《跨國(guó)公司理財(cái)》課程考核大綱

1、跨國(guó)公司理財(cái)課程考核大綱【考核目的】了解學(xué)生對(duì)跨國(guó)公司理財(cái)基本理論和基本知識(shí)的掌握情況，幫助學(xué)生認(rèn)識(shí)并找出學(xué)習(xí)過(guò)程中存在的不足，考核學(xué)生對(duì)跨國(guó)公司理財(cái)方法的掌握及靈活運(yùn)用情況，并對(duì)教學(xué)狀況做出檢查，判斷教學(xué)目的的達(dá)成度，為今后的教學(xué)提供反饋信息?！菊n程學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)】本課程需要財(cái)務(wù)管理、高級(jí)財(cái)務(wù)管理等學(xué)科知識(shí)，考試中將略有涉及。【考核的內(nèi)容范圍】跨國(guó)公司理財(cái)?shù)沫h(huán)境問(wèn)題、外匯市場(chǎng)、外匯期貨與期權(quán)市場(chǎng)、國(guó)際債券市場(chǎng)、國(guó)際權(quán)益市場(chǎng)、國(guó)際投資管理、國(guó)際營(yíng)運(yùn)資金管理、國(guó)際稅收管理等內(nèi)容?！究己朔椒ā靠鐕?guó)公司理財(cái)課程考核包括過(guò)程考核和期末考核兩部分。期末開(kāi)卷筆試，占60%，平時(shí)考核（學(xué)習(xí)態(tài)度、作業(yè)、課堂提問(wèn)）

2、占40%?！酒谀┛荚囆问健?采用筆試、開(kāi)卷形式。【期末考試對(duì)試題的要求】1題型比例：客觀(guān)性試題占30%，包括單選題（10%）、多選題（10%）、判斷題（10%）；主觀(guān)性試題占70%，包括簡(jiǎn)答題（15%-20%）、計(jì)算題（35%-40%）、案例分析題（15%）。2難度等級(jí)：分為較易、中等、較難三個(gè)等級(jí)，大致的比例是3：5：2?！酒谀┛己说木唧w內(nèi)容】第一章 緒論知識(shí)點(diǎn)：1. 企業(yè)國(guó)際化的三個(gè)階段及特點(diǎn) 2. 跨國(guó)公司的概念和特點(diǎn) 3. 跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的性質(zhì) 4. 跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容 5. 跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn) 6. 跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) 7. 跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的重要性考核目標(biāo)：1. 識(shí)記

3、：（1）跨國(guó)公司的概念 （2）跨國(guó)公司的特點(diǎn) （3）跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。2. 理解：（1）企業(yè)國(guó)際化的三個(gè)階段及特點(diǎn) （2）跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo) （3）跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn) （4）跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的重要性 3. 運(yùn)用：（1）通過(guò)對(duì)國(guó)際企業(yè)的特征分析，準(zhǔn)確界定跨國(guó)公司 （2）浮動(dòng)匯率體系的建立對(duì)跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，及其對(duì)跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理研究的重要意義第二章 外匯市場(chǎng)知識(shí)點(diǎn)：1. 外匯市場(chǎng)的概念、規(guī)模和特點(diǎn) 2. 外匯市場(chǎng)的結(jié)構(gòu) 3. 外匯市場(chǎng)的作用 4. 即期外匯交易的概念 5. 匯率標(biāo)價(jià)方法 6. 匯率的種類(lèi) 7. 即期外匯匯率的升值與貶值 8. 遠(yuǎn)期外匯交易的概念 9. 遠(yuǎn)期匯率

4、的標(biāo)價(jià)方式 10. 遠(yuǎn)期外匯交易的種類(lèi) 11. 套匯交易 12. 套期保值 13. 外匯投機(jī)考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）外匯市場(chǎng)的概念 （2）即期外匯交易的概念 （3）匯率標(biāo)價(jià)方法和種類(lèi) （4）遠(yuǎn)期外匯交易的概念 （5）遠(yuǎn)期匯率的標(biāo)價(jià)方式 （6）套匯的概念 （7）套期保值的概念 2. 理解：（1）外匯市場(chǎng)的結(jié)構(gòu) （2）外匯市場(chǎng)的作用 （3）遠(yuǎn)期外匯交易的種類(lèi) （4）套匯的基本形式、與投機(jī)的區(qū)別 3. 運(yùn)用：（1）即期外匯匯率的升值與貶值的計(jì)算 （2）外匯即期匯率、遠(yuǎn)期匯率的報(bào)價(jià) （3）套匯交易的操作技巧 （4）套期保值的操作技巧 （5）外匯投機(jī)的操作技巧 第三章 外匯期貨與期權(quán)市場(chǎng)知識(shí)點(diǎn)：1.

