農(nóng)村信用社：業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識——信貸管理(一)

1、1、信貸從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務(wù)活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。2、信貸資金來源及組成部分農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負(fù)債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。3、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的“三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動的正常開展，其中：

2、安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益;流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項業(yè)務(wù)活動才能順利展開;效益性是經(jīng)營的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達(dá)到提高社會經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益;有時講究了社會效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益;而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達(dá)到最佳的組合狀態(tài)。4、借款人的權(quán)利和義務(wù)借款

3、人有以下權(quán)利：(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款;(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款;(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件;(4)有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況;(5)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。借款人有以下義務(wù)：(1)應(yīng)當(dāng)如實提供貸款人要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應(yīng)當(dāng)向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查;(2)應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督;(3)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款;(4)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息;(5)將債務(wù)全

4、部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意;(6)有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取促使措施。5、貸款人的權(quán)利和義務(wù)貸款人可以根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，并享有以下權(quán)利：(1)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料;(2)根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等;(3)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動;(4)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息;(5)借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款;(6)在貸款將受到或已受到損失時，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人承擔(dān)以下義

5、務(wù)：(1)應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。(2)應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。(3)應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過一個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月;國家另有規(guī)定者除外。(4)應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密;但對依法查詢者除外。6、巴塞爾協(xié)議及目的巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會，即“巴塞爾委員會”(亦稱“庫克委員會”)于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議的簡稱。1988年7月，委員會就統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和標(biāo)準(zhǔn)問題達(dá)成協(xié)

6、議，主要對信貸風(fēng)險的評估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和計算方法，這就是著名的巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議的目的是：(1)通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計算方法和標(biāo)準(zhǔn)，以達(dá)到加強(qiáng)國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的;(2)制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以消除在國際金融市場上各國之間的不平等競爭。7、資產(chǎn)負(fù)債比例管理資產(chǎn)負(fù)債比例管理是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合進(jìn)行科學(xué)的及時的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標(biāo)體系以約束資金營運(yùn)的管理方式。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系一般分為三類，即流動性指標(biāo)、安全性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)。8、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本原理包括哪些?資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基

7、本原理包括：(1)規(guī)模對稱原理;(2)結(jié)構(gòu)對稱原理;(3)償還對稱原理(也稱速度對稱原理);(4)目標(biāo)對稱原理(也稱目標(biāo)互補(bǔ)原理)。9、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)(1)風(fēng)險權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資。(2)風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。(3)風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。(4)風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：

8、除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。10、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標(biāo)規(guī)定(1)資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。(2)貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過8%;呆滯貸款比例不得超過5%;呆賬貸款比例不得超過2%。(3)單戶貸款指標(biāo)：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的10%，對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。(4)備付金比例指標(biāo)：備付金余

9、額與各項存款余額減去法定存款準(zhǔn)備金比例的比例不得低于3%。11、貸款的主要分類(1)按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款;(2)按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款;(3)按貸款的經(jīng)濟(jì)責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。12、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)信用貸款是指憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，其特點是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽(yù)，或者借款人用某種財產(chǎn)作為抵(質(zhì))押物而發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。13、保證

10、貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款保證貸款：指按擔(dān)保法規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款：指按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：指按擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。14、貸款操作的一般程序(1)貸款申請。(2)貸款調(diào)查。(3)貸款審批。(4)簽訂借款合同。(5)貸款發(fā)放。(6)貸后檢查。(7)貸款歸還。15、借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經(jīng)過審批，并辦理必要的保證或抵

11、押、質(zhì)押手續(xù)后，就可以根據(jù)借款合同文本和雙方協(xié)定的特別條款，簽訂借款合同。簽訂合同時應(yīng)注意項目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份;辦理擔(dān)保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。16、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴(yán)的具體經(jīng)辦責(zé)任。17、貸款管理責(zé)任制內(nèi)容貸款管理責(zé)任制包括：(1)實行主任(行長)負(fù)責(zé)制;(2)貸款人各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查

12、委員會，負(fù)責(zé)貸款的審查;(3)建立大額審貸分離制;(4)建立貸款分級審批制;(5)建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制;(6)建立離崗審計制。18、對借款人的限制性規(guī)定對借款人的限制有：(1)不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機(jī)構(gòu)取得貸款。(2)不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。(3)不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。(4)不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。(5)除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。(6)不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。(7)不

13、得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。(8)不得采取欺詐手段騙取貸款。19、辦理抵押登記的部門辦理抵押物登記的部門如下：(1)以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門;(2)以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門;(3)以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門;(4)以航空器、船舶、車輛抵押的，為運(yùn)輸工具登記部門;(5)以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門;當(dāng)事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件

14、或者復(fù)印件：(1)主合同和抵押合同;(2)抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。20、貸款項目評估貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設(shè)計任務(wù)書或年度貸款計劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)效益的可行性所進(jìn)行的論證分析評價工作。21、貸款項目評估的步驟和內(nèi)容步驟有：(1)制訂計劃;(2)搜集資料;(3)審查分析;(4)編寫評估報告。對新項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：(1)項目概況分析;(2)產(chǎn)品市場需求分析;(3)項目建設(shè)條件評估;(4)生產(chǎn)條件評估;(5)項目投資區(qū)域環(huán)境評估;(6)工藝技術(shù)評估;(7)基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制;(8

15、)財務(wù)效益評估指標(biāo)的計算與分析;(9)國民經(jīng)濟(jì)評估;(10)銀行效益與風(fēng)險評估;(11)社會效益評估;(12)不確定性分析;(13)總結(jié)評估與決策建議。對于項目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項目，除對貸款項目的上述內(nèi)容進(jìn)行評審?fù)猓€對項目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營能力進(jìn)行評估審查。22、流動比例的計算公式和分析流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國際公認(rèn)比例，一般為2：1最佳。23、對借款人的

16、信用分析內(nèi)容對借款人的信用分析包括：(1)借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營記錄;(2)借款人能力。重點分析借款人的還款能力;(3)借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度;(4)借款人擔(dān)保。分析擔(dān)保對貸款債權(quán)的保證程度;(5)借款人經(jīng)營環(huán)境。24、確定貸款期限的規(guī)定貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。25、對貸款展期的期限和利率規(guī)定短期貸款展期不得超過原

17、貸款期限;中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收;未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。26、客戶提前歸還貸款的利息計算經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實際借款的時間計收利息;如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。27、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔(dān)保、抵押的貸款。農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理

18、辦法。28、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：(1)居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi);(2)具有完全民事行為能力，資信良好;(3)從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源;(4)具備清償貸款本息的能力。29、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的基本條件：91)農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金;(2)具有完全民事行為能力;(3)遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié);(4)從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動;(5)借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額

19、5%的活期存款。30、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的510戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。31、農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款?如何申請使用聯(lián)保貸款?已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對沒有“貸

20、款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當(dāng)先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶的申請后，應(yīng)當(dāng)先組織對該農(nóng)戶的信用等級進(jìn)行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風(fēng)險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔(dān)連帶還款責(zé)任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。32、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序(1)抵債資產(chǎn)接收的程序：抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對低債對象進(jìn)行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財務(wù)、財產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報告，提交信用社理事會討論;理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進(jìn)行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔(dān)保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認(rèn)可;二是進(jìn)行抵債物現(xiàn)場勘驗，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細(xì)登錄抵債物清單;對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標(biāo)明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等;對無形