(完整版)教育培訓機構財務管理制度實操版

1、教育培訓機構財務管理制度第一條目的合理控制公司現(xiàn)金管理情況及各項財務相關事務，審核相關票據(jù)并建立明確的賬目明細。第二條原則真實、準確、完整；賬目清楚。第三條工作要求及職責（一）工作要求1 、工作認真、仔細，有強烈的責任心、正直誠實；2 、做到帳目清楚，日清月結，對所有單據(jù)、票據(jù)及各種合同妥善保管；3 、為公司業(yè)務的正常運營提供方便與支持，對違反財務原則的事情嚴格制止，協(xié)助負責人對業(yè)務方面做好監(jiān)督及管理工作；4 、對工作中易出現(xiàn)問題的地方，有一定的預見性和防范性，及時向領導匯報，盡職盡責。（二）工作職責1 、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。2

2、 、辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。3 、定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。4 、根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。5 、對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。6 、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時， 應及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。7 、財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作

3、。第四條收入管理1 、取得收入后應及時反饋到公司財務，財務根據(jù)所開收據(jù)金額進行收款，錢款無誤后收款人應在每本收據(jù)的匯總頁簽字， 已開收據(jù)號應與收據(jù)匯總頁相符， 收據(jù)匯總頁內(nèi)容不得有空項，否則按跑單處理，財務將參考部門負責人意見，對此現(xiàn)象從重從嚴進行罰款。2 、各分校對取得的收入款項不得坐支現(xiàn)金，否則按坐支金額進行處罰。第五條支出管理1 、如有費用支出（如電費、水費，不含辦公用品），應提前向財務說明方可支付。不向財務說明，用收到的款項支出費用，視同坐支現(xiàn)金。2 、廣告宣傳費支出：財務人員根據(jù)報樣，在征得總經(jīng)理審批后方可進行付款。3 、退費支出：財務根據(jù)教學管理部提供的，并有總經(jīng)理簽字的退費申請表

4、進行支付。4 、員工工資支出：4.1 對于基本工資首先對人力資源部提供的員工考勤明細進行審核，行工資發(fā)放。發(fā)放時間：每月 15 日 20 日。根據(jù)核對無誤的考勤進4.2 員工業(yè)績工資發(fā)放：財務根據(jù)總監(jiān)提供的個人業(yè)績進行計算審核。發(fā)放時間： 每月 15 日20 日。4.3 兼職教師工資發(fā)放：財務首先根據(jù)教務所開的工資回執(zhí)單，進行嚴格的課時及課時費審核，經(jīng)過核實無誤后進行課時費發(fā)放。發(fā)放時間：每月15 日 20 日。第六條課時審核管理1 、教學管理部每月12 日前將兼職、 專職教師課時單送交財務，財務將針對學生所上課時、年級、 課時費進行嚴格的審核，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，財務將及時反饋給教務，并對其

5、錯誤進行糾正。2 、針對審核課時中教務出現(xiàn)的錯誤，財務將參考部門負責人意見，對錯誤人進行處罰。第七條合同、印章、發(fā)票管理（一）合同管理1 、合同由行政部負責打印、裝訂、編號。2 、財務人員對合同號碼進行登記，領用人需在領用登記表上登記。3 、一式兩份的課外輔導協(xié)議需交一份由教務存檔 （財務簽字），并由財務審核合同號碼、 合同金額。（二）印章管理1 、公司員工如遇相關文件需蓋公司印章，需填寫印章使用申請單。2 、印章使用申請單需經(jīng)總經(jīng)理簽字，財務方可進行蓋章。3 、印章使用申請單由財務部存檔。（三）發(fā)票管理1 、學生家長如需開發(fā)票，應向家長說明：學生結課后方可開取。2 、所要發(fā)票的同時應將收據(jù)退回或在收據(jù)上注明發(fā)票已開。3 、學生家長所要培訓費發(fā)票，應提前報到財務，財務在征得總經(jīng)理同意后方可開出。第八條執(zhí)行及解釋權限1 、本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行，以前與本制度相沖突的規(guī)定同