風(fēng)險(xiǎn)管理-發(fā)揚(yáng)共享精神

1、 風(fēng)險(xiǎn)管理 目 錄第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論第二章 風(fēng)險(xiǎn)分析第三章 企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)分析第四章 風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與概率分析第五章 對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法第六章 保險(xiǎn)第七章 風(fēng)險(xiǎn)損失預(yù)測(cè)第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理決策第九章 現(xiàn)金流量分析與風(fēng)險(xiǎn)管理第十章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第十一章 跨國(guó)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的含義一、 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義 基本含義：損失的不確定性。1. 損失機(jī)會(huì)和損失可能性2. 損失的不確定性3. 實(shí)際與預(yù)測(cè)結(jié)果的離差4. 風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)測(cè)結(jié)果的概率二、 有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的術(shù)語(yǔ)1. 損失原因2. 危險(xiǎn)因素第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的分類一、 風(fēng)險(xiǎn)的基本分類1. 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)與非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)2. 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)3. 重

2、大風(fēng)險(xiǎn)與特定風(fēng)險(xiǎn)4. 純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)二、 純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類1. 人身風(fēng)險(xiǎn)2. 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)3. 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)4. 違約風(fēng)險(xiǎn) 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理概述一、 風(fēng)險(xiǎn)管理的起源與發(fā)展1. 起源20世紀(jì)50年代起源于美國(guó)。2. 發(fā)展20世紀(jì)70年代傳播到加拿大和歐洲、亞洲及拉丁美洲的一些國(guó)家。我國(guó)學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是在20世紀(jì)80年代之后，特別是在我國(guó)廣泛開展國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之后。二、 風(fēng)險(xiǎn)管理的定義定義：風(fēng)險(xiǎn)管理是指有關(guān)純粹風(fēng)險(xiǎn)的管理決策。包括一些不可保風(fēng)險(xiǎn)。三、 風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍 1. 識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)，決定是否投保。2. 損失管理工程。3. 安全保衛(wèi)與防止工傷事故。4. 損失統(tǒng)計(jì)資料的記錄與分析。 四、風(fēng)險(xiǎn)管理的

3、目標(biāo)1. 損失前的目標(biāo)（1） 以最為經(jīng)濟(jì)的方法預(yù)防企業(yè)潛在的損失。（2） 減輕企業(yè)和個(gè)人對(duì)潛在損失的煩惱與憂慮。（3） 遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。2. 損失后的目標(biāo)（1） 保證企業(yè)繼續(xù)生存。（2） 保持企業(yè)連續(xù)經(jīng)營(yíng)。（3） 收入穩(wěn)定。（4） 社會(huì)責(zé)任。五、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序1. 制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃（1） 確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)（2） 確定風(fēng)險(xiǎn)管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理師保衛(wèi)經(jīng)理索賠經(jīng)理保險(xiǎn)經(jīng)理安全、健康和防損經(jīng)理保衛(wèi)主管索賠管理人消防主管衛(wèi)生主管安全主管保險(xiǎn)管理人（3） 落實(shí)與其他部門的合作事宜（會(huì)計(jì)、法律、生產(chǎn)等）（4） 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制制定業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn) 檢查執(zhí)行情況 采取糾正措

4、施（5） 編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針書2. 認(rèn)識(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)（1） 認(rèn)識(shí)潛在的損失 財(cái)產(chǎn)物質(zhì)損失及額外費(fèi)用支出 財(cái)產(chǎn)損失導(dǎo)致收入損失及額外費(fèi)用支出 因損害他人利益的訴訟而導(dǎo)致的企業(yè)損失 因欺詐、犯罪和雇員不忠對(duì)企業(yè)造成的損失。 因高級(jí)主管死亡或喪失工作能力而導(dǎo)致企業(yè)損失（2） 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法 對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)事故隱患 使用內(nèi)容廣泛的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表，收集生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)第一線人員的意見。 編制生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)潛在的損失風(fēng)險(xiǎn)。 使用財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)資料識(shí)別重大損失風(fēng)險(xiǎn)。3. 衡量估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)（1） 衡量潛在損失的頻率（2） 估價(jià)潛在損失的程度4. 選擇對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法（1） 避免風(fēng)險(xiǎn)（

