內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則——內(nèi)部信息傳遞

1、- 1 -內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部信息傳遞一、適用范圍一、適用范圍本實(shí)施細(xì)則所稱內(nèi)部信息傳遞是指公司內(nèi)部各管理層級(jí)之間通過(guò)內(nèi)部報(bào)告形式傳遞經(jīng)營(yíng)管理信息的過(guò)程。公司內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制的內(nèi)容涵蓋：內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系制定、內(nèi)外部信息收集、內(nèi)部報(bào)告編制與流轉(zhuǎn)、內(nèi)部報(bào)告使用及保管、內(nèi)部報(bào)告評(píng)估、反舞弊機(jī)制。二、控制目標(biāo)二、控制目標(biāo)1、內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系制定科學(xué)，能夠滿足經(jīng)營(yíng)決策、業(yè)績(jī)考核及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等需要。2、確保獲取內(nèi)外部信息內(nèi)容準(zhǔn)確性高，獲取信息成本合理。3、內(nèi)部報(bào)告內(nèi)容完整，編制及時(shí)，流轉(zhuǎn)渠道暢通，防止信息失真。4、內(nèi)部報(bào)告能夠?yàn)楣緵Q策提供科學(xué)依據(jù)，保存措施嚴(yán)密。5、確保內(nèi)部

2、報(bào)告得到定期評(píng)估，評(píng)估結(jié)果得到有效利用。6、建立反舞弊機(jī)制，防范舞弊行為發(fā)生。三、控制職責(zé)三、控制職責(zé)3.13.1 行政部行政部1、負(fù)責(zé)組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門擬定內(nèi)部報(bào)告信息指標(biāo)體系。2、負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)的信息搜集、內(nèi)部報(bào)告的編制工作。3、負(fù)責(zé)組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估工作。4、負(fù)責(zé)上級(jí)管理部門與公司日常公文管理和辦理。5、協(xié)助其他部門辦理公文的印發(fā)、存檔。6、負(fù)責(zé)辦理內(nèi)部報(bào)告、資料的移交工作。7、負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告、資料的保管工作。3.23.2 審計(jì)部審計(jì)部負(fù)責(zé)建立公司反舞弊工作機(jī)制。3.3.3 3 其他各業(yè)務(wù)部門其他各業(yè)務(wù)部門1、負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)的信息搜集及內(nèi)部報(bào)告編制工作。2、負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告的及時(shí)傳遞工

3、作。無(wú)四、四、內(nèi)部信息傳遞關(guān)鍵控制矩陣內(nèi)部信息傳遞關(guān)鍵控制矩陣控制控制編號(hào)編號(hào)控制點(diǎn)名稱控制點(diǎn)名稱控制目標(biāo)控制目標(biāo)關(guān)鍵控制描述關(guān)鍵控制描述責(zé)任責(zé)任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實(shí)施證據(jù)實(shí)施證據(jù)K1內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系制定內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體 系 制 定 科學(xué)，能夠滿足經(jīng)營(yíng)決策、業(yè)績(jī)考核及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等需要。1、行政部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)績(jī)考核及各管理層級(jí)對(duì)信息的需求和詳略程度等要求，制定級(jí)次分明的公司內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。2、各信息需求部門根據(jù)批準(zhǔn)的內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)，層層分解，編制內(nèi)部報(bào)告格式等。3、各信息提供部門根據(jù)審批的內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系及內(nèi)部報(bào)告格式，結(jié)合部門的部門

4、職責(zé)、 工作任務(wù)等， 明確本部門所需關(guān)注的信息指標(biāo)。行政部手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系K2內(nèi)外部信息搜集確保獲取內(nèi)外部信息內(nèi)容準(zhǔn)確性高，獲取信 息 成 本 合理。外部信息搜集：外部信息搜集：1、公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)與經(jīng)營(yíng)伙伴、投資者舉行正式、非正式會(huì)晤以及座談方式獲得的相關(guān)信息。2、公司各部門根據(jù)行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調(diào)查、來(lái)信來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門渠道，獲取所屬業(yè)務(wù)的外部信息，并按照公司的指標(biāo)體系要求等對(duì)外部信息進(jìn)行分析與整理。內(nèi)部信息搜集：內(nèi)部信息搜集：公司各部門通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲得所屬業(yè)務(wù)的內(nèi)部信息，

5、并按各部門手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物無(wú)控制控制編號(hào)編號(hào)控制點(diǎn)名稱控制點(diǎn)名稱控制目標(biāo)控制目標(biāo)關(guān)鍵控制描述關(guān)鍵控制描述責(zé)任責(zé)任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實(shí)施證據(jù)實(shí)施證據(jù)公司的內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系要求對(duì)信息加以分析和整理。K3內(nèi)部報(bào)告編制與流轉(zhuǎn)內(nèi)部報(bào)告內(nèi)容完整，編制及時(shí)，流轉(zhuǎn)渠道暢通，防止信息失真。運(yùn)營(yíng)管理類：運(yùn)營(yíng)管理類：公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期編制各類采購(gòu)、合同管理、調(diào)查研究、質(zhì)量、內(nèi)審、財(cái)務(wù)分析、會(huì)議紀(jì)要等運(yùn)營(yíng)管理類的內(nèi)部報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審閱。行政公文類：行政公文類：1、公司發(fā)文（包含紅頭文件）由相關(guān)業(yè)務(wù)部門起草，經(jīng)部門

