工程部財務管理辦法

1、項目財務管理暫行辦法為規(guī)范工程部的各項經(jīng)濟活動，理順各項費用支出的審批報銷程 序，合理調動和使用資金，對內實施有效的監(jiān)督控制，實現(xiàn)經(jīng)濟效益最 大化，確保各項經(jīng)濟指標的順利實現(xiàn)，結合本項目的實際情況，特制定 本辦法。一、經(jīng)費及資產(chǎn)管理工程部經(jīng)費開支管理采取預算控制、 部門分管和責任到人的總體管 理思路。 年初，工程部對集團公司批復的本級管理費預算指標進行分解， 各部門開支必須履行先申請后開支的管理程序。具體管理辦法如下：1、項目財務部年初根據(jù)公司制定的開支標準編制本級管理費開支 預算上報審批，經(jīng)批準后的本級管理費預算作為年度經(jīng)費開支的控制目 標。2、為有效地控制支出，項目財務部把管理費劃分為固定

2、費用和變 動費用兩大部分進行管理。固定費用統(tǒng)一由項目財務部負責管理，具體 費用項目如下： 1）工資、津貼及獎金。 2）職工福利費。 3）工會經(jīng)費。 4） 職工教育經(jīng)費。 5）各種勞動保險費。 6）住房公積金。 7）固定資產(chǎn)折舊費。 8）稅金。變動費用實行部門分管、責任落實到人或明確分管領導負責的 管理辦法。各部門要對分管的費用制定出切實可行的控制辦法，能夠包 干到個人的費用，可由具體分管的部門制定出包干辦法，經(jīng)工程部例會 通過后實施，部門領導為第一責任人。對變動費用分管情況如下：綜合 辦公室共分管 13 項費用： 1）會議費， 2）書籍報刊費， 3）房租水電費， 4） 辦 公設備、房屋及生活用

3、具修理費， 5）文具紙張費 6）差旅交通費， 7）車輛 使用費 （過路費、過橋費、停車費 ）， 8）微機使用費（含打印機耗材等） 9）低值易耗品購置費， 10）業(yè)務招待費， 11）通訊費 （座機及傳真機費用） ， 12）宣傳費， 13）黨團活動經(jīng)費（工會經(jīng)費） 。財務部共分管 3 項費用： 1） 電話費， 2）賬表印刷及復印費， 3）車輛保險費， 4）。物資設備部共分管 4 項費用： 1）車輛修理費。 2） 油料費。 3）車輛養(yǎng)路費。 4）車輛年檢及駕駛 證年審費。安質部共分管 2 項費用 1）公安消防費， 2）勞動保護費。工程 管理部共分管 2 項費用。 1）技術開發(fā)及圖紙資料費。 2）試驗

4、及檢測費。 計劃合同部共分管 3 項費用。 1）投議標及合同變更索賠費用。 2）招標手 續(xù)費。3、項目財務部根據(jù)公司批復的年度管理費預算，按照各部門分管 的項目進行指標分解，各分管部門根據(jù)所分管的管理費各項年度開支指 標，要認真安排，采取切實可行的控制措施。財務部將在下月3 日前向各分管部門反饋上月各項經(jīng)費的開支情況，各分管部門要對超支項目及 時進行分析，形成書面材料于 6 日前報財務部，財務部將對各分管部門 提供的各種情況進行匯總分析， 10 日前報工程部主管領導。4、各部門需要購置辦公用品及其他物品時，必須先列出購置計劃，送分管部門負責人簽署意見，呈工程部主管領導審批。最后，經(jīng)批準的 購置

5、計劃要送交財務部簽署具體結算方式，不準個人墊資采購，尤其是 超過結算起點以上個人用現(xiàn)金支付的，財務部將不予審核報銷。5、常用的或一次購置數(shù)量較大的辦公用品及其他物品，要實行統(tǒng) 一采購，統(tǒng)一保管，簽字領用的管理辦法。采購前要由承辦部門、分管 部門進行必要的市場調查，進行貨比三家，實行詢價采購，在價格合理 的情況下要首先保證質量。凡尚有庫存或已經(jīng)要求統(tǒng)一采購的辦公用品及其他物品，任何部門或個人一律不準零星采購。各項物品的采購都必 須嚴格控制在預算控制的標準內，特殊情況超預算標準的，必須經(jīng)例會 研究通過后方可采購，違反此要求的由經(jīng)辦人承擔責任。6、各個部門對直接采購或領用單位價值100 元以上的耐用