5、拒絕與放棄）（2） 損失管理（防損與減損）（3） 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（合同與租賃）（4） 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（主動(dòng)與被動(dòng)）（5） 保險(xiǎn)選擇（經(jīng)濟(jì)與合理）5. 貫徹和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策6. 對(duì)決策執(zhí)行的檢查與評(píng)價(jià)第二章 風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析概述一、風(fēng)險(xiǎn)分析的定義定義：風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量以及分析其后果和影響全過程的工作。 風(fēng)險(xiǎn)分析后果風(fēng)險(xiǎn)原因 識(shí)別 衡量 分析 總結(jié)二、風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容1. 風(fēng)險(xiǎn)與人的行為2. 風(fēng)險(xiǎn)分析的方法3. 統(tǒng)計(jì)分析在實(shí)務(wù)中，三者相互滲透，不可分割三、風(fēng)險(xiǎn)分析的成本風(fēng)險(xiǎn)分析的成本與收益的關(guān)系如圖所示： 正效益 風(fēng)險(xiǎn)分析成本 負(fù)效益 風(fēng)險(xiǎn)分析成本與收益的關(guān)系第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)與人的行為一、對(duì)

6、待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和行為 1. 風(fēng)險(xiǎn)影響每個(gè)人的生活，每個(gè)人必須作出自己行為的選擇。2. 在風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該把個(gè)人的行為與企業(yè)行為結(jié)合起來考察。3. 行為是人們的態(tài)度和所處環(huán)境相互作用的結(jié)果。4. 無論發(fā)生何種風(fēng)險(xiǎn)，都要采取適當(dāng)?shù)姆绞浇鉀Q，而預(yù)先了解人們對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度很有意義。三、 衡量對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度1. “標(biāo)準(zhǔn)賭博”衡量法 通過研究人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度承受的取舍來分析判斷人們對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。 選定一個(gè)數(shù)Z （139元 ） 放棄 或者BA 40元 賭博 0元 P概率 （ 概率 ） 1-P概率 若選擇113元者，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)是保守型。 若選擇1426元者，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)是適度型。 若選擇2739元者，對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)是冒險(xiǎn)

7、型。2. 技術(shù)衡量法定義：技術(shù)衡量法是通過考察個(gè)人對(duì)某個(gè)事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個(gè)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。（1）找出某個(gè)事件發(fā)生的歷史紀(jì)錄。（2）制作發(fā)放對(duì)該事件的問卷調(diào)查。（3）對(duì)照比較判斷人們的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。例如：某工廠的機(jī)器發(fā)生事故情況。實(shí)際情況 調(diào)查結(jié)果機(jī)器 事故次數(shù) 機(jī)器 事故次數(shù)A 15 A 13B 10 B 16C 21 C 25D 4 D 3E 7 E 7F 8 F 15G 17 G 16 比較分析 25 20 15 10 5 0 0 5 10 15 20 25三個(gè)機(jī)器事故被低估在直線下方，三個(gè)被高估在直線的上方。這個(gè)信息有助于風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理更加注重被低估的機(jī)器事故問題。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

8、別的方法一、 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法1. 調(diào)查前的準(zhǔn)備工作（1） 時(shí)間安排（2） 制作調(diào)查項(xiàng)目表（3） 參考過去的記錄（4） 選擇重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目（5） 明確負(fù)責(zé)人2. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作主要是經(jīng)驗(yàn)與技巧，再就是靈活性與創(chuàng)造性。3. 調(diào)查后的后續(xù)工作調(diào)查了解完之后就是實(shí)際行動(dòng)，要將調(diào)查的存在的問題采取相應(yīng)的措施。4. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理能掌握第一手材料，密切與基層人員的關(guān)系。 缺點(diǎn)：耗時(shí)多、成本高；可能造成應(yīng)付現(xiàn)場(chǎng)采訪調(diào)查而忽視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。二、 審核表調(diào)查法1. 審核表的類型（1） 簡(jiǎn)單審核表（2） 改進(jìn)審核表（3） 完善審核表2. 審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：信息量大且成本低；方法簡(jiǎn)單、調(diào)查迅速；有利于

9、企業(yè)逐年跟蹤監(jiān)測(cè)；易于修改，便于修訂。缺點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)比較難以確定；填寫可能有不客觀、不準(zhǔn)確；回復(fù)率低。三、 組織結(jié)構(gòu)圖示法1. 繪制集團(tuán)結(jié)構(gòu)圖（P30） 泰康橡膠公司 合同 零售商 子公司汽車業(yè) 航空業(yè) 工程公司 膠管公司內(nèi)部業(yè)務(wù) 客戶業(yè)務(wù) 大眾彈力公司2. 繪制管理結(jié)構(gòu)圖（P31） 管理董事營(yíng)銷部 開發(fā)部 財(cái)務(wù)部 采購(gòu)部 生產(chǎn)部 秘書處 會(huì)計(jì)部合同部 大眾公司 工程公司 膠管公司總經(jīng)理 總經(jīng)理 總經(jīng)理 總經(jīng)理 工程部 開發(fā)部 營(yíng)銷部 生產(chǎn)部 3. 繪制集團(tuán)的綜合圖表（P32）分為兩個(gè)步驟：（1）繪制集團(tuán)每個(gè)成員的結(jié)構(gòu)圖；（2）把不同的結(jié)構(gòu)圖結(jié)合起來形成一張綜合圖表。 泰康膠管公司董事工程部 開發(fā)

