中航工業(yè)集團中長期激勵暫行辦法

1、中國航空工業(yè)集團公司中長期激勵暫行辦法第一章總則第一條為貫徹落實國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，完善技術、管理要素按貢獻參與分配， 建立健全中長期激勵約束機制， 進一步激發(fā)廣大管理技術人員積極性、 主動性和創(chuàng)造性， 實現(xiàn)核心管理技術人才與企業(yè)“貼身經(jīng)營”，推動企業(yè)釋放持續(xù)發(fā)展新活力，促進集團公司健康可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國有控股上市公司（境內(nèi)）實施股權激勵試行辦法（國資發(fā)分配20062006175175 號）、國有控股上市公司（境外）實施股權激勵試行辦法（國資發(fā)分配200620068 8 號）、國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法（財資201620164 4 號）等政策規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團

2、公司所屬企事業(yè)單位，原則上應為四級以上單位。第三條本辦法所稱中長期激勵，是指對單位管理技術骨干等人員實施的與單位中長期發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合、 與中長期經(jīng)營業(yè)績緊密桂鉤的薪酬激勵。包括上市公司股權激勵、非上市公司分紅權激勵、國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵等激勵方式。第四條集團公司中長期激勵的總體原則：（一）分類管理，因企施策。結(jié)合行業(yè)特點、單位所處發(fā)展階段等實際情況科學選擇激勵方式， 有國家政策的按照國家政策實施， 暫沒有國家政策的，按照集團公司有關規(guī)定執(zhí)行。同一單位、同一激勵對象原則上只能采取一種中長期激勵方式。（二）公平合理，促進發(fā)展。激勵對象應為單位核心骨干人員，單位不得面向全體員工實施中長期激勵

3、。確保中長期激勵計劃實施后，既提高薪酬外部競爭力， 又保證內(nèi)部公平性； 既在成本容納能力范圍之內(nèi)，又能有效吸引穩(wěn)定核心人才，促進單位健康可持續(xù)發(fā)展。（三）成果共享，風險共擔。建立完善激勵約束機制，切實維護股東利益、單位利益和激勵對象利益，激勵水平與崗位職責、承擔風險和業(yè)績貢獻等相匹配， 做到激勵對象與單位共享改革發(fā)展成果， 共擔市場競爭風險。（四）合法合規(guī)，公開透明。嚴格遵守國家法律法規(guī)和集團公司有關規(guī)定，有序開展中長期激勵工作，操作過程公開、公平、公正，堅決杜絕利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。（五）落實責任，強化監(jiān)管。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，維護股東和員工的合法權益，落實領導責任，加強監(jiān)督，依法追

4、責，形成有效的閉環(huán)管理。（六）實事求是，循序漸進。豉勵有條件的單位先行先試，在總結(jié)經(jīng)驗的基礎上，由集團公司統(tǒng)一領導，各直屬單位分類指導，逐步完善推廣。第二章上市公司股權激勵第五條適用范圍上市公司股權激勵適用于符合國有控股上市公司（境內(nèi)）實施股權激勵試行辦法、國有控股上市公司（境外）實施股權激勵試行辦法規(guī)定的上市公司。第六條激勵方式（一）上市公司股權激勵工具主要包括股票期權、股票增值權、限制性股票，以及法律、行政法規(guī)允許的其他方式。（二） 上市公司應當根據(jù)實施股權激勵的目的， 按照股票交易上市地監(jiān)管規(guī)定， 結(jié)合所處行業(yè)及企業(yè)特點確定股權激勵方式： 境內(nèi)上市公司可以選擇股票期權、 限制性股票等方式

5、； 境外上市公司按照股票交易上市地監(jiān)管規(guī)定及市場實踐選擇激勵方式， 股票期權適用于境外注冊的境外上市公司， 股票增值權適用于境內(nèi)注冊、 發(fā)行中國香港上市外資股的上市公司。第七條上市公司實施股權激勵應當具備以下條件：（一）公司治理結(jié)構規(guī)范，股東會、董事會、經(jīng)理層組織健全，職責明確。（二）外部董事（包括獨立董事）占董事會成員半數(shù)以上。薪酬委員會全部由外部董事組成，薪酬委員會制度健全,議事規(guī)則完善，運行規(guī)范。（三）基礎管理制度規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全，建立了符合市場競爭要求的勞動用工制度、績效考核體系、薪酬福利制度。（四）發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財務狀況良好，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健。近三年無財務會計、 收入分配

