，從息烽到重慶只需90分鐘，到廣州只需5個(gè)多小時(shí)。息烽還有62千米的烏江過(guò)境航道，即將建設(shè)完成的吞吐量 300萬(wàn) 噸/年的貴陽(yáng)港息烽港區(qū)碼頭可通長(zhǎng)江進(jìn)入長(zhǎng)三角經(jīng)濟(jì)區(qū)。7.3氣候息烽縣屬北亞熱帶和南溫帶季風(fēng)氣候區(qū)，年平均氣溫14.5C，年均降雨量1111毫米，大部分地區(qū)全年無(wú)霜期在 270天以上。氣候溫和， 雨量充沛，冬無(wú)嚴(yán)寒，夏無(wú)酷暑，氣候宜人。7.4生產(chǎn)要素人力資源全縣總?cè)丝?26.8萬(wàn)人，其中農(nóng)業(yè)人口 23.3萬(wàn)人，有富余勞動(dòng)力 8.5萬(wàn)人，勞動(dòng)力資源富足。供水供電息烽縣境北瀕有貴州省儲(chǔ)水量第一的烏江庫(kù)區(qū)，日供水能力3萬(wàn)多噸，實(shí)際

23、日供水量2.5-2.8萬(wàn)噸。息烽還位于貴州電網(wǎng)的中心位置，國(guó)家電網(wǎng)覆蓋全縣，北有烏江渡發(fā)電站、南有河口電站、清鎮(zhèn)電站，供電設(shè)施完善，電力供應(yīng)充足。7.5息烽縣概況行政區(qū)劃：息烽縣現(xiàn)有人口 26.8萬(wàn)，下轄4鎮(zhèn)6鄉(xiāng)，161個(gè)行政 村，7個(gè)居民委員會(huì)。息烽縣森林覆蓋率達(dá)40%境內(nèi)原生天然林多，大部分地區(qū)林木豐茂，水圭保持良好，有“天然氧吧”之美譽(yù)。經(jīng)濟(jì)狀況：完成地方生產(chǎn)總值128.47億元，增長(zhǎng)16.4%，分別高 于全省、全市增速5.6、2.5個(gè)百分點(diǎn)，提前一年實(shí)現(xiàn)“十二五”規(guī)劃 力爭(zhēng)目標(biāo)。全社會(huì)固定資產(chǎn)投資234.19億元，增長(zhǎng)35.2%;規(guī)模以上工業(yè)增加值 59.68億元，增長(zhǎng)17.4%;人均

24、 GDP59164元，突破9000 美元，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入分別為 22420、9787元，增長(zhǎng)10.7%、 14.1%,農(nóng)村居民人均可支配收入增速連續(xù) 8年排全市第一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展 綜合測(cè)評(píng)在全省31個(gè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣預(yù)排名第16位。文化旅游：息烽縣已形成了享天然大氧吧“洗肺”、觀息烽集中 營(yíng)“洗腦”、 游浪漫烏江峽“洗眼”、登勝景佛天西望山“洗心”、 泡“國(guó)泉神湯”息烽溫泉“洗身”、品美味陽(yáng)朗辣子雞和息烽烏江豆 腐魚“洗胃”的“六洗”旅游品牌。紅色、溫泉、生態(tài)、文化，是息 烽四大頂級(jí)旅游資源。境內(nèi)有息烽集中營(yíng)革命歷史紀(jì)念館、息烽烏江 峽2個(gè)全國(guó)紅色旅游經(jīng)典景區(qū)，有半邊天文化發(fā)祥地；氡溫泉；有東 漢

