銀行出具履約保函的若干問題探討

1、精品文檔銀行出具履約保函的若干問題探討一、引言國際工程承包中，工程擔(dān)保制度作為分散轉(zhuǎn)移各方當(dāng)事人風(fēng)險(xiǎn)的管理手段，已得到廣泛地運(yùn)用與認(rèn)可。在國外，工程擔(dān)保的擔(dān)保人一般為銀行。保險(xiǎn)公司與擔(dān)保公司，由銀行提供的擔(dān)保書稱稱為保函，由擔(dān)保公司，保險(xiǎn)公司提供的稱為擔(dān)保書或契約擔(dān)保書。由于銀行實(shí)力強(qiáng)大信用高收費(fèi)合理，銀行保函成為最普遍最易被各方所接受的工程擔(dān)保形式。銀行履約保函是工程擔(dān)保中最重要的一種，因期限長金額大其出具保函的潛在風(fēng)險(xiǎn)是不容回避的事實(shí)。我國加入已成定局，何時(shí)加入只是時(shí)間問題，加入世貿(mào)對我國的建筑業(yè)來說既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。實(shí)行工程擔(dān)保制度，是使我國建筑業(yè)與國際慣例接軌的最重要一步，綜觀世界各國

2、制度，誰沒有工程擔(dān)保制度，誰的建筑業(yè)就無法取得進(jìn)步?？梢?，在我國實(shí)行工程擔(dān)保制度其重要性與迫切性已非同一般。在實(shí)行工程擔(dān)保制度的起始階段，先由銀行全面介入該領(lǐng)域，比較適宜我國的國情，同時(shí)也有必要對其在運(yùn)行與操作過程中可能遇到的問題進(jìn)行探討與研究。二、工程項(xiàng)目履約保函的相關(guān)特征履約保函是由銀行提供的擔(dān)保書，是一份獨(dú)立的法律文件。它涉及三方契約關(guān)系，第一方為申請人或委托人，為提出擔(dān)保申請，對債權(quán)人具有合同義務(wù)的人 , 即為承包商；第二是債權(quán)人或稱受益人.精品文檔即接受擔(dān)保，在申請人違約時(shí)有權(quán)按擔(dān)保合同規(guī)定的條款，向擔(dān)保人提出索賠的一方，即為業(yè)主；第三方是擔(dān)保人即銀行，根據(jù)申請人的要求開立擔(dān)保合同的

3、一方，其責(zé)任為保證申請人履行有關(guān)的合約，并在申請人違約時(shí)，根據(jù)債權(quán)人提出的符合擔(dān)保合同規(guī)定的索賠文件，向債權(quán)人作出經(jīng)濟(jì)賠償。保函具有特定的法律效力，一經(jīng)開出，在其有效期內(nèi)就不得任意撤銷。在中國金融大全中 , 對銀行保函曾作如下定義：銀行保函是銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開具的，擔(dān)保申請人正常履行合同規(guī)定的某種義務(wù)的獨(dú)立的書面保證文件。可見保函與一般的信用證明有著明顯的區(qū)別。履約保函是工程投標(biāo)和承包合同不可缺少的組成部分，它受到招標(biāo)文件中有關(guān)保函條款的制約。國際工程承包中業(yè)主為了規(guī)避因承包商違約造成的風(fēng)險(xiǎn)，通常要求承包商提供可靠的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。如果承包商信譽(yù)太差，銀行也不愿意出具保函，承包商就無法承攬

4、工程。假如銀行缺乏對承包商履約能力的了解，貿(mào)然出具履約保函同樣要承擔(dān)較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在跨國承包一書中對保函是這樣來解釋的：保函是指第三者 ( 如銀行 ) 應(yīng)當(dāng)事人一方的要求，以其自身信用為擔(dān)保交易項(xiàng)上的某種責(zé)任或義務(wù)履行而作出的一種具有一定金額，一定期限，承擔(dān)其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。”銀行對擔(dān)保申請審查不嚴(yán)格或申請人沒有提供足額的補(bǔ)償措施，在賠付債權(quán)人的損失后，就可能從被擔(dān)保人處得不到完全的補(bǔ)償，其虧損額在于擔(dān)保保證金與保費(fèi)之和難以彌補(bǔ)給債權(quán)人的賠償金 , 這就是銀行只愿意給那些守信者作擔(dān)保的原因所在。.精品文檔在各種保函中，履約保函是最重要的一種，履約保函具體又可分為兩