6、和薪酬管理等方面的違法違規(guī)行為和不良記錄。（五）證券監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。第八條激勵對象上市公司股權激勵對象原則上限于上市公司董事、高級管理人員以及對上市公司整體業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術人員和管理骨干，不得隨意擴大范圍。第九條股權激勵額度在股權激勵計劃有效期內(nèi)，上市公司授予的權益總量應當結(jié)合公司股本規(guī)模大小、激勵對象范圍和股權激勵水平等因素合理確定。（一） 上市公司全部有效的股權激勵計劃所涉及的標的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的 10%10%不得因?qū)嵤┕蓹嗉顚е聡泄晒蓶|失去實際控制權。（二）上市公司首次實施股權激勵計劃授予的權益所涉及標的股票數(shù)量原則上應當控制在公司股本總額

7、的 1%Z1%Z 內(nèi)。（三） 上市公司任何一名激勵對象通過全部有效的股權激勵計劃獲授權益（包括已行使和未行使的）所涉公司標的股票數(shù)量，累計不得超過公司股本總額的 1%1%經(jīng)股東大會特別決議批準的除外。（四） 上市公司實施股權激勵應當采取分期授予方式， 避免一次授予數(shù)量過多，以充分體現(xiàn)激勵的長期效應。第十條行權價格和授予價格（一）上市公司擬授予的股票期權、股票增值權的行權價格，或者限制性股票的授予價格， 應當根據(jù)公平市場價原則確定。 公平市場價格原則上按如下方法確定， 股票交易上市地監(jiān)管規(guī)定和上市規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。1 1 . .境內(nèi)上市公司定價基準日為股權激勵計劃草案摘要公布日。 公平市

8、場價格不得低于下列價格較高者： 股權激勵計劃草案摘要公布前一個交易日的公司標的股票收盤價、 股權激勵計劃草案摘要公布前 3030 個交易日內(nèi)的公司標的股票平均收盤價。2 2 . .境外上市公司定價基準日為股權授予日。公平市場價格不得低于下列價格較高者：授予日公司標的股票收盤價、授予日前 5 5個交易日公司標的股票平均收盤價。（二）股票期權、股票增值權的行權價格不低于按上述所列方法確定的公平市場價格，以及公司標的股票的單位面值。限制性股票的授予價格一般為公平市場價格的 70%70%不得低于公平市場價格的 50%50%以及公司標的股票的單位面值。第十一條計劃有效期（一）股權激勵計劃的有效期自股東大

9、會通過之日起計算，一般不超過 1010 年。股權激勵計劃有效期滿，上市公司不得依據(jù)該計劃授予任何權益。（二）在股權激勵計劃有效期內(nèi)，應當采取分期實施的方式授予權益。每期權益的授予間隔期應當在 1 1 年（1212 個月）以上，原則上權益授予日 2 2 年（2424 個月）間隔期滿后方可再次授予權益。（三） 股票期權、 股票增值權應當設置行權限制期和行權有效期，行權限制期自權益授予日至權益生效日止，原則上不得少于 2 2 年（2 24 4個月），在限制期內(nèi)不可以行權；行權有效期自權益生效日至權益失效日止， 由上市公司根據(jù)實際確定， 但不得少于 3 3 年，在行權有效期內(nèi)原則上采取勻速分批生效的辦

10、法。（四） 限制性股票應當設置禁售期和解鎖期， 禁售期自股票授予日起計算，原則上不得少于 2 2 年（2424 個月），在禁售期內(nèi)不得由售股票；禁售期滿可以在不少于 3 3 年的解鎖期內(nèi)勻速分批解鎖。第十二條股權激勵收益在行權有效期內(nèi)，激勵對象股權激勵收益占本期權益授予時本人薪酬總水平的最高比重，境內(nèi)上市公司及境外 H H 股公司原則上不得超過 40%40%境外紅籌股公司原則上不得超過 50%50%第十三條業(yè)績考核要求（一） 上市公司實施股權激勵， 應當建立完善的公司業(yè)績考核體系和考核辦法。 業(yè)績考核指標以上市公司業(yè)績增長和國有資本保值增值為主，原則上應當包括以下三類考核指標：1 1 .反映股