6、品（使用時間超過六個月的） ，各分管部門和財務部要同時登記臺賬，避免重 復購置，丟失或損壞要負賠償責任。對公用辦公用品及設備管理的責任 人為各部門的負責人，人員變動時要有移交手續(xù)。7、對于平時用量大或單位價值較大的辦公用品及低值易耗品如： 復印紙、打印機用墨盒、硒鼓，復印機用碳粉和存儲用光盤等，實行統(tǒng) 一采購和簽字領用制度。沒有特殊需要，各部門不準申請購置和使用彩 色墨盒及高檔打印紙等。購買以上用品，使用部門除提供規(guī)格型號外， 還可建議采購地點和提出質量要求等。低值易耗品購置必須嚴格執(zhí)行物 品驗收制度， 購買物品必須有經(jīng)辦人、 驗收人簽字， 不準一人經(jīng)辦報銷。8、每年年底，財務部將組織有關部門

7、對各部門的公用辦公用品及 設備進行一次清查，對于丟失或損壞的要及時做出處理。人員調離時， 辦公室要指定專人及時收回調離前歸個人使用的物品，對于丟失、損壞 以及更換的要做出適當?shù)奶幚怼?、凡到財務部報銷的票據(jù)， 要求開發(fā)票時要嚴格按票據(jù)所列的 “單 位名稱”、“日期”、“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”、“金額”、“開 票人”等內容詳細填寫，并且“金額”的大小寫必須一致且沒有涂改的 痕跡、印章清晰可辨，否則財務部門將按不合規(guī)票據(jù)處理。報銷購買圖 書、藥品、技術資料等無明細的發(fā)票時，必須附有經(jīng)辦人、驗收人等簽 字的與發(fā)票總金額相符的物品驗收單。對購買的公用圖書和技術規(guī)范等 資料，使用部門和

8、財務要同時登記臺賬。個人購置的一切書籍，一律不 準報銷。10、工程部的電話費將實行包干管理的辦法， 固定電話費包干到部 門，責任人為使用單位的部門負責人，移動電話費包干到個人。移動電 話費將按照職級和實際工作的需要核定指標，每個月按核定指標以現(xiàn)金 的形式發(fā)個人移動電話費。對個人移動電話費采?。撼Р谎a，節(jié)余不 扣，包干到底。電話費的管理辦法由財務部負責制定。11、差旅費的開支標準除按司財 （2012）35 號文的有關要求執(zhí)行外， 工程部根據(jù)實際情況做以下強調和補充：1）項目員工出差需乘坐飛機、高鐵一等座、 火車軟臥時， 事先必須請示 指揮長批準，否則財務比照正常標準報銷，超支部分自理。2）員工

9、探親路費的報銷，按集團公司的有關要求執(zhí)行。由于路途遙 遠，有員工改乘飛機的，可憑飛機票比照火車特快臥鋪（船三等艙）的 票價報銷，差額部分由個人承擔。3）臨時工休假只報銷普通火車硬座車票及長途汽車票。4）工作人員出差，一般情況不準乘坐出租車，按要求每人每天計發(fā) 市內交通費 15 元后不再憑票報銷市內交通費。 由于工作需要， 在市內辦 事返往次數(shù)較多的，或乘坐出租車的，必須按要求詳細列出清單并說明 情況，經(jīng)部門負責人和項目經(jīng)理審批后給予報銷，此種情況不再計發(fā)每 天 15 元的市內交通費。5）工作人員外出辦事，由于特殊原因不能及時歸隊就餐的，可按要 求標準計發(fā)伙食補助費或按要求標準核銷餐費。有招待任

10、務或其他原因 統(tǒng)一就餐的，不計發(fā)伙食補助。12、修理費開支實行部門分管， 指標控制責任落實到人的管理辦法。 工程部車輛維修前應由司機填寫“車輛維修申請報告” ，經(jīng)物資設備部 對需維修的車輛進行檢查鑒定， 并在“車輛維修申請報告” 上簽署意見， 呈項目經(jīng)理批示。經(jīng)項目經(jīng)理批準后，由物資設備部和司機協(xié)商確定修 理方式或地點，批復后的報告交財務部作為審核報銷修理費時的附件。 最后，由財務部和物資設備部負責結算，物資設備部經(jīng)辦人和司機要在 票據(jù)上簽字。電視機、復印機、傳真機、攝像機、照相機、洗衣機、食 堂用具、水、暖、電及房屋的維修由辦公室負責聯(lián)系承辦，維修前承辦 部門要寫報告呈項目經(jīng)理批示，批復后的

