銀行企業(yè)信用評級指標體系

1、中國建設(shè)銀行企業(yè)信用評級指標體系為了便于分析比較，下面再介紹中國建設(shè)銀行對企業(yè)的信用評級指標體系，讀者可從中得到一定啟發(fā)。中國建設(shè)銀行評價的對象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的非金融類企業(yè)法人，通過評估，就客戶的償債能力作出全面判斷，以評定信用等級。企業(yè)信用等級分為7 級，各級意義如下：AA瞰:企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到一定經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前 景，流動性很好，管理水平很高，具有很強的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價值。AA級：企業(yè)市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，具有強的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值。A級：企業(yè)市場競爭力強。有較好的發(fā)展前景，

2、流動性好，管理水平較高，具有較 強的償債能力，對建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值。BBBSL企業(yè)市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè) 存在需要關(guān)注的問題，償債能力一般，具有一定風(fēng)險。BB級：企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱， 風(fēng)險較大。B 級： 企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風(fēng)險很大。F 級：不符合國家環(huán)境保護政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結(jié)果屬于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級根據(jù)企業(yè)評估指標得分評定，F(xiàn) 級企業(yè)不評分，根據(jù)評估條件直接評定。企業(yè)信用等級評定依據(jù)如下表所示。信用再繳思得分

3、 S打場電爭t得分C流動性 得分L昔寢水平得分M掛他 F說,原AAA70<S15C15415<M不限定單現(xiàn)分不滴足條件的下回爆AA機與7012CC12CLt2<M不限足碣上人KCEL9CM不限犯同上HBB巧寫30不限定本網(wǎng)定不限定不限定40瓦片父45不限定不限定不限定不限定BS<40小限定不瞅定不限定不限定F不符合國塞環(huán)城保儼政策、產(chǎn)業(yè)政黃和他行侑貸政康的客巴或優(yōu)徽分類紛果為R疑刈物醇的害£ 企業(yè)信用等級有效期為一年，從審批認定之日起計算。在有效期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設(shè)項目、重大體制改造、重大法律訴訟和對外擔(dān)保、重大人事調(diào)整、重大事故及賠償

4、等對企業(yè)履約能力有一定影響，將重新評級。評價堅持客觀公正、實事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，主要從企業(yè)的市場競爭力、資產(chǎn)流動性、管理水平和其他等4個方面評定，共有16項指標，評級指標體系如表所示, 一、南場競爭力C招幅計分標箍比率值或 說明得分計算公式皂營環(huán)境 。分）企業(yè)得到國家、地方的多方面支持， 交通、信息等外部條件很好，所在行 業(yè)竟爭環(huán)境、地區(qū)法律環(huán)域好得5分， 雖然得到一定的支持.但條件有限. 環(huán)境一般得2分.經(jīng)管環(huán)境不好不用 九經(jīng)營設(shè)俺的先進性（5分）采用的技術(shù)手段r技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營裝 留等很先進,企業(yè)的經(jīng)營設(shè)滴良好， 帶給企業(yè)戴強的競爭優(yōu)勢得5分，使 企業(yè)具有競爭優(yōu)

5、勢的得4分，經(jīng)營設(shè) 施處于中上水平得3分，舞營一般2 分,較挖不得分口質(zhì)量管理 體系系分）通過191）9000系列質(zhì)依管理認證或未 參加認證但企業(yè)有嚴格、規(guī)范的質(zhì) 管理制度得5分，有燒苞的啦量管理 制度存4分，17校規(guī)范的質(zhì)量管理制 也得3分，企業(yè)質(zhì)最管理體系不完善 得1分.我有質(zhì)量管理體系不得分a市場拓展和 銷瞥姆遣 C5分）企業(yè)市場拓展能力強，擁有彳良蚓的銷 售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營柔道,運作良好得5分， 市場拓展能力較好，具苕較好的經(jīng)菅 渠道得4分，市場拓展能力一般，銷 售網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)營塘道初具規(guī)模得3分. 市場拓展彼力較差，精但網(wǎng)絡(luò)和疑青 茶道存在定問題得t分,市場幃展 能力趨,軟乏有效的經(jīng)營桀道不得