10、部 營(yíng)銷部 生產(chǎn)部會(huì)計(jì)部 法律部硬管生產(chǎn)主管 軟管生產(chǎn)主管 客戶聯(lián)絡(luò)監(jiān)督部4. 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)范圍泰康橡膠公司（100） 合同（60）零售商（25）子公司（15）汽車業(yè) 航空業(yè) 工程公司 膠管公司（20） （10） （5） （10）內(nèi)部業(yè)務(wù) 客戶業(yè)務(wù)（27） （3） 大眾彈力公司四、 流程圖法1. 識(shí)別生產(chǎn)過程的各個(gè)階段2. 設(shè)計(jì)流程圖（P34）原材料庫(kù)（R） 300R 30W壓模車間P（產(chǎn)品） W 162P 成品庫(kù)（P） 108P大眾彈力公司3. 解釋流程圖4. 綜合流程圖（P36）原料倉(cāng)庫(kù)（A） 20A 810A 810A車間2ABCD車間1ABCD 10B化學(xué)品B 900ABCD 30C化學(xué)品

11、C80W化學(xué)品D廢料 50DW A車間10 900ABCD 900ABCD車間3ABCD 100A橡膠公司 40W 30W車間5R車間4R 360P1 1000ABCD 700ABCD車間7W P1 400R 1000R 400R 300R車間6P3車間8W P1P2180P1 300R 300R 子公司車間9W P290P2頒標(biāo)準(zhǔn) 400P3大眾公司270P2 合同部5. 預(yù)測(cè)可能的風(fēng)險(xiǎn)并制定計(jì)劃6. 流程圖法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：分部考查，工作容易開展；圖示簡(jiǎn)潔，一目了然。缺點(diǎn)：制作圖表耗費(fèi)時(shí)間；圖表籠統(tǒng)有可能遺漏風(fēng)險(xiǎn)。五、 危險(xiǎn)因素和可行性研究1. 原則：將復(fù)雜的問題分解處理，仔細(xì)研究，發(fā)現(xiàn)所有

12、與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。2. 解決問題：（1）受檢部分的目的；（2）與目的之間的偏差；（3）偏差產(chǎn)生的原因；（4）偏差產(chǎn)生的后果。3. 危險(xiǎn)因素和可行性研究的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：（1）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的思路廣闊，極少會(huì)忽略重要事件；（2）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)由工作小組共同完成，充分發(fā)揮集體智慧；（3）事先安排，工作完成仔細(xì)。缺點(diǎn)：花費(fèi)時(shí)間多；工作圖表化，也可能忽略某些風(fēng)險(xiǎn)。六、 事故樹法1. 事故樹法遵循的邏輯關(guān)注的事件位于樹的頂端；從主要事件出發(fā)再考慮事件發(fā)生的原因；樹的分支表示事件發(fā)生的所有原因，使用“門”進(jìn)行連接；“門”只有“與門”和“或門”兩種。箱體爆炸壓力上升 與門(同時(shí)發(fā)生) 或門安全閥故障輸入過量油泵故障壓力上升箱

13、體爆炸（0.0002次/年） E 安全閥故障壓力上升 A B輸入過量灰塵污染人為原因油泵故障C D E F H I J人為原因傳送速度快記數(shù)器故障速度過快2. 事故樹法的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：將復(fù)雜系統(tǒng)簡(jiǎn)單化，使對(duì)事故的分析簡(jiǎn)單明了。缺點(diǎn)：就是掌握該項(xiàng)技術(shù)并有效使用需要大量時(shí)間。七、 風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)法定義：風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)是用具體的數(shù)值來表示風(fēng)險(xiǎn)的程度，最常用的是道氏火災(zāi)與爆炸指數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)法是衡量損失的可能性并以數(shù)值表示出來，用于比較并對(duì)其每年的變化進(jìn)行管理的方法。第三章 企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié) 企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)一、企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值1. 財(cái)產(chǎn)價(jià)值 有形財(cái)產(chǎn) 動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn) 無形財(cái)產(chǎn) 信息與權(quán)益分析財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)