11、報告或合同協(xié)議等要交財務部 備案，作為財務部審核預支款的依據(jù)。維修后由財務部和辦公室共同負 責結算。計算機、打印機和掃描儀等辦公設備由各使用部門自行報批維 修，由財務部和各承辦部門負責結算。報批程序和結算辦法同上。13、控制業(yè)務招待費開支的主管部門為綜合辦公室，責任人為綜合辦公室主任，責任領導為負責審批的項目經(jīng)理。各部門的招待原則上必 須在工程部食堂按要求標準安排，特殊情況需要在外面招待的，必須事 先經(jīng)項目經(jīng)理批準。招待要厲行節(jié)約，嚴禁鋪張浪費，否則費用自理。 超規(guī)格和標準的高檔煙酒、茶、娛樂費用一律不準報銷。在節(jié)約的原則 下，發(fā)生支出不得超過公司批準限額。具體管理辦法及開支標準由辦公 室負責

12、制定。食堂管理員每月 26 日前要將當月（截至時間為每月的 25 日）在食堂發(fā)生的招待費按財務部的要求匯總，填寫“業(yè)務招待費申請 列銷報告” ，報辦公室和項目經(jīng)理簽字審批，批準后的報告交財務部做 賬務核銷處理。工程部接待用煙、茶和水果等由辦公室和財務部負責聯(lián) 系采購，經(jīng)點驗后由辦公室按有關要求負責發(fā)放，辦公室要建立臺賬履 行簽字領用手續(xù)。在無法取得發(fā)票的地點（如大市場或路邊）采購接待 用品（如水果等） 由食堂管理員負責， 履行入庫、 出庫等簽字領用手續(xù)， 每月隨食堂招待費匯總報賬。凡在外面發(fā)生的招待費，每次招待金額在 500 元以上的支出，要附點菜單并書面說明情況。任何人不準借招待之 機拿煙、

13、酒等，發(fā)現(xiàn)后工程部除扣回其所拿煙、酒價款外，還應給予批 評。14、工程部車輛用油統(tǒng)一由物資設備部負責管理，一律使用加油卡加油，非特殊情況不準使用現(xiàn)金結算。辦公室每月要對每臺車的行駛里 程、油料消耗的數(shù)量等指標進行統(tǒng)計。辦公室要會同物資設備部研究確 定每臺車的百公里油耗指標，然后根據(jù)各臺車的實際耗油情況進行百公 里油耗指標考核，考核結果交財務部一份，作為獎罰司機的依據(jù)。具體 獎罰辦法由辦公室負責制定。15、工程部工作人員一律不準在外面賒購物品及賒欠飯費等。16、建立資產(chǎn)登記和資產(chǎn)定期清查制度。1）財務部和相關部門要同時建立固定資產(chǎn)管理臺賬，臺賬要能反映出固定資產(chǎn)的基本情況以及調入、調出等有關情況

14、。2）財務部要同時和辦公室建立單位價值 100 元以上的耐用品的登記 臺賬，同時和工程部等部門建立公用圖書和技術資料的登記臺賬。3）財務部要和辦公室負責建立炊事用具登記臺賬，對于報廢的炊事用具每月管理員要隨食堂庫存物資盤點表等資料報財務部。4）財務部和物資設備部每個月要核對一次賬面盤存物資和實際庫 存物資情況，對于盤盈和盤虧情況，物資設備部要及時寫出報告說明情 況，并提出處理意見報項目經(jīng)理，經(jīng)例會研究批復后由財務部做賬務處5）除上級統(tǒng)一布置的資產(chǎn)清查外， 工程部每半年由財務部牽頭進行 一次資產(chǎn)清查。 對于清查出的問題， 由財務部在清查后 7 天內形成材料， 通過工程部例會研究做出處理。二、資金