11、東回報和價值創(chuàng)造等綜合性指標，如凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟增加值回報率、投資資本回報率（ROIQROIQ 等；2 2 .反映企業(yè)持續(xù)成長能力的指標，如凈利潤增長率、營業(yè)利潤增長率、營業(yè)收入增長率、經(jīng)濟增加值改善率、資本積累率等；3 3 .反映企業(yè)運營質(zhì)量的指標，如主營業(yè)務收入占營業(yè)收入比重、營業(yè)利潤率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金營運指數(shù)等（二） 在權益授予和生效環(huán)節(jié)， 均應當與公司業(yè)績考核指標完成情況進行桂鉤：1 1 .授予激勵對象權益時的業(yè)績目標水平，應當結(jié)合公司經(jīng)營趨勢和行業(yè)經(jīng)營周期， 根據(jù)公司近三年平均業(yè)績水平、 同行業(yè)平均業(yè)績水平（或者對標企業(yè) 5050 分位值）水平合理確定。2 2

12、.激勵對象權益生效（解鎖）時的業(yè)績目標水平，在授予時業(yè)績目標水平的基礎上有所提高，原則上不得低于公司近三年平均業(yè)績水平、公司上一年度實際業(yè)績水平，同行業(yè)平均業(yè)績（或者對標企業(yè) 7 75 5分位值）水平。（三）上市公司未滿足股權激勵計劃設定的權益授予業(yè)績目標的，當年不得授予權益。未滿足設定的權益生效（解鎖）業(yè)績目標的，由公司按照以下辦法處理：1 1.當年計劃生效的股票期權、股票增值權不得生效，予以注銷。2 2 .當年計劃解鎖的限制性股票不得解鎖， 由上市公司決定是否回購。 上市公司決定回購的， 回購價不高于授予價格與股票市價的較低者；上市公司決定不回購的， 激勵對象將該部分股票所對應的收益上交上

13、市公司。第十四條上市公司股權激勵方案由集團公司審批， 報國資委備案，具體申報與審批流程如下：（一） 符合條件的上市公司提由股權激勵申請， 經(jīng)直屬單位確定、集團公司同意后，由上市公司董事會或其下設的薪酬與考核委員會負責擬訂股權激勵計劃草案， 報集團公司人力資源部預審。（二） 集團公司人力資源部會同有關部門按照國家文件規(guī)定對激勵計劃草案進行審核，并就激勵計劃草案與國資委進行溝通。（三） 激勵計劃草案預審通過后， 上市公司將股權激勵計劃及管理辦法等申報材料按管理關系逐級報送至集團公司， 由集團公司審核批準，并在股東大會審議表決前，報國資委備案。集團公司審核批準后，上市公司將股權激勵方案提交上市公司股

14、東大會審議。第三章非上市公司分紅權激勵第十五條適用范圍集團公司分紅權激勵適用于不符合國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法規(guī)定的集團公司所屬非上市航空制造企業(yè)、科研院所、重點民品企業(yè)。第十六條激勵方式集團公司分紅權激勵包括崗位分紅權激勵和項目分紅權激勵兩種方式。1 1 .崗位分紅權激勵，是指單位按照崗位在單位發(fā)展中的重要性和貢獻，以單位經(jīng)營收益為標的，確定激勵總額和不同崗位的分紅標準，并對激勵對象實施激勵的行為。2 2 .項目分紅權激勵，是指單位通過成果轉(zhuǎn)讓許可、作價投資、自行或合作轉(zhuǎn)化等方式實施職務科技成果產(chǎn)業(yè)化， 并以形成的凈收益為標的，采取項目分成的方式對激勵對象實施激勵的行為。第十七條實