6、分“小計二、流動性L -指標計分標準比率值或說明得分計算公式流動比率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值 一不允許值）流動比率二 流動資產(chǎn)/ 流動負債 X100%速動比率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值不允許值）速動比率二 （流動資產(chǎn)-存貨/流動負債X100%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（5分）5X （比率不允許值）/ （滿意值不允許值）應(yīng)收賬款周 轉(zhuǎn)率;產(chǎn)品 銷售收入凈 須（應(yīng)收賬款平均余 額+應(yīng)收票 據(jù)余顫） x 100%本息保障 倍效（5分）5x （比率一不允許值）/ （滿意值 一不允許值）本息保障倍 數(shù)二利潤 總密（，折舊 +攤銷+財務(wù)費用 一（應(yīng)收蹤款 增加十應(yīng)收 票據(jù)增加 應(yīng)

7、付數(shù)款增 加-應(yīng)付票據(jù)增加） «財務(wù)費用*本年度到期的借款）小計三、管理水平M 9指標計分標準比率 值或 說明得分計算公式主要管理人 員的索質(zhì)和 經(jīng)腕（S分）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人有豐富的管理經(jīng)驗，管理 能力很強，經(jīng)苜歷史業(yè)績顯著，個人 有良好社會聲譽得5分,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人 督理能力強.有較好的管理經(jīng)驗好4 分,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理能力強，有一定 的管理經(jīng)驗得3分.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理 能力、管理經(jīng)設(shè)一般,但其信譽較好 得2分,其余不得分。管理結(jié)構(gòu)的 合理性（5分）客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié) 構(gòu)合理、文化再津較好.U業(yè)水平高、 勇于開拓創(chuàng)新等），較導(dǎo)班子團結(jié),相 對穩(wěn)定，侑息流通鞭暢，內(nèi)部監(jiān)督制 度完善,

8、激勵約束制度健金,人力資 源配置合理得5分，上述方面較好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中個別方面存在一定的缺帽得2分， 在上述各方面存在較大缺陷不得分。資產(chǎn)報削率（5分）5X （比率一不允許值）用意值 一不允許值）資產(chǎn)報* 率=（利 潤總額財務(wù)黃 用）/年平 均總負產(chǎn) X100%貸款本息按 期借還中 （5分）5X （比率一不允許值）/ （清意侑-不允許值）貸款本息 按期償還 率=（當(dāng) 期歸還銀 行貸款本 息數(shù)額/當(dāng) 期累計應(yīng) 歸還銀行 貸款本息 數(shù)額） X100%小計箱標k_ 計分標準吃旱值或陽分T計算公式贊產(chǎn)貨使率（5分）5*（比率一不允評值/（滿套值 不允評值資產(chǎn)負債 率=負使/

9、 資產(chǎn)X 100%鈉售收入（5分）銷售收入祠趨定的來傲.并保持很好 的增快勢頭超5分卜收入崔定得3分. 銷用收入來理不植定.下降嚴重不粗 分6 ，其 他 P行業(yè)的檢定 性和前景分 折（5分）行業(yè)程定且前景較好得5分.行業(yè)樽 定且的景-一般或行業(yè)不稔定但前景較 好得3分1獰業(yè)變也大且前景差不得 分，其他得1分，一重大事項分析（5分）里大事喳時企業(yè)有積極的正面影看， 基本沒有負面一能響蹲5分，逐面崩嘀 較大福3分,負面影喟比較明只，叁 業(yè)面臨很多問題不得分.一中小竹工.在評估時，每項指標均為5分，總分為80分。定性指標參照表中計分標準評定，如與 計分標準不相吻合，評估人員可根據(jù)實際情況判斷定分。定

10、量指標計算均采用年度財務(wù)報 告中的數(shù)據(jù)，采用“比率分析、功效記分”方法。比率分析是指每一項指標都采用比率形 式進行比較分析；功效記分是在選定的指標體系的基礎(chǔ)上，對每一項指標都確定一個滿意 值和不允許值，然后以不允許值為下限，計算各指標實際值相當(dāng)滿意值的程度，并轉(zhuǎn)化為 相應(yīng)的功效分數(shù)，計算公式如下：該指標評價得分=5X （指標白實際值-指標的不允許值）/ （指標的滿意值-指標的不允 許值）0分。各項指標的滿意值和凡實際指標比滿意值更好的得滿分，比不允許值更差的得 不允許值按行業(yè)分別規(guī)定如下表所示（其他行業(yè)從略）鋼鐵機械醫(yī)藥防胞產(chǎn)開發(fā)滴總值不允許值滿意值不允許值滿意值不允許值滿意值不允許值資產(chǎn)報冊率7%2%7%