炊具公司財務報銷管理制度

1、財務報銷管理制度第一章總則第一條為加強費用支出管理，合理控制費用支出，提高經濟效益，以炊具公司的財務報銷制度為準則，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本公司各部門。第二章差旅費第三條差旅費，指所有公司員工為公司利益所發(fā)生的交通費用、食宿費用及其他雜費。第四條各部門應認真做好差旅費的年度預算和月度預算，嚴格執(zhí)行公司全面預算管理實施辦法，合理、有效控制本部門差旅費支出。第五條出差申請員工由于工作需要須出差的，應填寫借款申請單（附件一），寫明出差事由、時間、地點、費用預算等事項，經上一級領導審核、總經理審批后并附于借款單后交財務部，辦理出差借款。對于未申請但實際出差天數(shù)超過3天的，

2、應補辦出差申請單，交總經理審批。對于本部門出差費用累計已超預算的，還需執(zhí)行預算外審批流程。第六條差旅費報銷方式公司員工因公出差后，回公司七天內向財務部辦理報銷手續(xù)，并結清出差暫借款。逾期報銷扣可報銷金額的10%，同時逾期天數(shù)按1%/天累計扣罰報銷額直到扣為零。報銷時一律憑真實、合法、有效的原始憑證（補貼例外），粘貼差旅費報銷單后報銷處理，填寫報銷支出單一律用藍、黑墨水填寫，否則，財務部門不予受理。第七條差旅費報銷程序報銷人填單-蓋預算章（預算外報銷須附有有效的預算外申請審批單）部門經理（主任）審批-財務經理審批-總經理審批-報銷處理。所有員工的費用報銷必須經上一級簽批，公司高管人員的所有費用必

3、須經總經理終審報銷（具體詳見財務付款審批制度）。預算外報銷經部門經理（主任）審批，報銷還需總經理審批，其他特殊費用報銷必須經總經理審批，報財務處理。第八條差旅費報銷規(guī)定（1）出行1）市內出差憑車票報合理車費。非機動車和出租車車費，原則上不予報銷。特殊情況需要報銷的，需注明事由、起止地點和時間。2）市外出差發(fā)生的長途汽車費、中途中巴費、火車費、船費一律憑票報銷，并列出時間、路線、金額和事由。長途交通費票據(jù)遺失，應以其他發(fā)票代替，并注明時間、地點、原因，部門經理從嚴審查，報90%，財務審核報銷。3）長途出差以火車為標準，4小時內火車車程不得坐臥鋪，4小時以上8小時以內晚間可以坐硬臥（白天不可以），

4、8小時以上不可以坐軟臥。4）部門經理以上人員（含）出差，時間緊急時可以乘坐飛機，實報實銷。部門經理以下中層管理人員（不含主管）出差路程在火車20個小時以內的不得乘坐飛機，否則按火車硬臥報銷。中層以下人員不得乘坐飛機。特殊情況需要乘坐飛機的，應提前填寫乘坐飛機申請單（附件二），詳述乘坐飛機的理由，包括辦事時間要求、火車班次時間和車票價格、飛機票打折情況和其他理由，經公司領導審批同意后方能乘坐飛機。事后補辦手續(xù)的，報90%。（2）住宿出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。1）市內出差不得報銷住宿費。市外出差當天不能返回者，住宿費在規(guī)定的限額標準內憑正式發(fā)票據(jù)實報銷（見

5、附表一：出差人員國內住宿規(guī)定標準表），超過規(guī)定限額標準的部分由報銷人自理。2）由辦公室負責在主要城市和經常出差城市聯(lián)系不同檔次的定點賓館/酒店，確定協(xié)議價在公司公布，協(xié)議價原則上須以規(guī)定標準為上限（辦公室確定或變更的定點賓館/酒店住宿協(xié)議價作為本制度的補充條款）。出差人員應盡量選擇定點賓館住宿。3）出差人員由接待部門免費接待、住在自己或親友家，一律不予報銷住宿費。4）隨同上一級領導出差人員，住宿費可根據(jù)具體情況處理，確實需要同住的，其住宿費經領導審批按上一級領導的標準報銷。5） 外出期間需要招待重要客人時，確實需要同住一個酒店而超標的，應在發(fā)票上注明原由，經公司領導審批后報銷。（3）出差補貼1

6、）市內出差無補貼。2）市外郊內出差半天以內無補貼，半天以上計一天，伙食補貼為10元/天。3）郊外國內差旅伙食補貼為25元/天（不分地區(qū)）。4）境外差旅伙食補貼規(guī)定，詳見附表二。5）駐外機構人員在常駐所在地（駐外、駐廠、駐分公司、駐辦事處等）不享受差旅補貼，由各級部門另行制定常駐補貼標準及辦法，報總公司核準后執(zhí)行。6） 司機開車跑長途時（指單程超過100公里），每公里補貼0.05元。（4）其他1）公司員工外出參加培訓或會議期間，不享受伙食補貼，期間的住宿費用超過統(tǒng)一標準的，須事先報批。通過國內各機構組團參加的國際性展覽等相關活動，食宿費已付的，不再享受補貼。2）員工非因公出差或因私繞道出差費用，