15、施條件（一）實施分紅權激勵的單位，應當同時具備以下條件：1 1 .戰(zhàn)略明確，主業(yè)突生。制定了符合集團公司戰(zhàn)略發(fā)展和產(chǎn)業(yè)布局的發(fā)展規(guī)劃， 主業(yè)結(jié)構明顯， 原則上近 3 3 年主營業(yè)務收入占總收入比重不低于 50%50%2 2 .管理制度規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全，建立了符合市場競爭要求的勞動用工制度、績效考核體系、薪酬福利制度。3 3 .質(zhì)量和財務狀況良好，近三年無財務會計、收入分配和薪酬管理等方面的違法違規(guī)行為和不良記錄， 未由現(xiàn)虧損情況， 人工成本承受能力較強。4 4. .方案制定的前三年年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果達到 B B 級及以上，全面完成年度科研生產(chǎn)任務和各項經(jīng)營目標。（二）單位實施崗位分紅權

16、激勵，除滿足第（一）條外,還應當滿足以下條件：1 1 .效益和效率指標良好，激勵方案制定的上一年度人均利潤等效益指標及勞動生產(chǎn)率等勞動效率指標不低于同行業(yè)平均水平。2 2.近 3 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應當占近 3 3年年初凈資產(chǎn)總額的 1010 現(xiàn)上， 且實施激勵當年年初未分配利潤為正數(shù)。近 3 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近 3 3 年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值， 不包括財政及企業(yè)股東以各種方式投資或補助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤。（三）單位實施項目分紅權激勵，除滿足第（一）條外,用于激勵的科技成果轉(zhuǎn)化項目應當符合 中國航

17、空工業(yè)集團公司促進科技成果轉(zhuǎn)化指導意見的有關規(guī)定。優(yōu)先支持符合集團戰(zhàn)略方向，技術來源為航空技術、軍品技術的科技成果轉(zhuǎn)化項目實施項目分紅權激勵。第十八條激勵對象（一） 崗位分紅權激勵對象原則上限于董事、 高級管理人員以及對單位或重點項目整體業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接影響的核心技術骨干和重要經(jīng)營管理人員， 且激勵對象應當在該崗位上連續(xù)工作 1 1 年以上。 原則上每次激勵人數(shù)不超過單位在崗職工總數(shù)的 15%15%（二） 項目分紅權激勵對象原則上應為科技成果項目的主要完成人、 核心技術人員， 項目產(chǎn)業(yè)化的主要經(jīng)營管理人員、 推廣轉(zhuǎn)化人員等。第十九條激勵額度和計提模式（一）崗位分紅權單位應當堅持增量激勵的原

18、則，根據(jù)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、自身效益狀況及人工成本承受能力等因素合理確定崗位分紅激勵額度。 以反映單位盈利能力或價值創(chuàng)造的絕對指標（如稅后利潤、稅后利潤增加值、經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟增加改善值等）作為提取基數(shù)，科學設計計提模式、合理確定提取比例。 原則上企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利潤的 15%15%并控制在單位當年工資總額的 5 5 減內(nèi)。單位應當按照崗位重要性以及激勵對象的個人貢獻情況，確定不同崗位和個人的分紅標準。（二）項目分紅權1 1.單位實施項目收益分紅，應當依據(jù)中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法，在職務科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照單位規(guī)定或者與重要技術人員約定的方式，合理確定激勵計提模式

19、和提取比例。1 1 .將該項職務科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，以該項科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或許可凈收入作為提取基數(shù)，按約定比例提取激勵額度，原則上一次性激勵到位。n n.利用該項職務科技成果作價投資的，應采取分期激勵的方式，以科技成果形成的股份或由資份額作為提取基數(shù)， 按約定比例提取激勵額度， 原則上有效期不得超過 3 3 年采取作價入股的， 應當符合股權激勵有關規(guī)定。出.將該項職務科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應當在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù) 3 3 至 5 5 年，按照約定比例每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取激勵額度。轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為單位取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關稅費和

20、單位為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用及維護、 維權費用后的金額。 單位將同一科技成果使用權向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓、 許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應當合并計算。2 2 . .單位未建立有效規(guī)定或未及時與重要技術人員約定的，按照國家有關制度執(zhí)行。并在本激勵方案有效期內(nèi)盡快建立相關規(guī)定和確定約定事項， 在實施下一期項目分紅激勵方案時從其約定。3 3. .單位應當按照激勵對象個人在職務成果完成和轉(zhuǎn)化中的貢獻情況，并結(jié)合個人的績效考核結(jié)果，合理確定個人分紅標準。第二十條分紅激勵收益（一）崗位分紅權激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅） 的 40%40%單一單位內(nèi)激勵對象個人最高和最低激勵額