14、要考慮的損失主要有：（1）場(chǎng)地清理費(fèi)（2）拆除未受損建筑物費(fèi)（3）增加建筑物費(fèi)（4）部件損失使整件價(jià)值降低（5）繼續(xù)經(jīng)營(yíng)價(jià)值損失2. 凈收入價(jià)值（1）收入減少A 營(yíng)業(yè)中斷B 間接營(yíng)業(yè)中斷C 制成品利潤(rùn)損失D 租金收入減少E 應(yīng)收賬款增加（2）費(fèi)用增加A經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加 B租金增加和加急費(fèi)用3. 法律責(zé)任4. 員工服務(wù)二、損失的原因1. 自然原因2. 人為原因3. 經(jīng)濟(jì)原因 三、經(jīng)濟(jì)后果經(jīng)濟(jì)后果取決于損失的頻率和損失的程度。 第二節(jié) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)分析一、財(cái)產(chǎn)分類1. 不動(dòng)產(chǎn)（土地、建筑物）2. 動(dòng)產(chǎn)（有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)）二、財(cái)產(chǎn)損失原因和防范措施1. 損失原因分類（1）自然原因（2）人為原因（3

15、）經(jīng)濟(jì)原因2. 財(cái)產(chǎn)損失原因和防范措施（1）火災(zāi) （2）爆炸 （3）洪水（4）地震（5）盜竊三、財(cái)產(chǎn)損失金額的評(píng)估1. 原始成本2. 賬面價(jià)值3. 重置成本4. 復(fù)制成本5. 功能重置成本6. 市價(jià)7. 實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值8. 經(jīng)濟(jì)或使用價(jià)值四、財(cái)產(chǎn)權(quán)益1. 所有人權(quán)益2. 放款人權(quán)益3. 買方和賣方權(quán)益4. 受托人權(quán)益5. 出租人和承租人權(quán)益第三節(jié) 企業(yè)凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)分析一、損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值 定義：凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事故引起企業(yè)收入減少或費(fèi)用增加的風(fēng)險(xiǎn)。估計(jì)凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)需要預(yù)測(cè)將來在不發(fā)生意外事故造成生產(chǎn)或營(yíng)業(yè)中斷情況下的正常收入和費(fèi)用。凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值是預(yù)期的收入減去預(yù)期的費(fèi)用，即將

16、來一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期收入與預(yù)期費(fèi)用之間的差額。估計(jì)凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)通常不考慮經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。但可以根據(jù)設(shè)定的通貨膨脹率和企業(yè)營(yíng)業(yè)額的增減趨勢(shì)對(duì)將來的收入和費(fèi)用作適當(dāng)調(diào)整。因此，一個(gè)企業(yè)全部停產(chǎn)，那么它今后12個(gè)月的凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值一般被定為其前12個(gè)月的凈收入。二、造成損失的事件造成凈收入損失的事件主要有以下三類：1. 財(cái)產(chǎn)損失（1）本企業(yè)控制的財(cái)產(chǎn)（2）他人控制的財(cái)產(chǎn)2. 法律責(zé)任企業(yè)面臨的實(shí)際或潛在的法律責(zé)任需要支付律師、咨詢、訴訟費(fèi)用，它導(dǎo)致企業(yè)凈收入減少。3. 人員損失企業(yè)因員工死亡、喪失工作能力、退休辭職而喪失他們的服務(wù)，從而遭受人員損失。三、經(jīng)濟(jì)后果 衡量?jī)羰杖霌p失程度需要考慮以下六個(gè)因素

17、：1. 停產(chǎn)或停業(yè)的時(shí)間2. 停產(chǎn)或停業(yè)的程度3. 停產(chǎn)或停業(yè)減少的收入4. 停產(chǎn)或停業(yè)期間的費(fèi)用5. 凈收入正常水平6. 恢復(fù)到正常經(jīng)營(yíng)狀況所需的時(shí)間第四節(jié) 企業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析一、責(zé)任和補(bǔ)救方法的種類1. 責(zé)任種類法律上所講的責(zé)任包括兩類：（1）刑事責(zé)任（2）民事責(zé)任A合同責(zé)任B侵權(quán)責(zé)任2. 補(bǔ)救方法的種類根據(jù)中華人民共和國(guó)民法通則第134條規(guī)定有： 法律制裁或補(bǔ)救辦法包括：賠償經(jīng)濟(jì)損失；采取措施停止侵害；使受害方恢復(fù)原狀。3. 責(zé)任損失一家企業(yè)因責(zé)任事故被起訴發(fā)生的責(zé)任損失包括：辯護(hù)費(fèi)用訴訟費(fèi)用賠償金罰款遵守法院命令的支出等。二、違法的構(gòu)成要素1. 保障的權(quán)益法律保障的權(quán)益包括：履約、人身安

