銀行分行違規(guī)行為處理實(shí)施細(xì)則

1、銀行分行違規(guī)行為處理實(shí)施細(xì)則第五節(jié) 違反會計(jì)結(jié)算、出納、儲蓄規(guī)章制度的行為及處理第五十七條會計(jì)管理機(jī)構(gòu)、營業(yè)機(jī)構(gòu)在崗位設(shè)置、人員配備、履行職責(zé)、重要崗位輪換等方面有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分：（一）未按不相容崗位相互分離、相互制約的原則設(shè)置會計(jì)崗位，未按規(guī)定配備會計(jì)人員的；（二）未執(zhí)行印、押（壓）、證分管分用原則的；（三）未按不相容崗位職責(zé)相分離、經(jīng)辦與授權(quán)相分離原則辦理各類業(yè)務(wù)的；（四）對營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管等重要會計(jì)崗位，未按要求實(shí)行定期輪崗、輪換或安排強(qiáng)制休假的；第五十八條柜員管理有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)

2、處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按規(guī)定申請、審核、修改、增刪柜員資料，造成損失或其他不良后果的；（二）使用他人柜員號進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的；（三）柜員離職、調(diào)動、遷出、遷入、休假、輪崗、替班等崗位變動未修改柜員信息資料、未及時進(jìn)行柜員級別的設(shè)置、修改、變動，造成損失或其他不良后果的。（四）會計(jì)人員（包括出納、柜面人員）之間未按規(guī)定辦理交接，造成損失或其他不良后果的。第五十九條違反復(fù)核、授權(quán)、審批處理程序，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員3000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 10000 元以下經(jīng)

3、濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）分支機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員超越規(guī)定權(quán)限辦理會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的；（二）對重要業(yè)務(wù)、特殊交易未執(zhí)行分級授權(quán)審批制度的或跨越權(quán)限授權(quán)的；（三）未執(zhí)行授權(quán)卡的簽發(fā)、使用、回收、保管、移交制度，造成損失或其他不良后果的；（四）授權(quán)流程不規(guī)范（現(xiàn)金未卡大把、未審核會計(jì)憑證、記賬內(nèi)容未與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)核對、密碼授權(quán)未采取遮擋措施、大額支付未在電子驗(yàn)印系統(tǒng)雙人驗(yàn)印等），授權(quán)業(yè)務(wù)流于形式，造成損失或其他不良后果的。第六十條違反 銀行會計(jì)印章管理辦法等規(guī)定，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員3000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予10000元以下經(jīng)濟(jì)處罰

4、或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按制度規(guī)定刻制、發(fā)送、領(lǐng)用、使用、保管、銷毀、移交會計(jì)公章的；（二）因管理不善造成重要會計(jì)印章丟失、被盜等嚴(yán)重事故的。第六十一條違反密押器、壓數(shù)機(jī)、支付密碼器、印鑒卡或 IC 卡、密碼、鑰匙等重要會計(jì)機(jī)具管理規(guī)定，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員3000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）經(jīng)管人員因管理不善造成密押器、壓數(shù)機(jī)丟失、被盜等嚴(yán)重事故的；（二）密押器IC 卡、壓數(shù)機(jī)鑰匙、保險(xiǎn)柜鑰匙等丟失的；（三）未按規(guī)定發(fā)送、領(lǐng)用、使用、保管、修理、檢查重要機(jī)具的，因人為因素

5、造成丟失、盜用、損毀或其他嚴(yán)重后果的；（四）經(jīng)管密押器（壓數(shù)機(jī)）人員變動，未執(zhí)行有關(guān)管理辦法的規(guī)定的。第六十二條違反銀行有價單證和空白賬證表簿管理辦法等規(guī)定，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）因管理不善造成有價單證和空白重要憑證丟失、毀壞、被盜等嚴(yán)重事故的；（二）未按規(guī)定印制、發(fā)送、領(lǐng)用、使用、保管、銷毀、定期檢查有價單證和空白重要憑證的；（三）未執(zhí)行制度有關(guān)規(guī)定，造成有價單證和空白重要憑證賬實(shí)、賬簿不符的；（四）隱藏、竊取空白重要憑證和有價單證的；（五）空白重要憑證和