21、度的倍數(shù)設定應當充分考慮崗位價值評估結(jié)果。（二）項目分紅權單位應當根據(jù)激勵總額、激勵人數(shù)、激勵對象當前薪酬水平等因素合理估算激勵對象項目分紅收益， 保持激勵對象項目分紅收益與薪酬水平的合理比例。第二十一條崗位分紅業(yè)績考核崗位分紅權激勵方案有效期原則上不超過 3 3 年。崗位分紅權實施期間， 單位應當明確各年度業(yè)績考核指標， 單位未達到年度考核要求的， 應當終止激勵方案的實施， 再次實施崗位分紅激勵需重新申報。單位業(yè)績考核指標以整體經(jīng)濟效益和型號任務/重點任務完成情況為主，原則上應包括以下三類：1 1 .反映單位經(jīng)濟效益的指標， 如凈利潤增長率、 營業(yè)利潤增長率、經(jīng)濟增加值改善率、資本積累率等。

22、2 2.反映單位運營質(zhì)量的指標，如主營業(yè)務收入占營業(yè)收入比重、營業(yè)利潤率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金營運指數(shù)等。3 3. .型號任務或重點任務完成指標。其中第 1 1、 2 2 類指標應同時采取與自身歷史業(yè)績水平縱向比較和與同行業(yè)業(yè)績水平橫向?qū)朔绞酱_定業(yè)績目標水平 （其中選取的同行業(yè)或?qū)藛挝?，應說明選擇的原則及對標單位名單），原則上相關指標不得低于單位近三年平均業(yè)績水平、 上一年實際業(yè)績水平以及同行業(yè) （或?qū)似髽I(yè) 5050分位值）平均業(yè)績水平。第 3 3 類指標作為否決項，未完成集團公司下達的年度型號任務或重點任務的單位，當年不得實施崗位分紅激勵。第二十二條審批方式及流程（一）

23、崗位分紅激勵方案由集團公司負責審批， 具體中報與審批流程如下：1 1 .符合條件的單位提由崗位分紅激勵申請，經(jīng)直屬單位審核確定后，填報崗位分紅激勵實施計劃表（見附件 2-12-1）; ;直屬單位審核匯總所屬單位上報實施計劃表，于 2 2 月底前上報至集團公司人力資源部。2 2 . .集團公司對各直屬單位上報的崗位分紅激勵實施計劃表進行審核， 于 3 3 月底前根據(jù)申報單位資質(zhì)條件、 計劃激勵人數(shù)和額度等確定本年度實施單位名單。3 3 .納入本年度實施名單的單位， 由經(jīng)營管理班子或者董事會負責擬訂崗位分紅激勵草案，報集團公司人力資源部預審。4 4.集團公司預審通過后，擬實施單位將正式激勵方案與聽

24、取職工意見情況等申報材料一并按管理關系逐級上報至集團公司審批。集團公司自受理激勵方案之日起 2020 個工作日內(nèi)，提由書面審定意見。5 5 .激勵方案經(jīng)集團公司審核批準后，提交股東（大）會審議。未設立股東（大）會的單位，按照集團公司批準的方案實施。（二）項目分紅激勵由集團公司負責審批，具體工作流程如下：1 1 .單位實施項目分紅激勵，應當按照中國航空工業(yè)集團公司促進科技成果轉(zhuǎn)化指導意見、本辦法第十五至第二十一條的有關規(guī)定，對激勵對象、激勵額度、提取比例、收益水平等做由明確規(guī)定，并盡可能采取事先約定的方式進行。單位制定相關規(guī)定，應當充分聽取本單位技術人員的意見。2 2 .為確保項目分紅激勵的公開