18、全、財(cái)產(chǎn)安全、隱私權(quán)等。2. 非法侵犯權(quán)益包括：故意侵權(quán)、疏忽和嚴(yán)格責(zé)任。3. 非法行為和導(dǎo)致的損害有著近因關(guān)系只有存在這種關(guān)系，受害者才有 權(quán)舉報(bào)。三、違法者的法律后果1. 違約賠償、特別履約令、修訂合同2. 侵權(quán)行為 特定損害賠償、一般損害賠償、懲罰損害賠償3. 刑事行為刑法、罰款四、違法者的經(jīng)濟(jì)后果 1. 遵守特別履約指令和命令的費(fèi)用2. 損害賠償金、罰款3. 法律費(fèi)用4. 名譽(yù)損失和市場(chǎng)份額喪失第五節(jié) 企業(yè)人員損失風(fēng)險(xiǎn)分析一、人員損失風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)定義：企業(yè)人員損失風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)員工的死亡、喪失工作能力、退休、辭職等給企業(yè)帶來?yè)p失的可能性。主要有兩個(gè)方面：一是人員服務(wù)的價(jià)值損失；二是由此損失

19、引起的特殊費(fèi)用支出。二、人員損失的主要原因1. 死亡要分析損失的頻率和損失的程度。2. 喪失工作能力要分析損失的頻率和損失的程度以及可預(yù)測(cè)性。3. 退休要分析退休員工的養(yǎng)老金和其他福利成本的多少和員工到達(dá)退休年齡后是否還會(huì)被聘用。4. 辭職和失業(yè)主要看辭職員工是否是企業(yè)重要人物。三、人員損失風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)影響1. 暫時(shí)與長(zhǎng)期損失考慮：缺勤的時(shí)間；找到替代人的時(shí)間；尋找和培訓(xùn)替代人的成本；替代人的工資與福利；替代人達(dá)到前任水平的時(shí)間；新手錯(cuò)誤帶來的損失。2. 正常和非正常損失第四章 風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與概率分析第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析一、收集數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的日常工作，只有在特殊情況下，才會(huì)從頭做起。

20、收集數(shù)據(jù)的方法很多，但通常都采用表格式。不過在表格設(shè)計(jì)上要注意以下幾點(diǎn)：1. 表格必須包括所有指示信息2. 表格要盡量避免模糊點(diǎn)3. 不要出現(xiàn)任何誘導(dǎo)性問題4. 表格要盡量簡(jiǎn)單5. 明確信息分析的方式二、數(shù)據(jù)的表示1. 頻數(shù)分布賠付成本 索賠數(shù) 0600 156001200 1212001800 1218002400 1024003000 11 602. 頻數(shù)分布比較賠付成本（元） 全部 杭州 上海 0600 15 14 16001200 12 10 212001800 12 7 518002400 10 3 724003000 11 1 10 60 35 253. 相對(duì)頻數(shù)分布賠付成本（元）

21、 全部% 杭州% 上海% 0600 25 40 46001200 20 28 812001800 20 20 2018002400 17 9 2824003000 18 3 40 100 100 1004. 累積頻數(shù)分布賠付成本（元） 索賠數(shù) 累積頻數(shù)0600 15 15 606001200 12 27 4512001800 12 39 3318002400 10 49 2124003000 11 60 11 5. 直方圖索賠數(shù)1614121086420600 1200 1800 2400 3000 金額所有索賠的頻數(shù)分布6. 餅狀圖、柱狀圖和曲線圖 男性26% 女性74%男性和女性索賠者占賠

22、付總成本的比例 索賠值 賠付總成本分布圖賠付成本 60000500004000030000 30000 35000 40000 45000 50002000010000 10000 11000 14000 20000 32000 0 1987 1988 1989 1990 1991 索賠趨勢(shì)圖 三、數(shù)據(jù)的計(jì)量1. 位置的計(jì)量計(jì)量位置的一般方法是以平均的形式表示數(shù)據(jù).至少有三種平均形式，依此是平均數(shù)、中位數(shù)和眾數(shù)。（1）平均數(shù)A算術(shù)平均數(shù)計(jì)算公式： 式中： 為算術(shù)平均數(shù)； 為變量的個(gè)數(shù)； 為變量的值。如果是在頻數(shù)分布下，我們無法知道每一個(gè)變量的值，我們就取該組數(shù)的中點(diǎn)值。如下：賠付成本 索賠數(shù)