5、種類型，一種是無條件履約保函，是指無論業(yè)主任何時(shí)候提出聲明認(rèn)為承包商違約，只要在保函有效期之內(nèi)，銀行就要無條件地對業(yè)主進(jìn)行賠付，即見索即賠。另一種是有條件履約保函，是指支付賠償之前銀行要求業(yè)主必須提供承包商確實(shí)未曾履行義務(wù)的理由證據(jù)或提交經(jīng)仲裁的違約證明。世界銀行貸款項(xiàng)目往往要求承包商提供無條件銀行履約保函，至于采用何種履約保函格式，因不同的國家、銀行和業(yè)主的意愿而各異。三、銀行出具履約保函的若干問題探討1、銀行要查實(shí)與承包商之間的協(xié)作關(guān)系與業(yè)務(wù)往來。原則上講承包商應(yīng)在取得保函的銀行設(shè)立賬戶，銀行才能及時(shí)了解承包商的業(yè)務(wù)運(yùn)行情況及財(cái)務(wù)狀況，能夠決定是否給予擔(dān)保；在銀行提供擔(dān)保后，可以對承包商資

6、金的使用情況實(shí)施監(jiān)管, 防止承包商將項(xiàng)目資金挪作他用，影響項(xiàng)目進(jìn)行。若真出現(xiàn)代為承包商賠付后，也能得到相應(yīng)的補(bǔ)償。2、要求承包商提供一定的保證手段。如要求申請人向銀行交存保證金或抵押物品，銀行在評定承包商信用等級的基礎(chǔ)上，確定提供保證金或抵押品的比例，信用等級高的，取較低比例。反之則取較高比例。銀行也可要求申請人提供銀行認(rèn)可的第三方保證, 以轉(zhuǎn)移自己的風(fēng)險(xiǎn)，第三方可以是申請人的母公司，銀行及其它金融機(jī)構(gòu)，也可使用申請人的信貸銀額為其提供擔(dān)保，所謂信貸限額是指銀行對借款人規(guī)定的無擔(dān)保貸款的最高額，當(dāng)然開具保函后承包商的信.精品文檔貸限額將相應(yīng)減少。3、確認(rèn)承包商承包類似工程的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和工程合同條

7、款的合理性。銀行要詳細(xì)考察承包合同中有關(guān)預(yù)付款，工程款的支付方式，滯留金、工期、違約延期罰則等的相關(guān)約定。若承包商承接的是一個(gè)全新的工程，不具備組織施工的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)力，銀行在審查時(shí)要謹(jǐn)慎，因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不足與苛刻的合同條件，會(huì)招致承包商正常履約困難重重，舉步維艱，造成不得已而違約的現(xiàn)實(shí)。4、嚴(yán)格審查承包商的投標(biāo)報(bào)價(jià)。如果承包商的中標(biāo)價(jià)格低于次低報(bào)價(jià)超過 5%以上，就應(yīng)該引起警惕，分析其原因，如果由于漏算、誤算、報(bào)價(jià)計(jì)算錯(cuò)誤造成的，就會(huì)大大增加承包商的承包風(fēng)險(xiǎn)，承包商就難以按照合同規(guī)定的義務(wù)來履行，也就相應(yīng)加大了銀行出具履約保函的風(fēng)險(xiǎn)。在國際慣例中，一般要求承包商提交相當(dāng)于工程總額的 10

8、%15%的履約保函，銀行在確定擔(dān)保額時(shí)，要調(diào)查承包商的財(cái)務(wù)狀況，如銀行存款，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，可變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)等情況，要考察承包商的資質(zhì)信譽(yù)，承包類似工程的經(jīng)驗(yàn)技術(shù)裝備以及管理人員與施工技術(shù)人員的素質(zhì)。最后通過專家打分的辦法對其進(jìn)行綜合評價(jià)，確定凈擔(dān)?？傤~，其計(jì)算方法可參照以下一些做法。凈擔(dān)?？傤~ =擔(dān)保限額未完工程總額，其計(jì)算方法可參照以下一些做法。凈擔(dān)?？傤~ =擔(dān)保限額未完工程總額擔(dān)保限額 =( 速動(dòng)資產(chǎn) - 負(fù)債 ) 乘數(shù) +固定資產(chǎn).精品文檔乘數(shù)值由承包商的經(jīng)營狀況與工程的規(guī)模及復(fù)雜程度來確定，或由專家打分來確定，一般取1020；未完工程總額 =己擔(dān)保的未完工程總額+未擔(dān)保的未完工程總額