25、、公平、公正，單位應當將項目分紅激勵方案（包括實施條件，激勵項目情況，激勵對象姓名、項目承擔的角色，提取比例、激勵總額，激勵水平等）在單位范圍內(nèi)公示公開。3 3 .單位應嚴格按照激勵方案規(guī)定，組織項目分紅激勵的實施。4 4 .每年 1 1 月 2020 日前，單位應按照中國航空工業(yè)集團公司促進科技成果轉(zhuǎn)化指導意見 的規(guī)定， 對上一年度科技成果轉(zhuǎn)化項目提由項目分紅激勵申請，經(jīng)集團公司科技管理部門和財務管理部門核實確認、 人力資源部批準后， 項目分紅激勵所需支由可在工資總額外單列。第四章國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵第二十三條適用范圍國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵適用于符合國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵

26、暫行辦法 規(guī)定的國有及國有控股未上市科技企業(yè) （含全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)桂牌的國有企業(yè)） ， 具體包括： 轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認定的高新技術企業(yè)、 科研院所投資的科技企業(yè)、 國家和省級認定的科技服務機構。第二十四條激勵方式（一）國有科技型企業(yè)激勵方式包括股權由售、股權獎勵等股權激勵方式以及崗位分紅、項目收益分紅等分紅激勵方式。（二）優(yōu)先支持符合條件的企業(yè)開展崗位分紅激勵；科技成果轉(zhuǎn)化和項目收支明確的企業(yè)可選擇項目分紅激勵；穩(wěn)妥開展股權激勵，堅持增量激勵原則，選擇創(chuàng)新能力較強、科技水平較高、成長性較好的中小型企業(yè)進行股權激勵試點，在積累試點經(jīng)驗的基礎上逐步推進。第二十五條實施條件（一）實施股權和

27、分紅激勵的國有科技型企業(yè)應當產(chǎn)權明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構健全并有效運轉(zhuǎn)，同時具備以下條件：1,1,企業(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財務管理制度和員工績效考核評價制度。年度財務會計報告經(jīng)過中介機構依法審計，且激勵方案制定近 3 3 年（以下簡稱近 3 3 年）沒有因財務、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿 3 3 年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。2 2 . .對于轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認定的高新技術企業(yè)、科研院所投資的科技企業(yè)，近 3 3 年研發(fā)費用占當年企業(yè)營業(yè)收入均在 3%3%以上，激勵方案制定的上一年度企業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù) 10%10%以上。 成立不滿 3 3 年的企業(yè)，以實

28、際經(jīng)營年限計算。3 3. .對于國家和省級認定的科技服務機構，近 3 3 年科技服務性收入不低于當年企業(yè)營業(yè)收入的 60%60%上款所稱科技服務性收入是指國有科技服務機構營業(yè)收入中屬于研究開發(fā)及其服務、 技術轉(zhuǎn)移服務、 檢驗檢測認證服務、 創(chuàng)業(yè)孵化服務、知識產(chǎn)權服務、科技咨詢服務、科技金融服務、科學技術普及服務等收入。企業(yè)成立不滿 3 3 年的， 不得采取股權獎勵和崗位分紅的激勵方式。（二）企業(yè)實施股權獎勵，除滿足第（一）條外，近 3 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應當占近 3 3 年年初凈資產(chǎn)總額的 20%Z20%Z 上， 實施激勵當年年初未分配利潤為正數(shù)。 企業(yè)實施股權獎勵，必須與股

29、權由售相結(jié)合，單個獲得股權獎勵的激勵對象，必須以不低于 1:11:1 的比例購買企業(yè)股權。近 3 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近 3 3 年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值， 不包括財政及企業(yè)股東以各種方式投資或補助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤。（三）企業(yè)實施崗位分紅激勵，除滿足第（一）條外，近 3 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應當占近 3 3 年年初凈資產(chǎn)總額的 1010 額上，且實施激勵當年年初未分配利潤為正數(shù)。第二十六條激勵對象國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵對象應為與本企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術人員和經(jīng)營管理人員， 重點激勵在科技創(chuàng)新和

30、科技成果產(chǎn)業(yè)化過程中發(fā)揮重要作用的核心科研、技術人員，不得面向全體員工實施股權或分紅激勵。其中：股權獎勵的激勵對象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3 3 年以上的重要技術人員； 崗位分紅激勵對象應當在該崗位上連續(xù)工作1 1 年以上，且原則上每次激勵人數(shù)不超過企業(yè)在崗職工總數(shù)的 30%30%第二十七條激勵額度國有科技型企業(yè)應當堅持增量激勵的原則，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、自身效益以及人工成本承受能力等因素綜合確定激勵額度：（一）股權激勵股權由售或者股權獎勵原則上一次實施到位。大型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的 5%5%中型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的 10%10%小、 微型企業(yè)的股權激勵總額不