23、0600 156001200 1212001800 1218002400 1024003000 11 60第一組為300，第二組900，依此類推。如此得到計(jì)算公式為： 利用公式計(jì)算：= 8400060 = 1400B幾何平均數(shù)計(jì)算公式：例如我們看一組數(shù)據(jù)：年份 索賠（元）增長(zhǎng)率%1989 20 1990 30 1501991 60 200兩年的平均增長(zhǎng)率為：但是代入實(shí)際數(shù)中檢驗(yàn)卻不正確。年份 索賠（元）1989 20 1990 35（20175%） 1991 61.5（35175%） 而幾何平均數(shù)年份 索賠（元）1989 20 1990 34.6（20173%） 1991 60（34.6173

24、%） 由此可見，幾何平均數(shù)在有些時(shí)候更為精確一些。（2）中位數(shù)中位數(shù)就是處于序列中最中間的那個(gè)數(shù)。它類似于算術(shù)平均數(shù)，但與之有差別。例如：賠付成本（元） 索賠數(shù) 累積頻數(shù)0600 15 15 6001200 12 27 12001800 12 39 18002400 10 49 24003000 11 60 總共索賠60次，我們利用30次作為中位數(shù)。使用累積頻數(shù)分布可以看出，第30次索賠位于12001800元之間。又因?yàn)樵诖藚^(qū)間共有12次索賠，第30次為12次中的第三次，且每組的組距為600元。于是可知其中位數(shù)為：1200+6003/12=1350（元）（3）眾數(shù)對(duì)于有些問題利用算術(shù)平均數(shù)和中

25、位數(shù)都不是很合適。例如數(shù)列：12，12，12，12，12，12，12，12，15，17，18，19，20，21，23，25。這里用算術(shù)平均數(shù)計(jì)算是16.12；利用中位數(shù)是13.5。由于有一半的數(shù)是相同的，所以一般的平均就不科學(xué)。對(duì)此應(yīng)采用眾數(shù)。所為眾數(shù)，就是指數(shù)列中最普遍出現(xiàn)的數(shù)。如上例的12。假設(shè)我們有20家企業(yè)提供的事故記錄有極高或極低，數(shù)據(jù)成雙峰分布，就有兩個(gè)眾數(shù)。2. 衡量數(shù)據(jù)的離散性確定數(shù)據(jù)所處的位置后，還必須考慮其離散性問題，即偏差。請(qǐng)看兩組數(shù)：A. 10；11；12；B. 1；11；21。雖然其算術(shù)平均數(shù)和中位數(shù)都相等，都為11，但二者的偏差就明顯不同。前者為1；而后者為10。所

26、以我們不僅要考慮平均數(shù)，還要考慮其離散性。如何計(jì)算離散性呢？最有價(jià)值的方法就是標(biāo)準(zhǔn)差。計(jì)算公式或（數(shù)據(jù)以頻數(shù)表示時(shí)）例如：求4、7、11、12、15、23，一組數(shù)的算術(shù)平均數(shù)和其離散性。算術(shù)平均數(shù)=（4+7+11+12+15+23）= 12標(biāo)準(zhǔn)差 4 12 -8 647 12 -5 2511 12 1 112 12 0 015 12 3 923 12 11 121代入公式 = 6.05再如：某旅館的索賠情況賠付成本（元）人身傷害 財(cái)產(chǎn)損失0600 9 6 6001200 5 7 12001800 5 7 18002400 4 6 24003000 7 4 計(jì)算人身傷害情況中點(diǎn)值 索賠數(shù) 300

27、 9 2700 90000 810000900 5 4500 810000 40500001500 5 7500 2250000 112500002100 4 8400 4410000 176400002700 7 18900 7290000 51030000 30 42000 84780000代入公式： = 930同理可得財(cái)產(chǎn)損失頻數(shù)分布的標(biāo)準(zhǔn)差為：791。兩組數(shù)據(jù)，其標(biāo)準(zhǔn)差越大，則其風(fēng)險(xiǎn)就越大。3. 偏態(tài)偏態(tài)就是以圖示表示的頻數(shù)分布呈不對(duì)稱狀態(tài)。而沒有偏態(tài)的頻數(shù)分布就呈對(duì)稱狀態(tài)。對(duì)稱狀態(tài)12 F X F10 10 28 20 66 30 104 40 62 50 20 X 10 20 30