5、 期貨合約和外匯期貨交易的產(chǎn)生 2. 外匯期貨合約的概念和特性 3. 外匯期貨合約與外匯遠(yuǎn)期合約比較 4. 外匯期貨的作用 5. 外匯期權(quán)合約概念 6. 期權(quán)交易與期貨交易的區(qū)別 7. 外匯期權(quán)的類(lèi)型 8. 外匯期權(quán)交易的收益與風(fēng)險(xiǎn)考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）外匯期貨合約的概念和特性 （2）外匯期貨合約與外匯遠(yuǎn)期合約比較 （3）外匯期權(quán)合約的概念 （4）外匯期權(quán)的類(lèi)型 2. 理解：（1）期貨合約和外匯期貨交易的產(chǎn)生 （2）外匯期貨的作用 （3）期權(quán)交易與期貨交易的區(qū)別 （4）外匯期權(quán)交易的收益與風(fēng)險(xiǎn) 3. 運(yùn)用：外匯期貨合約、期權(quán)合約的應(yīng)用 第四章 國(guó)際債券市場(chǎng)知識(shí)點(diǎn)：1. 國(guó)際債券市場(chǎng)概念、

6、分類(lèi)、特點(diǎn) 2. 本國(guó)債券市場(chǎng)的概念 3. 外國(guó)債券的概念和特點(diǎn) 4. 歐洲債券的概念和特點(diǎn) 5. 外國(guó)債券與歐洲債券的比較 6. 國(guó)際債券市場(chǎng)的金融工具 7. 國(guó)際債券市場(chǎng)的信用評(píng)級(jí) 8. 歐洲債券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu) 9. 歐洲債券的發(fā)行程序考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）國(guó)際債券市場(chǎng)的概念、分類(lèi) （2）外國(guó)債券的概念 （3）歐洲債券的概念 （4）本國(guó)債券市場(chǎng)的概念 （5）固定利率債券、浮動(dòng)利率債券、雙軌貨幣債券的含義 2. 理解：（1）外國(guó)債券的特點(diǎn)和種類(lèi) （2）外國(guó)債券與歐洲債券的比較 （3）國(guó)際債券市場(chǎng)的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn) （4）歐洲債券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu) （5）歐洲債券的發(fā)行程序 3. 運(yùn)用：國(guó)際債券市場(chǎng)金融

7、工具進(jìn)行對(duì)比 第五章 國(guó)際權(quán)益市場(chǎng)知識(shí)點(diǎn)：1. 國(guó)際股票市場(chǎng)的含義和特點(diǎn) 2. 國(guó)際股票市場(chǎng)的構(gòu)成 3. 海外上市融資的方式 4. 存托憑證的含義與分類(lèi) 5. 美國(guó)存托憑證的含義 6. 美國(guó)存托憑證的種類(lèi)及特點(diǎn) 7. 美國(guó)存托憑證的作用 8. 建立美國(guó)存托憑證的基本程序考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）國(guó)際股票市場(chǎng)的含義 （2）海外上市融資的方式 （3）美國(guó)存托憑證、全球存托憑證的含義 （4）美國(guó)存托憑證的種類(lèi)及特點(diǎn)。2. 理解：（1）國(guó)際股票市場(chǎng)的特點(diǎn) （2）國(guó)際股票市場(chǎng)的構(gòu)成 （3）美國(guó)存托憑證、全球存托憑證的區(qū)別 （4）美國(guó)存托憑證的作用 （5）建立美國(guó)存托憑證的基本程序。3.運(yùn)用：（1）跨國(guó)

8、公司利用海外上市進(jìn)行國(guó)際融資 （2）發(fā)行不同類(lèi)型ADR進(jìn)入美國(guó)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資 第六章 跨國(guó)投資政策與戰(zhàn)略知識(shí)點(diǎn)：1. 國(guó)際投資的概念及歷史發(fā)展 2. 國(guó)際投資的類(lèi)型：國(guó)際直接投資、國(guó)際間接投資3. 跨國(guó)公司對(duì)外直接投資理論 4. 國(guó)際直接投資的動(dòng)機(jī) 5. 影響跨國(guó)投資戰(zhàn)略選擇的因素 6. 跨國(guó)公司全球發(fā)展戰(zhàn)略的含義 7. 跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)入方式及其選擇 8. 跨國(guó)公司戰(zhàn)略與最優(yōu)股權(quán)策略考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）國(guó)際投資的概念和類(lèi)型 （2）國(guó)際直接投資的概念 （3）跨國(guó)公司全球發(fā)展戰(zhàn)略的含義 （4）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)入方式 2. 理解：（1）國(guó)際投資的歷史發(fā)展 （2）壟斷優(yōu)勢(shì)學(xué)說(shuō)、國(guó)際產(chǎn)品周期學(xué)說(shuō)、市