15、管理1、計劃合同部要在對上驗工計價和季度施工計劃批復后及時應將 驗工計價表和施工計劃送交財務部。財務部應及時與建設（業(yè)主）單位 財務部門取得聯(lián)系，盡快收回驗工計價工程款和預付進度款。2、對下?lián)芸钣媱澯身椖拷?jīng)理辦公會研究確定，財務部根據(jù)批準的 計劃掌握撥款。3、建立貨幣資金支付審批制度。員工借款一律由經(jīng)辦人寫借款報 告，經(jīng)財務部簽署意見后報項目經(jīng)理審批，項目經(jīng)理不在位時可由分管 財務副經(jīng)理與項目經(jīng)理電話溝通后先辦理。4、加強備用金管理。 沒有正當開支理由的， 財務部不予審批借款。 沒有特殊情況不提前預支工資。借用的備用金必須在辦理完業(yè)務 3 日內 報銷清賬，前賬不清，不準再借。對未按要求報賬還款

16、人員，從本人工 資、獎金中逐月扣回。借款人員因工作變動、離職的，應將備用金清理 完畢，否則不予辦理調動或離職手續(xù)，內部調動且確實無法在原單位清 理完備用金的，應將備用金及時轉至下一單位。5、建立貨幣資金安全保障制度。出納員提取現(xiàn)金時要有必要的安 全防范措施，不超儲現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。根據(jù)司財務 201228 號文件要求， 每日庫存現(xiàn)金不得超過 10 萬元。存放現(xiàn)金應當配 備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門窗，并要有一定的安全保 障措施。存取現(xiàn)金款數(shù)額較大（超過 5 萬元）或離銀行較遠時，必須有 專用車輛接送，存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。辦理銀行業(yè)務 時必須由本單位會計

17、人員親自到銀行柜臺辦理，嚴禁委托他人代辦。 1） 定期進行銀行對賬 （每月至少 3 次），由會計人員索取銀行對賬單， 并根 據(jù)對賬情況編制銀行存款余額調節(jié)表，經(jīng)核對無誤后，由出納、會計及 財務負責人履行簽字手續(xù)，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案 管理。會計人員每月要及時逐筆核對銀行賬目，按時編制銀行存款余額 調節(jié)表。 2）定期進行現(xiàn)金盤點（每月至少 3 次），由會計人員進行盤點并 編制現(xiàn)金盤點表，并履行相關簽字手續(xù)。6、加強貨幣資金的計劃管理，按要求使用貨幣資金。實行貨幣資 金管理“六不準”制度，嚴格按現(xiàn)金管理暫行條例及有關銀行結算 制度使用貨幣資金。按時編制資金使用計劃，按期足額地完成

18、公司上交 款。7、建立應收款催收責任制，對已完和在建工程項目，由財務部負 責與建設（業(yè)主）單位核對拖欠工程款的數(shù)額，具體由項目經(jīng)理負責催 要。對于由工程投標或材料采購等原因形成的應收款，由具體經(jīng)辦人負 責催收。8、建立對所屬分部資金管理定期檢查制度。根據(jù)資金管理的有關 要求，對所屬分部的資金管理，從健全制度方面，從合理使用方面，從 安全管理方面，從資金流向以及是否存在“小金庫”等方面進行定期檢 查，確保這些單位管好用好資金，防止資金外流，充分發(fā)揮資金在施工 中的保障作用。9、對于建設資金監(jiān)管，嚴格按三方資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行。三、有關費用審批報銷辦法1、凡需到財務部報銷的票據(jù)，第一步，要先到財務部審

19、核票據(jù)， 財務部對審核后的票據(jù)進行分類，經(jīng)財務人員對票據(jù)進行規(guī)范性粘貼或 由本人按規(guī)范要求進行粘貼，先由經(jīng)辦人自己計算票據(jù)金額及附件張 數(shù)，然后經(jīng)財務人員進行復核，按復核后的金額和附件張數(shù)，由經(jīng)辦人 根據(jù)實際情況和財務要求填寫審批報告單。第二步，由本部門負責人簽 字。第三步，由項目分管領導簽字。第四步，由項目經(jīng)理審批。購置物 品圖書等需按要求登記臺賬，登記后的臺賬需經(jīng)財務人員審核簽章。2、司機報銷過路費、過橋費和停車費之前要經(jīng)辦公室主任審核， 然后呈項目經(jīng)理簽字批準。平時出車發(fā)生的過路費、過橋費等每月 26 日前匯總報銷一次 （截至時間為每月的 25 日），長途出車所發(fā)生的費用， 要在歸隊后 5 日內及時到財務部審核報賬。3、工程部人員公出所發(fā)生的差旅費及其他費用，要在歸隊后5 日