31、超過企業(yè)總股本的 30%30%且單個激勵對象獲得的激勵股權不得超過企業(yè)總股本的 3%3%其中：企業(yè)實施股權獎勵的，企業(yè)用于股權獎勵的激勵額不超過近 3 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額的 15%15%（二）崗位分紅企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利潤的15%15%單位應當按照崗位重要性以及激勵對象的個人貢獻情況，確定不同崗位和個人的分紅標準。（三）項目分紅1 1 .企業(yè)實施項目收益分紅，應當依據(jù)中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法，在職務科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照單位規(guī)定或者與重要技術人員約定的方式，合理確定激勵計提模式和提取比例。I I.將該項職務科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，以該項

32、科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或許可凈收入作為提取基數(shù)，按約定比例提取激勵額度，原則上一次性激勵到位。n n.利用該項職務科技成果作價投資的，應采取分期激勵的方式，以科技成果形成的股份或由資份額作為提取基數(shù)， 按約定比例提取激勵額度， 原則上有效期不得超過 3 3 年采取作價入股的， 應當符合股權激勵有關規(guī)定。出.將該項職務科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應當在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù) 3 3 至 5 5 年，按照約定比例每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取激勵額度。轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為單位取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關稅費和單位為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用及維護、 維權費用后的金額。單位將

33、同一科技成果使用權向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應當合并計算。2 2 . .企業(yè)未建立有效規(guī)定或未及時與重要技術人員約定的， 按照國家有關制度執(zhí)行。 并在本激勵方案有效期內(nèi)盡快建立相關規(guī)定和確定約定事項，在實施下一期項目分紅激勵方案時從其約定。3 3 . .企業(yè)應當按照激勵對象個人在職務成果完成和轉(zhuǎn)化中的貢獻情況，并結(jié)合個人的績效考核結(jié)果，合理確定個人分紅標準。第二十八條激勵收益（一）崗位分紅權激勵對象個人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平 （含崗位分紅）的 40%40%單一單位內(nèi)激勵對象個人最高和最低激勵額度的倍數(shù)設定應當充分考慮崗位價值評估結(jié)果。（二）項目分紅權單位應當根據(jù)激

34、勵總額、激勵人數(shù)、激勵對象當前薪酬水平等因素合理估算激勵對象項目分紅收益， 保持激勵對象項目分紅收益與薪酬水平的合理比例。第二十九條崗位分紅業(yè)績考核崗位分紅激勵方案有效期原則上不超過 3 3 年。崗位分紅權實施期間， 單位應當明確各年度業(yè)績考核目標， 除凈利潤增長率應當高于單位實施崗位分紅激勵近 3 3 年平均增長水平外， 還應當結(jié)合單位經(jīng)營特點、發(fā)展階段以及科研創(chuàng)新等情況，確定各年度業(yè)績考核指標，原則上應包括以下三類：1 1 .效益類指標，如凈利潤增長率（必選）、凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務收入增長率、現(xiàn)金營運指數(shù)等。2 2 .管理類指標， 如反映隊伍建設情況的核心人才保留率、 反映業(yè)務拓展情況的

35、新增（成果轉(zhuǎn)化）合同額增長率、合同履約率等。3,3,科技創(chuàng)新類指標，如科技創(chuàng)新收入增長率、科技創(chuàng)新收入占營業(yè)總收入比重、研發(fā)費用占營業(yè)總收入比重等。原則上相關指標不低于本單位近三年平均業(yè)績水平和上一年實際業(yè)績水平， 豉勵企業(yè)引入行業(yè)對標， 相關指標應不低于同行業(yè)平均業(yè)績水平（或?qū)似髽I(yè) 5050 分位值）平均業(yè)績水平。企業(yè)未達到年度考核要求的，應當終止激勵方案的實施，再次實施崗位分紅激勵需重新申報。第三十條審批方式及流程國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵方案由集團公司負責審批，每年向財政部、科技部、國資委報告。具體申報與審批流程如下：（一） 符合條件的國有科技型企業(yè)提由激勵申請， 經(jīng)直屬單位審核確定