28、 40 50 右偏態(tài)12 F X F10 10 108 20 76 30 54 40 32 50 10 X 10 20 30 40 50 左偏態(tài)12 F X F10 10 18 20 36 30 54 40 72 50 100 X 10 20 30 40 50 60計(jì)算偏態(tài)的公式為： 偏態(tài)=3平均數(shù)-中位數(shù)/標(biāo)準(zhǔn)差例如：上例中的右偏態(tài)平均數(shù)為：；中位數(shù)為第13位數(shù)值（262）是20，平均數(shù)大于中位數(shù)，所以為右偏態(tài)。標(biāo)準(zhǔn)差為11.67。計(jì)算其偏態(tài)系數(shù)為3(21.25-20)11.67=0.32，偏態(tài)系數(shù)為正，也說明是右偏態(tài)。例如：上例中的左偏態(tài)平均數(shù)為：；中位數(shù)為第13位數(shù)值（262）是40，平

29、均數(shù)小于中位數(shù)，所以為左偏態(tài)。標(biāo)準(zhǔn)差為11.67。計(jì)算其偏態(tài)系數(shù)為3(38.4-40)11.67=-0.4，偏態(tài)系數(shù)為負(fù)，也說明是左偏態(tài)。第二節(jié) 概率的計(jì)算一、概率的計(jì)算方法1. 先驗(yàn)概率法定義: 根據(jù)概率的古典定義用數(shù)學(xué)的分析方法進(jìn)行計(jì)算所得到的概率為先驗(yàn)概率.例如:擲硬幣100次，出現(xiàn)正、反面各自的概率均為50%；同樣，若想知道從一副撲克牌中抽到紅色牌的概率是多少，只要知道紅色牌有27張，而一副撲克牌共有54張，就知道其概率是0.5。用先驗(yàn)概率法的條件：一是所有事件發(fā)生的可能性都相同；二是所有可能的結(jié)果都是可知的。2. 經(jīng)驗(yàn)概率法定義: 依據(jù)大量的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)用統(tǒng)計(jì)的方法進(jìn)行計(jì)算所得出的概率就

30、是經(jīng)驗(yàn)概率。例如:有100輛車的車隊(duì)，過去一年的統(tǒng)計(jì)資料顯示有5輛車發(fā)生過事故，則其概率為0.05。 3. 主觀概率法 定義:當(dāng)歷史數(shù)據(jù)不精或者不存在時(shí)，對(duì)事件發(fā)生的可能性運(yùn)用自己的主觀判斷，或征詢他人意見所得到的方法進(jìn)行計(jì)算所得到的概率就是主觀概率。例如：在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中，常常采用此概率。二、復(fù)合概率1. 擇一事件所謂擇一事件就是計(jì)算一個(gè)事件或者另一個(gè)事件所發(fā)生的概率。在計(jì)算時(shí)遵循加法法則。例如：某工廠生產(chǎn)實(shí)行三班制，即早班、中班和夜班。我們現(xiàn)在要了解在早班或中班期間發(fā)生事故的概率。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，發(fā)生在早班、中班和夜班期間的事故占事故總數(shù)的比例分別是20%、25%、55%。據(jù)此我們知道發(fā)生在早

31、班或中班期間的事故占總事故的45%。以概率來代替這些百分比，設(shè)在早班、中班和夜班期間發(fā)生的事故分別為A、B、C，其各自的概率分別記為P（A）=0.20，P（B）=0.25，P（C）=0.55，三者合計(jì)為1。要計(jì)算A或B發(fā)生的概率，即P（A或B），運(yùn)用計(jì)算法則就有：P（A）+P（B）=0.2+0.25=0.45 上面講的事件是互為排斥的，它們不可能同時(shí)發(fā)生。但在實(shí)際生活中，有些事件的發(fā)生并不是互相排斥的。例如：在上一個(gè)年度300個(gè)員工中，有5年相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)的熟練工人，發(fā)生事故25次，而有過工傷事故記錄的工人，發(fā)生事故15次，在25個(gè)熟練工中，有5個(gè)過去發(fā)生過一次工傷事故?，F(xiàn)在要計(jì)算有過工傷事故記

32、錄或者熟練工發(fā)生事故的概率。繪圖： 工 熟練 有工傷 傷 工人 事故記 事錄者 故 圖由圖可知：工廠員工以方框?yàn)榭倲?shù)300人。將其分為四類：發(fā)生過一次工傷事故的熟練工人（左圓圈表示）；有過工傷事故記錄，又發(fā)生一次事故的員工（右圓圈表示）；有過工傷事故記錄，又發(fā)生一次事故的熟練工人（兩圓圈重合部分表示）；沒有發(fā)生工傷事故的員工（其余空白處表示）。計(jì)算:設(shè)和的員工分別為A和B，若按照加法的原則計(jì)算，P（A或B）=P（A）+P（B）= 25/300+15/300=40/300則類的概率為140/300=260/300但我們將實(shí)際情況填入圖中來看，其計(jì)算顯然不正確。如圖： 沒有發(fā)生事故員工（265）