6、有價單證使用前預(yù)先加蓋會計(jì)專用公章的；（六）出售空白重要憑證，未審核、登記領(lǐng)用人員身份證件，未按規(guī)定辦理出售和簽發(fā)空白重要憑證手續(xù)，造成損失或其他不良后果的；（七）客戶撤銷、合并、結(jié)清賬戶時，未按規(guī)定要求與客戶對賬、未要求客戶交回空白重要憑證并按規(guī)定妥善保管，造成損失或其他不良后果的；（八）其他違反空白重要憑證和有價單證管理制度的行為，造成損失或其他不良后果的。第六十三條違反人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等規(guī)定， 有下列行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按規(guī)定申請、修改、新增

7、、關(guān)閉賬戶資料，造成損失或其他不良后果的；（二）未審核開戶資料真實(shí)有效性、未執(zhí)行客戶身份識別制度，造成損失或其他不良后果的；（三）未按規(guī)定建、銷卡片資料，造成損失或其他不良后果的；（四）違反規(guī)定借用、盜用、出租、轉(zhuǎn)讓賬戶的；（五）私自修改、隱瞞或泄露客戶資料的；開戶時不如實(shí)記錄客戶資料的；違反其他實(shí)名制個人開戶管理規(guī)定的；（六）其他違反結(jié)算賬戶管理規(guī)定行為，造成損失或其他不良后果的。第六十四條對客戶預(yù)留銀行簽章卡（含各類存款賬戶）管理不善、未按規(guī)定流程進(jìn)行驗(yàn)印付款，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過

8、至撤職處分或解除勞動合同：（一） 因管理不善造成預(yù)留簽章卡被抽換、丟失、 被盜、被盜印等嚴(yán)重事故的；（二）未按規(guī)定在驗(yàn)印系統(tǒng)中建庫、銷戶，進(jìn)行電子驗(yàn)印或紙質(zhì)折角驗(yàn)??；未按規(guī)定手續(xù)辦理更換、掛失預(yù)留簽章手續(xù)，造成損失或不良后果的。第六十五條未按規(guī)定核對賬務(wù)、查處不符賬項(xiàng)，造成賬賬、賬款、賬表、賬實(shí)、賬證不符，并由此造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第六十六條違反結(jié)算規(guī)章制度，對票據(jù)、憑證、密押、證明文件等操作處理不當(dāng)或?qū)彶椴粐?yán)，或者未認(rèn)真執(zhí)行商業(yè)匯票承兌等業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)

9、、保管制度，造成銀行或客戶資金被透支、挪用、冒領(lǐng)、被騙或者造成退票追索的，給予相關(guān)責(zé)任人員20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第六十七條未按規(guī)定進(jìn)行大額支付款項(xiàng)審批、核實(shí)的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第六十八條未按照本行本外幣業(yè)務(wù)保證金管理辦法等規(guī)定管理人民幣、外匯業(yè)務(wù)保證金，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰

10、或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）擅自串用、挪用保證金的；（二）在未按規(guī)定轉(zhuǎn)入足額保證金的情況下辦理業(yè)務(wù)的；（三）保證金帳戶未到期提前轉(zhuǎn)款或凍結(jié)賬戶未到期提前解凍的；（四）有其他違反保證金管理規(guī)定的行為的。第六十九條違反儲蓄條例、 銀行會計(jì)基本制度等規(guī)定，造成會計(jì)核算、賬務(wù)管理混亂甚至欺詐，有下列行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予100000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按本行會計(jì)科目使用說明或會計(jì)核算辦法的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，故意不按規(guī)定使用會計(jì)科目或不根據(jù)實(shí)際 發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)填制會計(jì)記帳憑證、登記帳簿的；

11、（二）故意制作、上報(bào)假賬、賬表、假數(shù)據(jù)或以其他方 式提供虛假會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；（三）給沒有實(shí)際交付貨幣或沒有足夠交付貨幣的單 位、個人開具存單、憑證式國庫券收款憑證或其他存款憑證 的；（四）未實(shí)行現(xiàn)金收入先收款后記帳、現(xiàn)金付由先記帳 后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記付款單位后記收款單位，造成經(jīng)濟(jì)損 失或其他不良后果的；（五）盜取客戶利息，故意多計(jì)、少計(jì)利息、不計(jì)利息 或故意將利息清單串戶記帳的；違反規(guī)定豁免利息、擅自更 改利率或不按期結(jié)計(jì)利息的；無故拖延、拒絕支付存款本金 和利息的；（六）違反規(guī)定簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票，辦理空 頭匯款的；（七）未經(jīng)客戶授權(quán)，違反規(guī)定擅自在存款人賬戶中轉(zhuǎn) 入、轉(zhuǎn)由資