6、負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批通過(guò)，由行政部協(xié)助印發(fā)、編號(hào)歸檔。2、各部門發(fā)往公司內(nèi)部的通知等由各部門起草，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、常務(wù)副總審批后下發(fā)公司各部門。3、行政部及時(shí)登記、編號(hào)，由起草部門確定發(fā)送范圍、發(fā)文的印制數(shù)量，行政部檔案室存一份紙制文件歸檔。4、集團(tuán)公司、同級(jí)單位發(fā)來(lái)的文件及黨委文件或信函，由行政部指定專人統(tǒng)一簽收，并按程序辦理。公文簽收后，發(fā)送相關(guān)執(zhí)行部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。各部門手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)運(yùn)營(yíng)管理類內(nèi)部報(bào)告、司發(fā)文件、黨委文件或信函無(wú)控制控制編號(hào)編號(hào)控制點(diǎn)名稱控制點(diǎn)名稱控制目標(biāo)控制目標(biāo)關(guān)鍵控制描述關(guān)鍵控制描述責(zé)任責(zé)任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實(shí)施證據(jù)實(shí)施證據(jù)K4內(nèi)部報(bào)告

7、使用及保管內(nèi)部報(bào)告能夠?yàn)楣緵Q策提供科學(xué)依據(jù)，保 存 措 施 嚴(yán)密。1、各部門負(fù)責(zé)人在審閱內(nèi)部報(bào)告時(shí)，對(duì)報(bào)告中反映出的風(fēng)險(xiǎn)，組織人員進(jìn)行驗(yàn)證與評(píng)估，并提出應(yīng)對(duì)策略，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。2、各業(yè)務(wù)歸口管理部門根據(jù)內(nèi)部報(bào)告，對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策等進(jìn)行分析，并根據(jù)內(nèi)部報(bào)告反映的相關(guān)指標(biāo)，進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。3、行政部依據(jù)內(nèi)部報(bào)告類別及對(duì)公司的影響程度擬定內(nèi)部報(bào)告保管期限， 提交總經(jīng)理審批。 只有超過(guò)保管年限的內(nèi)部報(bào)告方可予以銷毀。對(duì)影響重大的內(nèi)部報(bào)告，應(yīng)當(dāng)永久保管。4、涉及公司秘密的會(huì)議資料，要由經(jīng)辦部門標(biāo)明密級(jí)，嚴(yán)格按會(huì)議所需份數(shù)來(lái)印刷，不得隨意增加。5、根據(jù)工作需要，參加涉及密級(jí)事項(xiàng)會(huì)議的人員由

8、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以指定，需傳達(dá)和報(bào)道的會(huì)議內(nèi)容需審查并確定傳達(dá)范圍。6、涉及密級(jí)事項(xiàng)的主要人員簽署相關(guān)保密協(xié)議后，才能從事崗位工作。7、行政部檔案室定期與各部門辦理內(nèi)部報(bào)告的移交手續(xù)，并填寫資料移交清單，檔案室檔案員根據(jù)公司的內(nèi)部報(bào)告管理制度明確內(nèi)部報(bào)告的查閱、 歸還手續(xù)。 信息中心協(xié)助檔案室建立電子內(nèi)部報(bào)告保管庫(kù)，按類別、時(shí)間、保管年限、影響程度及保密要求等分門別類儲(chǔ)存電子行政部手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)資料保管期限說(shuō)明、資料 移 交 清單、電子內(nèi)部報(bào)告無(wú)控制控制編號(hào)編號(hào)控制點(diǎn)名稱控制點(diǎn)名稱控制目標(biāo)控制目標(biāo)關(guān)鍵控制描述關(guān)鍵控制描述責(zé)任責(zé)任部門部門控制控制方法方法控控制制頻頻率率實(shí)施證據(jù)實(shí)施證據(jù)內(nèi)部報(bào)告。8、有

9、關(guān)公司商業(yè)秘密的重要文件由公司較高級(jí)別的管理人員負(fù)責(zé)，至少兩人共同管理，放置在專用保險(xiǎn)箱內(nèi)。K5內(nèi)部報(bào)告評(píng)估確保內(nèi)部報(bào)告得 到 定 期 評(píng)估，評(píng)估結(jié)果得 到 有 效 利用。1、行政部建立并完善公司的內(nèi)部報(bào)告評(píng)估制度，嚴(yán)格按照評(píng)估制度對(duì)內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行評(píng)估。2、每年末，行政部組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)內(nèi)部報(bào)告的及時(shí)性，內(nèi)部信息傳遞的有效性和安全性進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部報(bào)告薄弱環(huán)節(jié)，提出整改措施，明確整改責(zé)任人與整改期限，并將評(píng)估結(jié)果作為部門績(jī)效考核的一部分。3、各信息提供部門根據(jù)評(píng)估意見(jiàn)及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)內(nèi)部報(bào)告存在的缺陷進(jìn)行整改。行政部手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)內(nèi)部報(bào)告評(píng)估制度K6反舞弊機(jī)制建立反舞弊機(jī)制，防范舞弊行為發(fā)生。1、對(duì)員工進(jìn)行道德準(zhǔn)則培訓(xùn)，通過(guò)設(shè)立總經(jīng)理信箱、投訴專線等方式，鼓勵(lì)員工及公司利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴公司內(nèi)部的違法違規(guī)、舞弊和其他有損公司形象的行為。2、公司建立舉報(bào)人保護(hù)制度，設(shè)立舉報(bào)責(zé)任主體、舉報(bào)程序，明確舉報(bào)投訴處理程序，并做好投訴記錄的保存。3、審計(jì)部對(duì)信訪、內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)察、接受舉報(bào)過(guò)程中收集的信息進(jìn)審計(jì)部手工業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)反舞弊制度無(wú)控制控制編號(hào)編號(hào)控制點(diǎn)名稱控制點(diǎn)名稱控制目標(biāo)控制目標(biāo)關(guān)鍵控制描