公司內(nèi)部控制評價報告

1、文檔僅供參考公司內(nèi)部控制評價報告2020年4月19日xxx公司內(nèi)部控制評價報告根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其它內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合xxx公司（以下簡稱本公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對本公司 12月 31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是本公司公司務(wù)會（本公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)） 的責(zé)任。公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。本公司公司務(wù)會、公司領(lǐng)導(dǎo)、高級管理人員保證本

2、報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。另外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。二、內(nèi)部控制評價結(jié)論根據(jù)本公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，本公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相

3、關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)本公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，本公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評價工作情況（一）內(nèi)部控制評價范圍本公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的單位包括：本公司、xx公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占本公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占本公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:機(jī)械及裝備的設(shè)計、開發(fā)

4、、制造、服務(wù)、咨詢；工程設(shè)計、咨詢、服務(wù)、總承包；建筑房屋設(shè)計。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括工程設(shè)計及總承包。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了本公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)本公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及組織開展內(nèi)部控制評價工作，本公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：42020 年 4 月 19 日文檔僅供參考1 .財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)重大 缺陷該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財 務(wù)報告出現(xiàn)重大錯報，錯報金額影 響超過報表稅前利潤的5%- 公司務(wù)會、公司領(lǐng)導(dǎo)和高級管理人員- 外部審計師發(fā)現(xiàn)

5、當(dāng)期財務(wù)報告存在重 大錯報，而本公司的內(nèi)部控制在運(yùn)行 過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；- 本公司的審計委員會和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) 對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。重要 缺陷該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財 務(wù)報告出現(xiàn)重要錯報，錯報金額影 響范圍為報表稅前利潤的2%戔缺陷該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財 務(wù)報告出現(xiàn)錯報，錯報金額影響低 于合并后報表稅前利潤的2%。2 .非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)缺陷本公司聲譽(yù)安全生產(chǎn)運(yùn)宮環(huán)境/法律法規(guī)重大 缺陷在世界范圍內(nèi)對 本公司聲譽(yù)造成 無法彌補(bǔ)的損 害。導(dǎo)致多位職工 或公民死亡。無法達(dá)到全部 業(yè)務(wù)目標(biāo)或關(guān) 鍵 KPI;因違規(guī)導(dǎo)致業(yè) 務(wù)運(yùn)行終止； 在時間，人力 或成本方面嚴(yán) 重超出預(yù)

6、算。無法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境 損害；嚴(yán)重違反法律、法規(guī)、 規(guī)章、政府政策、其它 規(guī)范莊文件等，受到中 央政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào) 查，并被處以罰款或罰 金，且被限令行業(yè)退 出、吊銷營業(yè)執(zhí)照、強(qiáng) 制關(guān)閉等。重要 缺陷在全國范圍內(nèi)對 本公司聲譽(yù)造成 重大的損害。導(dǎo)致一位職工 或公民死亡。無法達(dá)到部分 業(yè)務(wù)目標(biāo)或關(guān)鍵 KPI;收到監(jiān)管機(jī)構(gòu) 的業(yè)務(wù)運(yùn)行限 制；在時間，人力 或成本方面較 大幅度超出預(yù)對環(huán)境造成中等影響； 違反法律、法規(guī)、規(guī) 章、政府政策、其它規(guī) 范莊文件等，受到地方 政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào) 查，并被處以罰款或罰 金，且被責(zé)令停業(yè)整頓 等。2020年4月19日7缺陷本公司聲譽(yù)安全生產(chǎn)運(yùn)宮環(huán)境/法律法規(guī)算缺陷在特定區(qū)域（如 本公司、建設(shè)項 目所在地等）， 對本公司聲譽(yù)造 成損害。嚴(yán)重影響職工 或公民健康。減慢業(yè)務(wù)運(yùn) 作；收到法規(guī)懲罰 或罰款等；在時間，人力 或成本方面超 出預(yù)算。對環(huán)境造成中等影響； 違反法律、法規(guī)、規(guī) 章、政府政策、其它規(guī) 范性文件等，受到地方 政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào) 查，并被處以罰款或罰 金。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況1 .財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)本公司不存 在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。2 .非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