36、后，填報國有科技型企業(yè)中長期激勵實施計劃表（見附件2-32-3） ;直屬單位審核匯總所屬單位上報實施計劃表， 于 2 2 月底前上報至集團公司人力資源部。（二） 集團公司對各直屬單位上報的 國有科技型企業(yè)中長期激勵實施計劃表進行審核，于 3 3 月底前根據(jù)企業(yè)資質(zhì)條件、計劃激勵人數(shù)和額度等確定本年度實施企業(yè)名單。（三） 納入本年度實施名單的國有科技型企業(yè)， 由總經(jīng)理班子或者董事會負責擬訂激勵草案，報集團公司人力資源部預審。（四） 集團公司預審通過后， 擬實施企業(yè)將正式激勵方案與聽取職工意見情況等申報材料一并按管理關系逐級上報至集團公司審批。 集團公司自受理激勵方案之日起 2020 個工作日內(nèi)，

37、提由書面審定意見。（五）激勵方案經(jīng)集團公司審核批準后，提交股東（大）會審議。未設立股東（大）會的單位，按照集團公司批準的方案實施。第五章組織落實與管理監(jiān)督第三十一條集團公司負責中長期激勵制度建設、政策指導、激勵方案的審批以及激勵計劃實施過程中的考核與監(jiān)督。第三十二條直屬單位負責統(tǒng)籌安排、組織協(xié)調(diào)并甄別遴選適合開展中長期激勵的下屬單位， 做好激勵方案的審核把關， 將中長期激勵實施工作有序落實到所屬單位。第三十三條各單位按照有關文件要求，結(jié)合實際擬定中長期激勵計劃，科學合理地設計業(yè)績考核指標，并做好方案審批后的具體實施。第三十四條實施中長期激勵的單位應當嚴格執(zhí)行有關財務會計及稅收處理等方面的規(guī)定。

38、 除涉及實有股權的激勵外， 其他經(jīng)批準的中長期激勵所需支由均應納入本單位工資總額， 但不受當年本單位工資總額限制、 不納入本單位工資總額基數(shù)。 其中國有科技型企業(yè)分紅激勵額度，按照 國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法 規(guī)定在集團公司工資總額外單列； 非上市公司分紅權激勵額度， 由集團公司在全年工資總額中予以單列處理。第三十五條本辦法試點運行階段，非上市公司項目分紅激勵單列工資總額主要用于集團級及以上科技成果轉(zhuǎn)化項目實施的項目收益分紅。第三十六條激勵方案涉及的財務數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估結(jié)果，應當經(jīng)具有相關資質(zhì)的會計師事務所審計和資產(chǎn)評估機構評估， 并按有關規(guī)定辦理核準或備案手續(xù)。第三十七條在激勵方案實

39、施期間內(nèi)，各實施單位應于每年 1 1 月底前向上級單位報告上一年度激勵方案實施情況。 各直屬單位應對所屬單位中長期激勵實施情況進行總結(jié)，于 2 2 月 1515 日前將上一年度實施情況的總結(jié)報告報送至集團公司。第三十八條中長期激勵計劃實施過程中以業(yè)績真實為前提，實施單位應當接受上級單位及有關部門監(jiān)督。 集團公司將中長期激勵工作納入收入分配監(jiān)督檢查事項范圍， 采取抽查和專項檢查等方式， 對企業(yè)實施情況進行重點監(jiān)督評估。 對違反有關法律法規(guī)、 損害國有資產(chǎn)合法權益的情形， 集團公司將責令實施單位中止方案實施， 并按照有關規(guī)定追究相關人員的法律責任。對經(jīng)營指標、財務會計信息虛假的,集團公司將追回激勵對象因虛假數(shù)據(jù)獲得的激勵所得，并按照有關規(guī)定對相關責任人進行嚴肅處理第七章附則第三十九條本辦法由集團公司人力資源部負責解釋。第四十條本辦法自 20172017 年 1 1 月 1 1 日起施行