資金收支計劃管理辦法

1、資金收支計劃管理辦法第一章 總則第一條為適應集團資金集中管理的要求，規(guī)范和推行資金收支計劃的管理工作，以資金收支計劃為指導，對集團公司本部、直屬項目部、全資子公司、控股子公司（以下簡稱成員單位）的資金收支進行監(jiān)控、分析、考核，特制定本辦法。第二條資金收支計劃管理是企業(yè)全面預算管理與資金結算管理的橋梁，它提供了資金需求預測、資金下?lián)?、資金收支監(jiān)控及考核等數(shù)據(jù)依據(jù)，是集團資金管理日常操作的重要手段。第三條資金收支計劃的基本任務是：1、年度的資金收支計劃可以取自于企業(yè)全面預算中的資金預算數(shù)據(jù)，它是保障實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標的全面預算規(guī)劃的一部分。2、月度滾動資金收支計劃提供了資金預測的數(shù)據(jù)依據(jù)，使集團

2、能夠提前掌握整個集團的資金需求。3、 周滾動資金收支計劃提供了資金下?lián)苤许椖坑猛?、金額、時間、賬戶的準確信息，是資金實際操作的依據(jù)。第四條資金收支計劃管理應遵循的基本原則：1、按行業(yè)管理、統(tǒng)一口徑。2、以收定支、滾動填報。3、動態(tài)監(jiān)控，及時調(diào)整。4、細化分析，強化考核。5、目標控制，防范風險。第六條本辦法適用于集團結算中心及所屬成員單位。第二章 資金收支計劃主體第七條資金收支計劃的工作主體包括：集團計劃財會部、結算中心及各成員單位。第八條集團計劃財會部在資金收支計劃管理工作中屬于管理主體，履行下列主要職責：1、制定資金收支計劃的管理規(guī)定。2、審批各成員單位報送的資金收支計劃。3、對各成員單位年

3、度和月度資金預算的執(zhí)行情況進行分析和評價。第九條集團結算中心在資金收支計劃管理工作中屬于執(zhí)行主體，履行下列主要職責：1、制定資金收支計劃的填報周期、填報項目等。2、指導、安排各成員單位及結算中心的資金收支計劃的編制和管理工作；3 審核各成員單位報送的月度滾動和周滾動資金收支計劃。4、匯總已審批的各成員單位上報的資金收支計劃，并生成資金匯總表。（表樣見附表2）5、根據(jù)資金調(diào)度表生成資金下?lián)軉?，向各成員單位下?lián)苜Y金。6、監(jiān)控分析各成員單位資金收支計劃的執(zhí)行，并提出考核意見。第十條成員單位在資金收支計劃管理工作中為編制主體，履行下列主要職責：1、按規(guī)定上報本單位的資金收支計劃。2、嚴格按照上報的資金

4、收支計劃，進行資金收支結算。第三章 范圍和內(nèi)容第十一條資金收支計劃應涵蓋資本性收支、經(jīng)營性收支和項目貸款專項收支，無論是納入集團賬戶體系管理的資金收支計劃還是沒有納入集團賬戶體系管理的關聯(lián)賬戶資金收支計劃都應統(tǒng)一編報。票據(jù)業(yè)務也納入資金收支計劃的統(tǒng)一管理。第十二條資金收支計劃按上報周期分為：年度資金收支計劃、月滾動資金收支計劃、周滾動資金收支計劃。第十三條資金收支計劃應按各行業(yè)確定收支項目，明確各收支項目的用途及下?lián)軐傩裕丛撌罩ы椖渴欠裥枰山Y算中心下?lián)埽?，統(tǒng)一分析口徑。第四章 資金收支計劃編制與審批第十四條各成員單位年度的資金收支計劃從上年的10 月開始編制，經(jīng)本單位內(nèi)部審批后于上年12

5、 月 31 日之前上報集團計劃財會部。第十五條年度資金收支計劃應綜合考慮本單位的年度生產(chǎn)經(jīng)營目標，以全面預算中與資金收支相關的數(shù)據(jù)為基礎，根據(jù)收付實現(xiàn)制的原則進行編制。第十六條編制年度資金收支計劃應根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況分解到月進行填報。第十七條各成員單位根據(jù)實際業(yè)務經(jīng)營情況，編制月滾動資金收支計劃，于每月25 日之前上報后3 個月的資金收支計劃，由集團計劃財會部進行審批。第十八條年度及月滾動資金收支計劃審批流程：成員單位填報后由本單位主管領導審批，通過后報送集團計劃財會部，經(jīng)集團計劃財會部審批后由結算中心匯總保存。第十九條各成員單位根據(jù)實際業(yè)務經(jīng)營情況，以當期收入確定下期支出，編制周滾動資金收支計