25、古墓、明永樂(lè)五年盟誓碑等眾多歷史文化遺存。7.6政務(wù)環(huán)境為進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放，改善投資環(huán)境，息烽縣對(duì)招商工作制定 了如下規(guī)定：1、實(shí)行招商引資“三不限”政策。除國(guó)家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策明令禁止的產(chǎn)業(yè)外，對(duì)到我縣投資項(xiàng)目實(shí)行不限制產(chǎn)業(yè)（行業(yè)）、不限制規(guī)模、不限制方式。對(duì)投資我縣的“三高”農(nóng)業(yè)（高質(zhì)、高產(chǎn)、高效）、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易服務(wù)業(yè)、教育衛(wèi)生、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等給予積極鼓勵(lì)。2、 對(duì)到我縣投資企業(yè)實(shí)行圍墻內(nèi)和圍墻外政策，即圍墻內(nèi)由企業(yè) 依法自主投資，自主經(jīng)營(yíng)，自主管理；圍墻外的工作由政府按協(xié)議規(guī) 定投資完善，依法管理。3、縣人民政府專門設(shè)立招商引資“一站辦”服務(wù)機(jī)構(gòu)，從縣有關(guān) 職能部門抽人在縣招商

26、引資局具體辦公。各部門嚴(yán)格按照“一站辦” 規(guī)定時(shí)限為投資者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。投資企業(yè)所涉及的行政許可事項(xiàng)一 律對(duì)外公布，凡未經(jīng)公布的行政許可規(guī)定， 不得作為行政許可的依據(jù)。 投資企業(yè)所涉及的行政執(zhí)法機(jī)關(guān)一律對(duì)外公布，凡未經(jīng)公布的行政執(zhí) 法機(jī)構(gòu)，一律不得對(duì)外行使行政執(zhí)法職能。4、對(duì)投資企業(yè)實(shí)行“ 24小時(shí)服務(wù)承諾制”，縣有關(guān)部門（單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)）和縣領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資者提出的問(wèn)題在一個(gè)工作日內(nèi)明確答復(fù)，并解決有關(guān)問(wèn)題，直到投資者滿意為止。5、到我縣投資的外來(lái)企業(yè)，一律由縣“一站辦”服務(wù)辦公室協(xié)助代辦一切手續(xù)。8. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在藥材的生產(chǎn)過(guò)程中，可能會(huì)遇到市場(chǎng)行情下跌的風(fēng)險(xiǎn)。要求投 資者對(duì)藥材市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研，

27、對(duì)所種藥材的需求量、庫(kù)存量、生產(chǎn)發(fā)展 情況等進(jìn)行全面考察，對(duì)供求關(guān)系和市場(chǎng)走勢(shì)做出基本判斷，從而把 此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率降到最低。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)中藥材種植對(duì)技術(shù)要求較高，包括品種選擇、選地整地、施肥、播種、除草、排灌、病蟲害防治、收獲加工等環(huán)節(jié)的技術(shù)操作。如果 某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都將引起藥材生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。所以需要投資者積極 重視栽培技術(shù)的運(yùn)用和實(shí)施，從而避免由技術(shù)失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)從藥材的種植到收獲過(guò)程中，可能因信息不對(duì)稱、管理不善、判 斷失誤等管理上的失誤，對(duì)藥材的產(chǎn)量、質(zhì)量帶來(lái)一定影響，造成不 必要的經(jīng)濟(jì)損失。因此，需要投資者加強(qiáng)對(duì)人員栽培技能的培訓(xùn)、提 升，重視中藥材生產(chǎn)環(huán)節(jié)，盡可能避免在

28、管理上出現(xiàn)失誤。9. 總論醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)被譽(yù)為“永不凋謝的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)”，是實(shí)現(xiàn)生態(tài)經(jīng)濟(jì)可持 續(xù)發(fā)展的有效途徑，對(duì)息烽縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步均具有十分重要 的促進(jìn)作用。本項(xiàng)目不僅擁有廣闊的發(fā)展空間和市場(chǎng)前景，而且產(chǎn)業(yè) 環(huán)境好，開發(fā)潛力大、風(fēng)險(xiǎn)小、回報(bào)快、利潤(rùn)高，是一個(gè)不可多得的 優(yōu)秀投資項(xiàng)目。10. 附表.下載可編輯附表1:資產(chǎn)折舊及攤銷預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目折舊 年限投資期營(yíng)業(yè)期0.00第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1固定資產(chǎn)（基建）20原值15500.00折舊費(fèi)744.00744.00744.00744.00744.00744.00744.00744.00744