7、不得報銷。3）白條子報銷內容需總經理批準。4）規(guī)定不得報銷的內容，如遇特殊情況由總經理掌握簽批，注明原因報銷。第三章業(yè)務招待費第九條業(yè)務招待費指與公司業(yè)務有關的客人招待用餐費、禮品費以及接待客人發(fā)生的住宿費、車費等。第十條業(yè)務招待費實行預算控制，常規(guī)招待定在食堂（黃金口），分客人重要程度選擇不同宴請標準。在公司外宴請，要注意控制人數(shù)，節(jié)約開支。第十一條預算內常規(guī)招待費用，費用在1000元以內的，經部門經理審批后，報總經理審批報銷；當客人特殊或特別重要的，費用預算超過1000元的，需報總經理事先同意。第十二條公司為加強財務管理，一律不準在簽約的酒店/飯店實行消費簽單方式。公司根據(jù)業(yè)務的需要為部門

8、經理以上人員辦理個人的銀行信用卡，實行刷卡消費，并開具發(fā)票后按規(guī)定審批程序報銷。公司業(yè)務部門的其他人員，因業(yè)務需要而辦卡，可提出申請并最終經總經理批準后給予辦理。辦公室統(tǒng)一辦理與酒店/飯店的簽訂合約工作，統(tǒng)一享受優(yōu)惠折扣。第四章會務費第十三條會務費指公司召開會議所需要的相關費用，包括場地費用、招待費、住宿費、辦公用品費、宣傳費等綜合費用。第十四條會務費采取專項預算管理，報總經理和事業(yè)部總經理審批后執(zhí)行。經辦人（在做預算時確定經辦人）根據(jù)有效預算申請單或預算外申請單到財務辦理借款和報銷手續(xù)。所有相關費用應在會務結束后七天內辦理財務報銷手續(xù)，并結清借款。逾期辦理者，給予經辦人10%的處罰。第五章修

9、理費第十五條修理費指辦公室裝修、辦公樓或倉庫等修理費用、廠區(qū)內零星挖溝等費用、車間的設備維修或零星改造費用以及改、擴、拆建等不能計入在建工程的費用等。第十六條修理費單據(jù)須經各受益部門負責人簽字并蓋齊預算章后，財務辦理報銷手續(xù)。未預算或超預算的支出，先需要辦理預算外審批程序。第六章汽車費用第十七條汽車費用指與汽車有關的保險費、養(yǎng)路費、修理費、保養(yǎng)費、裝飾費等費用。第十八條汽車費用經部門負責人審核后，報總經理審批。單項費用2萬元以上的，報事業(yè)部總經理審批。第十九條公司機動車輛原則上要求定點修理，由辦公室負責聯(lián)系修理廠，要求修理廠每個月定期到公司財務部結算一次，當月沒結算的每月按費用總額10%扣經辦

10、人和辦公室負責人工資（各一半）。第七章人力資源管理費用第二十條人力資源管理費用指公司人力資源管理發(fā)生的包括培訓費用、員工報到費、人才招聘費以及人才管理等相關費用。第二十一條人力資源管理費用由人力資源部統(tǒng)一管理。所有人力資源管理費用，須經過人力資源部負責人審批，超過規(guī)定額度的費用須經總經理審批。人力資源費用報銷標準由人力資源部按有關規(guī)定執(zhí)行，財務部行使審核權。第八章福利費、工會經費第二十二條福利費、工會經費、職工教育經費按工資的14%、2%和1.5%計提入管理費用，實際發(fā)生的費用時，實行專項管理，工會經費由總經理授權辦公室統(tǒng)一管理，福利費、職工教育經費由總經理授權人力資源部統(tǒng)一管理。第二十三條發(fā)

11、生以上兩項費用，除食堂分攤費用、辦公室分攤費用等分攤費用外，其他費用須先向主管部門申請，經總經理審批財務辦理借款和報銷手續(xù)。第二十四條其他費用由經辦人所在部門負責人審批后，報總經理和受益部門負責人簽批后，財務辦理報銷手續(xù)。第九章附則第二十五條本制度于2004年9月8日生效，以往與本制度有抵觸的規(guī)定，按本制度執(zhí)行。本制度未盡事宜，結合公司財務付款審批制度執(zhí)行，或參照公司其他有關制度執(zhí)行。第二十六條本制度解釋權屬公司財務部。第十章補充細則第二十七條報銷時的原始發(fā)票或者收據(jù)必須是真實的，所有欄目必須填制齊全，單位名稱必須完整，供應商的發(fā)票蓋章必須要清晰明了，字跡和金額大小要一目了然，另外，增值稅發(fā)票上的稅號、銀行賬號、聯(lián)系電話和公司地址必須要正確無誤，否則財務不予接受或者報銷（車票、餐飲票等特殊票除外）。第二十八條除公司員工因公出差后，回公司七天內向財務部辦理報銷手續(xù)，并結清出差暫借款外，其他經濟業(yè)務的活動必須在當月報銷，不允許跨月報銷，特殊情況的除外（比如項目部發(fā)生的經濟活動和采購部的大宗采購經濟業(yè)務），其他逾期報銷的扣可報銷金額的10%，同時逾期天數(shù)按1%/天累計扣罰報銷額直到扣為零。附表一：國內住宿規(guī)定標準表職務一般巾巾標準省會城市或1東巾巾標準北京、廣州、上海、深圳標準董事長、總經