6、劃，于每周四之前上報后四周的資金收支計劃，其中第一周要求按日做計劃，后三周只上報各收支項目每周的匯總數(shù)，報集團計劃財會部審批。第二十條成員單位在填報周滾動資金收支計劃時，應結合本單位的資金存量與實際收支，準確填報。第二十一條周滾動資金收支計劃的審批流程：成員單位填報后由本單位主管領導審核，通過后報送集團計劃財會部，經(jīng)集團計劃財會部審批通過后由結算中心執(zhí)行，作為付款審批和資金下?lián)艿囊罁?jù)。第二十二條年度資金收支計劃、月度滾動資金收支計劃和周滾動資金收支計劃中的收支項目必須保持一致。第二十三條資金收支計劃一經(jīng)集團計劃財會部審批，成員單位不得調(diào)整。超計劃的資金支出須集團主管領導批準后方可支付。第五章

7、資金收支計劃執(zhí)行與控制第二十四條結算中心根據(jù)各成員單位上報的周滾動資金收支計劃，每周一次性下?lián)苋粘ＹM用支出所需資金，由成員單位自行支付。其他支出由成員單位提交委托付款書申請，結算中心根據(jù)資金收支計劃執(zhí)行情況、該成員單位的內(nèi)部存款余額情況、該收支項目的相關管理規(guī)定逐筆審核辦理支付。第二十五條結算中心根據(jù)已審核的周資金收入計劃對收入進行監(jiān)控和分析，根據(jù)資金支出計劃和項目性質(zhì)進行支出控制并執(zhí)行資金下?lián)?。第二十六條在資金下?lián)苓^程中，資金管理系統(tǒng)會對以下情況發(fā)出預警信息，提示結算中心有關人員關注：1、當單項支出項目本年累計支出金額達到年度計劃數(shù)的90%時。2、當單項支出項目本月已支出金額達到當月資金計劃

8、數(shù)的80%時。第二十七條結算中心下劃資金不得超過成員單位在結算中心該時點的內(nèi)部存款余額。第二十八條各成員單位須嚴格按照資金收支計劃安排資金結算業(yè)務，結算中心予以監(jiān)控。第二十九條超出周滾動資金收支計劃的支出款項結算中心不予支付，結算中心須將該成員單位的委托付款書打印出來后另報集團主管領導審批后方可支付。第三十條凡是未經(jīng)過集團資金管理系統(tǒng)付款的業(yè)務，成員單位須及時在系統(tǒng)中登記資金收支計劃實際使用登記表。第六章 資金收支計劃分析與考核第三十一條結算中心對各成員單位每年、每月、 每周的資金收支計劃和實際執(zhí)行情況進行對比分析，以考核資金收支計劃的準確性。對資金收支計劃執(zhí)行情況的考核和獎懲可納入集團結算中

9、心績效考核體系。第三十二條資金收支計劃分析時實際數(shù)據(jù)的來源是委托第七章附則第三十三條 本辦法自頒布之日起實施。 原關于資金收支計 劃的規(guī)定與本辦法有抵觸部分，一律以本辦法為準。第三十四條 本辦法由XX集團計劃財會部負責解釋、修改、 廢止。附表：附表1: XX集團周資金滾動收支計劃表房地產(chǎn)公司資金周滾動計劃表公司名稱：周期:項目第二周第三周第四周合計Mb-周二周三周四周五周六周日本周合計收 入銷售商品0(收回投資0(取得投資收益0(吸收投資0(借款收到現(xiàn)金0(籌資0(其他0(總收入000000000(1(其中：集團賬戶收入0(關聯(lián)賬戶收入0(籌資莊支出歸還銀行借款本金0(歸還銀行借款利息籌資，莊

10、支出合計000000000(1(控 制 性 支 出費用類廣告費0(宣傳費0(出國費0(稅金0(捐贈支出0(審計評估費C(禮品費C(保險費0(大修支出0(銷售代理費0(退房款0(工資0制裝費0體檢費0控制性費用合計000000000(1(資固定資產(chǎn)購置費0(本無形資產(chǎn)購置費0(性對外投資，莊支出0(支 出分配股利支出0(資本性支出合計000000000(1(土地征用支出0(成前期工程費0(本基礎設施費0(性建筑安裝費0(支 出配套設施費0(開發(fā)間接費0(成本性支出合計000000000(1(控制，莊支出合計000000000(1(日常費用項目0(總支出000000000(1(其中：集團賬戶支出00關聯(lián)賬戶