29、.00744.00凈值14756.0014012.0013268.0012524.0011780.0011036.0010292.009548.00 I2804.00 8(60.002固定資產(chǎn)（設(shè)備等）10原值2000.00折舊費(fèi)192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00192.00凈值1808.001616.001424.001232.001040.00848.00656.00464.00272.0080.003無(wú)形資產(chǎn)50攤銷3000.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.

30、0060.00凈值2940.002880.002820.002760.002700.002640.002580.002520.00 :2460.00 24L00.004遞延資產(chǎn)5攤銷0.000.000.000.000.000.00凈值0.000.000.000.000.005無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)攤銷60.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.0060.00凈值2940.002880.002820.002760.002700.002640.002580.002520.00 :2460.00 24L00.006合計(jì)996.00996.00996.0099

31、6.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00附表2:成本及費(fèi)用預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目投資期投產(chǎn)期營(yíng)業(yè)期0第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1直接材料3726.004968.006210.006210.006210.006210.006210.006210.006210.006210.002直接人工200.00206.00212.18218.55225.10231.85238.81245.97253.35260.953外購(gòu)燃料及動(dòng)力18.0024.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.

32、004制造費(fèi)用1045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.801045.804.1修理費(fèi)49.8049.8049.8049.8049.8049.8049.8049.8049.8049.804.2折舊及攤銷費(fèi)996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.00996.005財(cái)務(wù)費(fèi)用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.006管理費(fèi)用221.60278.80193.00193.00193.00193.00193.00193.00

33、193.00193.006.1固定產(chǎn)生管理費(fèi)50.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.006.2研發(fā)費(fèi)用6.3期間管理費(fèi)用171.60228.80143.00143.00143.00143.00143.00143.00143.00143.007銷售費(fèi)用221.60278.80193.00193.00193.00193.00193.00193.00193.00193.007.1固定產(chǎn)生銷售費(fèi)用50.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.0050.007.2期間銷售費(fèi)用171.60228.80143.0

34、0143.00143.00143.00143.00143.00143.00143.008總成本費(fèi)用5433.006801.407883.987890.357896.907903.657910.617917.777925.157932.758.1固定成本1345.801351.801357.981364.351370.901377.651384.611391.771399.151406.758.2變動(dòng)成本4087.205449.606526.006526.006526.006526.006526.006526.006526.006526.009經(jīng)營(yíng)成本4437.005805.406887.986

35、894.356900.906907.656914.616921.776929.156936.75附表3:燃料及動(dòng)力消耗預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)名稱單價(jià)投資期投產(chǎn)期營(yíng)業(yè)期0第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1燃料煤700元/噸000.000.000.000.000.000.000.000.002水電水2.9元/噸12162020202020202020電0.53元/度6.008.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.00合計(jì)18.024.030.0030.030.030.030.030.030.030.0附表4:直接材料消耗預(yù)

36、算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)材料名稱單價(jià)（元/株）定額消耗（株/畝）預(yù)計(jì)產(chǎn)量（畝）耗用數(shù)量（萬(wàn)株）投資期投產(chǎn)期營(yíng)業(yè)期0第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年生產(chǎn)負(fù)荷0.600.801.001.001.001.001.001.001.001.001觀音草0.30150070001050189.00252.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.00315.002山核桃15.0066030001981782.00 2：376.00 2<)70.00 2970.00 2970.00 2970.00 2970.00 2970.00 2

37、970.002970.003益母草0.2515006000900135.00180.00225.00225.00225.00225.00225.00225.00225.00225.004苦參6.00150030004501620.00 2：160.00 2P0.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.00 2700.002700.005輔助肥料160.0019000300.00400.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00合計(jì)3726.00 4968.00 6：>10.00 6210.0