9、場(chǎng)內(nèi)部化學(xué)說(shuō)、國(guó)際生產(chǎn)折中學(xué)說(shuō)的觀(guān)點(diǎn) （3）國(guó)際直接投資的動(dòng)機(jī) （4）影響跨國(guó)投資戰(zhàn)略選擇的因素 （5）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)入方式的選擇 3. 運(yùn)用：跨國(guó)公司戰(zhàn)略與最優(yōu)股權(quán)策略 第七章 跨國(guó)營(yíng)運(yùn)資本的存量管理知識(shí)點(diǎn)：1. 營(yíng)運(yùn)資本的含義 2. 國(guó)際營(yíng)運(yùn)資本管理的含義和內(nèi)容 3. 跨國(guó)公司置存現(xiàn)金的目的 4. 跨國(guó)公司現(xiàn)金管理的目標(biāo) 5. 集權(quán)型現(xiàn)金管理的含義、特征、優(yōu)缺點(diǎn) 6. 短期現(xiàn)金預(yù)算及實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的合理布局 7. 應(yīng)收賬款管理的目標(biāo) 8. 影響跨國(guó)公司應(yīng)付賬款存量水平的因素 9. 跨國(guó)公司外部應(yīng)收賬款的管理 10. 跨國(guó)公司內(nèi)部應(yīng)收賬款的管理 11. 影響跨國(guó)公司存貨管理的特殊因素 12. 跨國(guó)公

10、司的存貨管理策略考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）營(yíng)運(yùn)資本的含義 （2）國(guó)際營(yíng)運(yùn)資本管理的含義和內(nèi)容 （3）集權(quán)型現(xiàn)金管理的含義、特征 （4）跨國(guó)公司置存現(xiàn)金的目的 2. 理解：（1）跨國(guó)公司現(xiàn)金管理的目標(biāo) （2）集權(quán)型現(xiàn)金管理的優(yōu)缺點(diǎn) （3）應(yīng)收賬款管理的目標(biāo) （4）影響跨國(guó)公司應(yīng)付賬款存量水平的因素 （5）公司外部應(yīng)收賬款的管理 （6）影響跨國(guó)公司存貨管理的特殊因素 3. 運(yùn)用：（1）跨國(guó)公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的合理布局 （2）跨國(guó)公司利用提前或延遲結(jié)算進(jìn)行內(nèi)部應(yīng)收賬款的管理 （3）跨國(guó)公司的存貨管理策略 第八章 跨國(guó)營(yíng)運(yùn)資本的流量管理知識(shí)點(diǎn)：1. 跨國(guó)營(yíng)運(yùn)資本流量管理的目標(biāo) 2. 跨國(guó)公司內(nèi)部資金流動(dòng)的

11、種類(lèi) 3. 跨國(guó)公司內(nèi)部資金流動(dòng)的限制因素 4. 股利匯出 5. 公司內(nèi)部借貸款 6. 特許使用費(fèi)、專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)和母公司管理費(fèi) 7. 凈額結(jié)算的含義與計(jì)算 8.凍結(jié)資金的特殊轉(zhuǎn)移策略考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）跨國(guó)公司內(nèi)部資金流動(dòng)的種類(lèi) （2）直接貸款、背對(duì)背貸的含義與特點(diǎn) （3）多邊凈額結(jié)算的含義 2. 理解：（1）跨國(guó)營(yíng)運(yùn)資本流量管理的目標(biāo) （2）跨國(guó)公司內(nèi)部資金流動(dòng)的限制因素 （3）影響股利付出的因素 （4）特許使用費(fèi)、專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)和母公司管理費(fèi) （5）凍結(jié)資金的特殊轉(zhuǎn)移策略 3. 運(yùn)用：（1）股利支付的計(jì)算 （2）多邊凈額結(jié)算的方法 第九章 國(guó)際稅收管理知識(shí)點(diǎn)：1. 國(guó)際稅收的概念 2.