12、金的；（八）屬本行信貸資金的匯、付，未根據(jù)信貸合同及有 關(guān)信貸資料確定的用途使用和劃付，且造成風(fēng)險(xiǎn)的；（九）涉及重要會計(jì)賬務(wù)調(diào)整未經(jīng)會計(jì)負(fù)責(zé)人審批的；（十）擅自提高或降低中間業(yè)務(wù)收費(fèi)價格的。（十一）丟失記賬憑證、單據(jù)、賬頁、借據(jù)等原始資料 不報(bào)告，擅自補(bǔ)制抽換賬卡或者憑證的。第七十條應(yīng)由銀行內(nèi)部傳遞的憑證交由客戶自帶的，且造成損失或不良影響的，給予相關(guān)責(zé)任人員10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十一條未按照本行有關(guān)規(guī)定使用重要會計(jì)憑證的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；

13、情節(jié)嚴(yán)重的，給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十二條未按規(guī)定管理代保管物品，代保管有價值品、 抵押品、 質(zhì)押物等保管不善，且造成損失或不良后果的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十三條未按照銀行資金匯劃清算制度規(guī)定辦理資金匯劃清算和查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）漏發(fā)、遺失、重發(fā)、錯寄、誤寄郵件或結(jié)算憑證的

14、；積壓、延壓、毀損結(jié)算憑證，造成損失或不良影響的；（二）違反規(guī)定壓單、壓票或無理退票，造成損失或其他不良后果的；（三）對超期未收款項(xiàng)不查詢或隱瞞差錯問題的；（四）收、發(fā)結(jié)算憑證等重要郵件未執(zhí)行交接制度的。第七十四條未按本行和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)規(guī)定辦理票據(jù)交換業(yè)務(wù)，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）票據(jù)交接管理不善或票據(jù)提出提入未執(zhí)行換人復(fù)核制度，導(dǎo)致票據(jù)遺失、被更改、被抽換等嚴(yán)重事故的；（二）因人員因素造成票據(jù)交換誤場；提出票據(jù)、提入票據(jù)、提回退票等未執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，造成錯誤或

15、延壓的；（三）違反票據(jù)托收款項(xiàng)“隨到隨解，誰款誰收”的原則，故意拖延支付、挪用的。第七十五條未按照人民銀行現(xiàn)金管理和銀行現(xiàn)金出納管理辦法等規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作、管理，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)沒有做到日清日結(jié)或錢賬分管的；現(xiàn)金賬款當(dāng)日結(jié)賬時發(fā)現(xiàn)賬款不符，在規(guī)定時間內(nèi)隱瞞不報(bào)、違反規(guī)定處理長短款或者以長補(bǔ)短、擅自追款的；（二）未按規(guī)定管理、交接、核查現(xiàn)金尾數(shù)箱、ATM 鈔箱等，且造成損失或不良影響的；（三）日終款包未按規(guī)定執(zhí)行柜員同授權(quán)復(fù)核人員雙人落

16、鎖、封簽，且造成損失或不良影響的；（四）違反現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、審查、票幣兌換、庫存調(diào)劑、庫箱管理及現(xiàn)金領(lǐng)解規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；非營業(yè)時間現(xiàn)金不入庫，或尾數(shù)箱交接未按規(guī)定程序進(jìn)行操作的；（五）違反規(guī)定允許單位或個人提取現(xiàn)金的；（六）購買偽造的貨幣，或利用職務(wù)便利，以偽造的貨幣換取真幣的；（七）擅自用庫款墊付其他款項(xiàng)或用白條、有價證券抵庫的，（八）在辦理上門收款業(yè)務(wù)時，違反收款、封箱上鎖、押運(yùn)和交款規(guī)定,造成損失或其他不良后果的；（九）柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作全過程未在客戶可視和電子監(jiān)控下進(jìn)行。第七十六條違反銀行現(xiàn)金出納管理辦法等規(guī)定運(yùn)送、解繳現(xiàn)金，在解款過程中擅離職守或中途辦理其他事項(xiàng)、同意其他人員搭乘解款