38、0 6210.00 6210.00 6210.00 6210.00 6210.006210.00附表5:收入預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目單位售價(jià)（萬(wàn)元/噸）預(yù)計(jì)銷量（噸）投資期投產(chǎn)期營(yíng)業(yè)期0第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年征稅收入觀音草0.860002880.003840.004800.004800.004800.004800.004800.004800.004800.004800.00山核桃7200840.001120.001400.001400.001400.001400.001400.001400.001400.001400.00益母草0.490002160.0

39、02880.003600.003600.003600.003600.003600.003600.003600.003600.00苦參1.530002700.003600.004500.004500.004500.004500.004500.004500.004500.004500.00征稅收入合計(jì)8580.00 11440.00 14300.00 143)0.00 1430(.00 14300.)0 14300.0014300.00 14300.00 14300.00免稅收入免稅收入合計(jì)收入總合計(jì)8580.00 11440.00 14300.00 14300.00 1430(.00 14300

40、.()0 14300.0014300.00 14300.00 14300.00附表6:稅金及附加預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期營(yíng)業(yè)期0第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1收入8580.0011440.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.001.1觀音草2880.003840.004800.004800.004800.004800.004800.004800.004800.004800.001.2山核桃840.001120.001400.001400.001400.0

41、01400.001400.001400.001400.001400.001.3益母草2160.002880.003600.003600.003600.003600.003600.003600.003600.003600.001.4苦參2700.003600.004500.004500.004500.004500.004500.004500.004500.004500.002增值稅628.68838.241047.801047.801047.801047.801047.801047.801047.801047.802.1增值銷項(xiàng)稅1115.401487.201859.001859.001859.

42、001859.001859.001859.001859.001859.002.2增值進(jìn)項(xiàng)稅486.72648.96811.20811.20811.20811.20811.20811.20811.20811.203消費(fèi)稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004營(yíng)業(yè)稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005主稅合計(jì)628.68838.241047.801047.801047.801047.801047.801047.801047.801047.806附加稅62.8783.82104.78104.78104.7810

43、4.78104.78104.78104.78104.786.1城市維護(hù)建設(shè)稅44.0158.6873.3573.3573.3573.3573.3573.3573.3573.356.2教育附加稅18.8625.1531.4331.4331.4331.4331.4331.4331.4331.43稅金合計(jì)691.55922.061152.581152.581152.581152.581152.581152.581152.581152.58附表7:利潤(rùn)預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)指標(biāo)名稱投資期投產(chǎn)期營(yíng)業(yè)期0第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1銷售收入8580.0011440.0

44、014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.0014300.002總成本5433.006801.407883.987890.357896.907903.657910.617917.777925.157932.753銷售稅金及附加691.55922.061152.581152.581152.581152.581152.581152.581152.581152.584利潤(rùn)總額2455.453716.545263.445257.075250.525243.775236.815229.655222.275214.675累計(jì)稅前利潤(rùn)245

45、5.456171.9911435.4316692.5021943.0227186.7932423.6037653.2442875.5148090.176所得稅613.86929.131315.861314.271312.631310.941309.201307.411305.571303.677凈利潤(rùn)1841.592787.403947.583942.813937.893932.823927.613922.233916.703911.008累計(jì)稅后利潤(rùn)1841.594628.998576.5712519.3816457.2720390.0924317.7028239.9332156.63360

46、67.639盈余公積（10%184.16278.74394.76394.28393.79393.28392.76392.22391.67391.1010未分配利潤(rùn)1657.432508.663552.823548.533544.103539.543534.853530.013525.033519.90附表8:流動(dòng)資金預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1流動(dòng)資產(chǎn)3014.533909.854511.434518.244525.254532.474539.914547.574555.464563.591.1應(yīng)收賬款6061430.001906.672383.332383.332383.332383.332383.332383.332383.332383.331.2存貨941.331239.591529.921530.361530.811531.281531.761532.261532.771533.301.2.1直接材料606621.00828.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001035.001.2.2燃料及