9、- 分包擔(dān)保額當(dāng)工程總額 10%<凈擔(dān)?？傤~時(shí)，銀行可以考慮出具履約保函，反之則慎重考慮或干脆不考慮出具履約保函，這里的工程總額是指承包商申請擔(dān)保工程的中標(biāo)價(jià)。5、銀行在出具的履約保函中，盡量不采用無條件賠付。見索即付等字眼，鑒于世行貸款項(xiàng)目要求提供的履約保證函是無條件賠付。此時(shí)銀行可要求申請人提交 100%的反擔(dān)?；虮ＷC金足額抵押或質(zhì)押。在賠付時(shí)最好能夠規(guī)定業(yè)主的書面索償與付款之間有一定的間隔時(shí)間，以使承包商有足夠的時(shí)間與業(yè)主談判，將爭端解決在銀行賠付之前，以免造成雙方不同程度的損失。在保函中要明確保函的有效期 , 具體時(shí)間也可是監(jiān)理工程師簽發(fā)解除缺陷責(zé)任證書后的一個(gè)固定時(shí)間；要求業(yè)主

10、同意在監(jiān)理工程師頒發(fā)工程移交證書后，可用維修保函來代替履約保函；在征得業(yè)主認(rèn)可的基礎(chǔ)上，履約保函的數(shù)額可隨工程進(jìn)度的完成而遞減，在保函該減額時(shí)及時(shí)提醒承包商辦理減額手續(xù)。一旦出現(xiàn)賠付，賠付的總金額不得超過擔(dān)保額；保函中還得明確規(guī)定業(yè)主不得將保函轉(zhuǎn)讓給第三方，以免發(fā)生不必要的合同糾紛。銀行出具履約保函的同時(shí)，提示承包商要求業(yè)主提交工程款支付擔(dān)保。6、銀行要認(rèn)真分析承包商違約的原因，以便防范與化解。據(jù)國.精品文檔外的一些資料統(tǒng)計(jì)，在美國19911993 共發(fā)生 3 萬余項(xiàng)因承包商違約而被中止履行合同的事件, 分析原因主要有以下幾個(gè)方面：承包商能力不足，缺乏承包相似工程的施工經(jīng)驗(yàn)，難以有效地組織技術(shù)

11、攻關(guān)，從而不敢承擔(dān)繼續(xù)履約的風(fēng)險(xiǎn)；由于承包商經(jīng)營不善或工作疏忽而造成虧損過多，無力繼續(xù)履約, 寧肯犧牲保證金而避免繼續(xù)履約而造成的巨大損失；承包商在履約一段時(shí)間之后，認(rèn)為所得的利潤已夠，寧愿舍棄保證金，轉(zhuǎn)而經(jīng)營其它項(xiàng)目。在國際工程承包中，還會(huì)發(fā)生偶然的突發(fā)事件，如政局變幻，通貨膨脹，匯率變化罷工等造成承包商違約。7、承包商違約后銀行應(yīng)取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。這些措施包括銀行可直接用承包商的保證金進(jìn)行賠付或要求反擔(dān)保的擔(dān)保人償還，還可變現(xiàn)承包商的抵押物取得補(bǔ)償，在擔(dān)保合同中也可規(guī)定擔(dān)保人賠付保證金后，享有承接工程的權(quán)利。如果發(fā)現(xiàn)業(yè)主與承包商惡意串通，騙取銀行提供擔(dān)保的，銀行的責(zé)任可以宣告解除，如果業(yè)主

12、采用欺詐脅迫等手段，使銀行在違背真實(shí)意思的情況下簽發(fā)保函，同樣可要求解除。8、銀行履約保函的管理。銀行出具履約保函，并不意味著任務(wù)已經(jīng)完成，認(rèn)為銀行出具保函承擔(dān)零風(fēng)險(xiǎn)，顯然是一種誤解。既然保函是一種擔(dān)保，是擔(dān)保就有風(fēng)險(xiǎn)。在工程項(xiàng)目的中后期，銀行要加大投入相應(yīng)的時(shí)間與精力，因?yàn)閷?xiàng)目的檢查既可了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況，又可對項(xiàng)目進(jìn)行過程中的問題及時(shí)加以解決，督促承包商嚴(yán)格按合同要求履行義務(wù)，檢查項(xiàng)目工程款的使用情況，防止與杜.精品文檔絕承包商把工程款挪作他用。及時(shí)向承包商收取保費(fèi)，保費(fèi)的收取銀行可一次或分次向申請人計(jì)收，幣種為擔(dān)保同種貨幣或銀行可接受的其它貨幣。至于保費(fèi)的收取額度，銀行可根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，期限的長短來確定，一般的做