12、國(guó)際稅收的分類(lèi) 3. 稅收管轄權(quán)的含義 4. 稅收管轄權(quán)的基本原則 5. 稅收管轄權(quán)的基本類(lèi)型 6. 國(guó)際重復(fù)（多重）征稅的概念 7. 國(guó)際重復(fù)征稅的產(chǎn)生 8. 國(guó)際重復(fù)征稅的危害 9. 國(guó)際重復(fù)征稅的免除方法 10. 直接抵免法 11. 間接抵免法 12. 國(guó)際避稅與國(guó)際逃稅的概念 13. 常見(jiàn)的國(guó)際避稅方式 14. 國(guó)際避稅地的概念和特征 15. 國(guó)際避稅地的分類(lèi) 16. 利用國(guó)際避稅地從事避稅活動(dòng)的主要方法考核目標(biāo)：1. 識(shí)記：（1）國(guó)際稅收的概念 （2）稅收管轄權(quán)的含義、基本原則、基本類(lèi)型 （3）國(guó)際重復(fù)（多重）征稅的概念 （4）國(guó)際避稅與國(guó)際逃稅的概念 （5）國(guó)際避稅地的概念和特征

13、（6）國(guó)際避稅地的分類(lèi) 2. 理解：（1）國(guó)際稅收的分類(lèi) （2）國(guó)際重復(fù)征稅的產(chǎn)生 （3）國(guó)際重復(fù)征稅的危害 （4）常見(jiàn)的國(guó)際避稅方式 3. 運(yùn)用：（1）利用直接抵免法、間接抵免法免除國(guó)際重復(fù)征稅；（2）利用國(guó)際避稅地從事避稅活動(dòng)的主要方法【樣題】一、單項(xiàng)選擇題：（每題1分，共10分）1.（ ）是企業(yè)國(guó)際化的初始階段。A. 直接出口階段 B. 間接出口階段 C. 國(guó)外生產(chǎn)階段 D. 跨國(guó)公司階段2.A國(guó)某企業(yè)在本國(guó)取得應(yīng)稅所得1000萬(wàn)，來(lái)自國(guó)外的應(yīng)稅所得為400萬(wàn)，本國(guó)稅率為30%，外國(guó)稅率為40%，其國(guó)外所得已完稅。則抵免法下，本國(guó)應(yīng)納稅額為（ ）。 . 372萬(wàn) .420萬(wàn) . 180萬(wàn)

14、 . 260萬(wàn)二、多項(xiàng)選擇題：（每題2分，共10分）1國(guó)際籌融資風(fēng)險(xiǎn)中最主要的兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是 （ ）。A、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) B、政治風(fēng)險(xiǎn) C、匯率風(fēng)險(xiǎn) D、利率風(fēng)險(xiǎn) E、法律風(fēng)險(xiǎn)2跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)有 （ ）。A、相關(guān)者利益最大化 B、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最低化 C、國(guó)際稅負(fù)最小化 D、長(zhǎng)期合并收益最大化三、判斷對(duì)錯(cuò)題：（要求根據(jù)題意，正確的劃，錯(cuò)誤的劃X。每題1分，共10分）1在國(guó)際貿(mào)易中常采用“收軟付硬”的原則防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。 （ ）2跨國(guó)公司發(fā)行債券投資可以提高其在國(guó)際市場(chǎng)上的知名度。四、簡(jiǎn)述題：（每題6分，共18分）1.簡(jiǎn)述跨國(guó)公司跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的多目標(biāo)性、以及匯率的頻繁變動(dòng)對(duì)其業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的復(fù)雜性影響。五、計(jì)算題：

15、（要求寫(xiě)明計(jì)算步驟，計(jì)算結(jié)果正確。共37分）1. 某跨國(guó)公司在歐洲和美國(guó)共有5家子公司，各子公司之間互有商品交換。2013年10月，這些子公司的收付情況如下： 單位：百萬(wàn)美元現(xiàn)金付款子公司現(xiàn)金收款子公司美國(guó)德國(guó)法國(guó)比利時(shí)丹麥美國(guó)1.52.521德國(guó)3161法國(guó)42.52.5比利時(shí)5161丹麥3.521問(wèn)題：（1）編制應(yīng)收應(yīng)付款凈額矩陣；（3分）（2）如果該跨國(guó)公司采取多邊凈額結(jié)算，那么在2013年10月公司內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移的總金額是多少？設(shè)計(jì)多邊凈額結(jié)算資金付款安排；（4分）（3）如不采取多邊凈額結(jié)算內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移，總金額是多少？（2分）（4）如果公司內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移成本為0.25%，那么利用多邊凈額結(jié)算不利用多邊凈額結(jié)算可節(jié)省多少轉(zhuǎn)移費(fèi)用？（2分） （本題11分）六、案例分析說(shuō)明題（本題15分