33、工 熟練 有工傷 傷 工人 （5） 事故記 事（25） 錄者（15） 故 圖由此可見加法原則不完全適合于各事件非互相排斥的情況。 正確的作法是要將重復(fù)計(jì)算的中間部分減去。調(diào)整如下：P（A或B）=P（A）+P（B）P（A和B）= 25/300+15/3005/300=35/300即概率為0.12（35/300）2. 聯(lián)合事件單個(gè)概率可以用于計(jì)算擇一事件，同時(shí)也可以用于計(jì)算聯(lián)合事件的概率。所謂聯(lián)合事件就是指計(jì)算一個(gè)事件和另一個(gè)事件同時(shí)發(fā)生的概率。在計(jì)算時(shí)遵循乘法法則。例如：設(shè)上海和杭州的工廠發(fā)生火災(zāi)的概率分別為P（S）=0.04和P（H）=0.02，那么上海和杭州的工廠同時(shí)發(fā)生火災(zāi)的概率就為：P（

34、S和H）=P（S）P（H）=0.040.02=0.0008再如:在距離很近的兩棟建筑物，第一棟（A）發(fā)生火災(zāi)的概率為0.05，另一棟（B）發(fā)生火災(zāi)的概率為0.02。由于兩棟建筑物太近，以至于其中一棟發(fā)生火災(zāi)，另一棟也難以幸免。據(jù)估計(jì)一棟發(fā)生火災(zāi)，另一棟也發(fā)生火災(zāi)的可能性為0.85， 現(xiàn)在要求兩棟建筑物同時(shí)發(fā)生火災(zāi)的概率是多少？注意：這是兩個(gè)不完全獨(dú)立的事，所以不能簡(jiǎn)單的運(yùn)用上述乘法公式。應(yīng)將公式改為P（A和B）=P（A）P（B/A）這里P（A）=0.05，P（B）=0.02，P（B/A）=0.85，P（A/B）=0.85，于是P（A和B）=P（A）P（B/A）=0.050.85=0.425P（

35、B和A）=P（B）P（A/B）=0.020.85=0.017由此可見，由A和B哪一個(gè)先發(fā)生火災(zāi)導(dǎo)致兩棟建筑物同時(shí)發(fā)生火災(zāi)的概率是不同的，這是因?yàn)閮蓷澖ㄖ锓謩e發(fā)生火災(zāi)的概率不同。3. 概率樹概率樹就是利用樹型圖形來表示事件的概率情況一種分析方法。它是用來說明復(fù)合事件的最后工具。 例如：在某特定場(chǎng)所遭遇盜竊的概率是0.2，被盜對(duì)象為固定設(shè)施的概率為0.3，存貨的概率為0.5，固定設(shè)施大規(guī)模盜竊的概率為0.7，小規(guī)模的概率為0.3，用概率樹表示。第一步： 有盜竊 0.2 無盜竊 0.8第二步： 設(shè)施0.3 0.30.2=0.06 有盜竊0.2 存貨0.5 0.50.2=0.1 設(shè)備0.2 0.20

36、.2=0.04 無盜竊 0.8第三步 大規(guī)模0.7 設(shè)施0.3 小規(guī)模0.3 存貨 0.5 有盜竊 0.2 設(shè)備 0.2 無盜竊 0.8第三節(jié) 概率分布一、離散型概率分布和連續(xù)型概率分布1. 離散型概率分布定義:當(dāng)變量只能取整數(shù)時(shí)，我們稱之為離散型變量，而其所表示出來的分布圖則稱為離散型概率分布。 圖例：某企業(yè)有100輛汽車，其事故統(tǒng)計(jì)資料如下：事故次數(shù) 車輛數(shù) 相對(duì)頻數(shù) 0 60 60% 1 20 20% 2 10 10% 3 7 7%4 3 3%100 100% 用離散型概率分布表示如下：X事故次數(shù) P(X) 0 0.60 1 0.20 2 0.10 3 0.07 4 0.02 1.000.75 P(X) 0.60.500.25 0.2 0.1 0.07 0.03 0 0 1 2 3 4 X2. 連續(xù)型概率分布定義:當(dāng)變量能取非整數(shù)時(shí)，我們稱之為連續(xù)型變量，而其所表示出來的