17、車、向無關(guān)人員泄露解款信息的， 給予相關(guān)責(zé)任人員20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第七十七條管理尾箱、庫房金庫有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）違反雙人管庫、雙人同進(jìn)同出同操作，現(xiàn)金、尾數(shù)箱、寄存物品出入庫未執(zhí)行交接制度，未執(zhí)行定期不定期查庫制度，個人保險(xiǎn)柜日終未打亂密碼，保險(xiǎn)柜鑰匙保管不善等管理制度，造成現(xiàn)金被盜、被搶、短款等嚴(yán)重事故的；（二）管理不善，造成金庫鑰匙丟失等嚴(yán)重

18、事故的。第七十八條受理人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)等司法部門查詢、凍結(jié)、扣劃存款人的結(jié)算賬戶存款的，有以下行為之一且造成損失或其他不良后果的，給予相關(guān)責(zé)任人員 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）未按規(guī)定隨意扣劃、凍結(jié)、解凍存款人賬戶資金款項(xiàng)的；（二）辦理凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)時，未認(rèn)真審核執(zhí)法人本人證件和法律文本等資料，未經(jīng)本行有權(quán)人審批簽字的；（三）辦理查詢事項(xiàng)，未認(rèn)真審核執(zhí)法人本人證件和法律文本等資料；未執(zhí)行查詢、凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)有關(guān)制度的；（四）保證金賬戶未到期前提前轉(zhuǎn)款的。第七十九條違反規(guī)定辦理死亡

19、人存款過戶，或違反規(guī)定辦理所有權(quán)有爭議存款過戶，造成損失或其他不良后果的， 給予相關(guān)責(zé)任人員10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第八十條違反規(guī)定辦理存款人掛失、支取手續(xù)，或掛失后因人為因素致使存款被冒領(lǐng)（未造成資金損失的），給予相關(guān)責(zé)任人員10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第八十一條違反規(guī)定開具存款證明的，給予相關(guān)責(zé)任人員 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記大過處分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大

20、過至撤職處分或解除勞動合同。出具虛假資信證明的，給予相關(guān)責(zé)任人員50000元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同。第八十二條未按照銀行會計(jì)檢查輔導(dǎo)制度的規(guī)定開展會計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）會計(jì)檢查輔導(dǎo)員對檢查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問題未及時向本級部門領(lǐng)導(dǎo)和上級行會計(jì)結(jié)算管理部門報(bào)告或隱瞞不報(bào)的；（二）會計(jì)檢查輔導(dǎo)員未履行崗位職責(zé)，造成機(jī)構(gòu)會計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)不能及時發(fā)現(xiàn)和有效防范的；（三）未按上級行要求進(jìn)行專項(xiàng)會計(jì)檢查并及時將檢查情況上報(bào)的；（四）對檢查發(fā)

21、現(xiàn)的違規(guī)事項(xiàng)未進(jìn)行責(zé)任追究的。第八十三條未按照銀行會計(jì)事后監(jiān)督管理辦法和銀行事后監(jiān)督系統(tǒng)操作規(guī)程的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)事后監(jiān)督，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予50000元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）事后監(jiān)督人員在審核會計(jì)事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)行為，故意袒護(hù)、包庇、掩蓋或者濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密的；（二）事后監(jiān)督人員在規(guī)定時間內(nèi)未能及時發(fā)現(xiàn)問題造成資金損失的；對審核中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問題不向本級部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告或隱瞞不報(bào)的；（三）對所轄機(jī)構(gòu)未按制度規(guī)定的時間、業(yè)務(wù)量進(jìn)行事后監(jiān)督的。第八十四條各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員，有下列行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員100000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至撤職處分或解除勞動合同：（一）默許、暗示、指使、教唆、強(qiáng)迫會計(jì)人員進(jìn)行違反會計(jì)結(jié)算規(guī)章制度行為的；（二）拒不執(zhí)行國家會計(jì)結(jié)算法律法規(guī)和上級行會計(jì)結(jié)算規(guī)章制度的；（三）在發(fā)現(xiàn)或者知悉違規(guī)隱患、線索及行為后不及時采取防范措施致使后果擴(kuò)大或危害加重的；（四） 已發(fā)生會計(jì)結(jié)算事故、重大違規(guī)行為隱瞞不報(bào)的；（五）有意包庇違反會計(jì)結(jié)算規(guī)章制度的行為的；（六）未正確、完整、及時傳達(dá)、貫徹我行有關(guān)制度及文件精神的